Анализ структуры и динамики собственных средств

Проведём подробный анализ собственных средств коммерческого банка ЗАО «Нижегородпромстройбанк» в сравнении банковским сектором Российской Федерации в целом.

Динамика величины собственных средств в общем по ЗАО «Нижегородпромстройбанк» была рассмотрена выше. Далее проанализируем изменение величины основных структурных элементов собственных средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» за 2004 — 2008 гг.

Динамика представлена на рис. 2.7.

Как видно из диаграммы в 2005 г. по сравнению с 2004 г. произошло увеличение фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет и сокращение более чем в два раза величины прибыли за отчётный год. В 2006 г. произошло увеличение собственных средств до 1 831 тыс. руб. в основном за счёт повышения величины средств от переоценки основных фондов, резкого повышения величины прибыли за отчётный год и незначительного увеличения фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет. В 2007 и 2008 гг. тенденция к повышению сохранилась за счёт увеличения фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет.

На следующей диаграмме представлено изменение удельного веса основных структурных элементов собственных средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» за 2004 — 2008 гг.

В 2005 г. по сравнению с предыдущим периодом в структуре собственных средств увеличился удельный вес фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет на 4,7%, средств от переоценки основных фондов на 1,2% и уменьшилась доля прибыли за отчётный год на 6,5%. В 2006 г. значительно повысился удельный вес средств от переоценки основных фондов (на 7,5%) и соответственно снизилась доля фондов на 7%, так же увеличился удельный вес прибыли отчётного года на 2,8%. В 2007 г. по сравнению с предыдущим периодом доля фондов увеличилась на 2%, прибыль отчётного года на 0,5%, наблюдалось снижение удельного веса средств от переоценки основных фондов на 1,7%. В 2008 г. доля средств от переоценки основных фондов осталась на уровне 41,7%, удельный вес фондов увеличился на 2,8%, доля прибыли отчётного года уменьшилась на 2,8%.

Далее рассчитаем темпы прироста собственных средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» и сравним с аналогичными показателями по банковскому сектору Российской Федерации в целом (табл. 2.4 — 2.5).

Таблица 2.4. Темпы прироста собственных средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк».

Таблица 2.5. Темпы прироста собственных средств в банковском секторе Российской Федерации.

Представим полученные данные в графическом виде (рис. 2.9).

В 2005 г. произошло сокращение собственных средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» на 3,4%, а в целом по банковскому сектору наблюдался прирост на 16,2%. В 2006 г. показатель прироста собственных средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» практически совпал с показателем по банковскому сектору РФ в целом (27% и 31% соответственно). В 2007 г. наблюдается снижение темпов прироста собственных средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» (4,9%), а в банковском секторе темпы прироста увеличились до 36,3%. В 2008 г. по сравнению с 2007 г. наблюдался значительный прирост в банковском секторе (57,8%), в банке прирост остался на том же уровне.

Таким образом, в структуре собственных средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» наибольший удельный вес занимают фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет и средства от переоценки основных фондов, незначительную долю составляют средства акционеров и прибыль отчётного года. В период с 2004 по 2008 гг. значительный прирост собственных средств произошёл в 2006 г., что совпало с приростом в целом по банковскому сектору. Рост происходил в основном за счёт увеличения средств от переоценки основных фондов, что свидетельствует о консервативной политике банка в отношении собственных ресурсов.