Следует сказать, что такая политика несет свои положительные и отрицательные стороны (табл. 3.1).Таблица 3.1Положительные и отрицательные стороны инвестиционного кредитования для Банка
Положительные стороны
Отрицательные стороны
Привычная для Банка организация процесса
Осуществляется за счет собственных средств Банка в полном объеме
Наличие отработанных схем, информационной и методологической баз
Высокий уровень рисков
Простота расчета инвестиционных доходов
Сравнительно низкая доходность, которая может быть ниже инфляции
Наличие законодательной защиты потерь
Необходим особо тщательный мониторинг процесса, в том числе и финансового состояния заемщика
При данной схеме инвестиционной деятельности ОАО АКБ «Рос
ЕвроБанк"следует определить линейку инвестиционных кредитов Банка (табл. 3.2).Таблица 3.2Предлагаемая линейка инвестиционных кредитов ОАО АКБ «Рос
ЕвроБанк"Группа инвестиционных кредитов (схем)Срок кредитования, лет
Процент, % годовых
Максимальная сумма кредита, млн. руб. Минимальная сумма кредита, млн. руб. Гаран-тии1-ый инвестиционный322,10 020
Залог, банковская гарантия+страхование"Малое предприятие"319,050,5Поручительство, гарантии муниципальных органов+страхование2-ый инвестиционный528,20 050
Банковская гарантия, залог+страхование"Корпоративные инвестиции"732,500 200
Залог, банковская гарантия
Таким образом, в новой инвестиционной политики ОАО АКБ «Рос
ЕвроБанк" предлагается реализовать линейку самых разнообразных инвестиционных кредитов, начиная от универсального «1-го инвестиционного» и заканчивая наиболее крупным и долгосрочным кредитом «Корпоративные инвестиции», рассчитанным на срок до 7 лет. В данном случае, процент, который устанавливает Банк, будет очень высоким, но иного пути в условиях транзитивной экономики России пока нет.
3.2 Усовершенствование методики оценки финансовых рисков при организации прямого инвестирования
Ключевой принцип в работе коммерческих банков — стремление к получению прибыли. Его обычно ограничивает ожидание возможных убытков. Это связано с наличием риска как стоимостного выражения вероятностного события, ведущего к финансовым потерям. На наш взгляд, основным критерием для риск-менеджмента в инвестиционной деятельности банка должно быть соотношение: «фактическая доходность — внутренняя норма доходности» по тому или иному виду инвестиционной деятельности. Доходность — важнейший критерий для принятия решений о вложении средств в тот или иной вид активов. Однако повышение доходности и снижение рисков являются двумя противоположными задачами. Обычно высокую прибыль приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск сочетается с незначительными доходами. В табл. 3.3 произведем оценку доходности различных инвестиционных операций Банка в 2008 году. Таблица 3.3Оценка доходности инвестиционных операций ОАО АКБ «Рос
ЕвроБанк" в 2008 году
Вид операций
Объем операций, млн. руб. Расходы Банка, млн. руб. Доход Банка по операциям, млн. руб. Фактическая доходность, %Внутренняя норма доходности, %Операции с ценными бумагами ВСЕГО3310,059,0175,76,014,6Брокерские операции с государственными и муниципальными облигациями5707,825,04,415,0Брокерские операции с облигациями корпораций7607,735,04,615,0Брокерские операции с акциями7708,427,03,515,0Операции с паями ПИФ2400,65,02,112,0Операции по агентированию займов50 023,443,08,615,0Операции с лотерейными билетами37 016,830,28,115,0Прочие операции с ценными бумагами1007,310,510,515,0Прямые инвестиции2602,0800,2877,432,422,7Инвестиционное кредитование на срок до 3 лет447,1447,1230,051,518,0Инвестиционное кредитование на срок свыше 3 лет133,2133,220,015,020,0Лизинг1826,925,1576,931,619,0Прямые реальные инвестиции с участием государственных структур161,7161,740,024,717,0Прямые реальные инвестиции в проекты без госгарантий22,022,03,51,625,0Прочие нефинансовые инвестиционные операции11,111,17,070,021,5ВСЕГОИтак, как следует из табл. 3.3, фактическая доходность оказалась выше ВНД по следующим операциям:
инвестиционное кредитование на срок до 3 лет;
— лизинг;
— прямые реальные инвестиции с участием госструктур;
— прочие нефинансовые инвестиционные операции. Наименее эффективными в 2008 году были:
операции с паями ПИФ;
— прямые реальные инвестиции в проекты без госгарантий. При этом следует отметить то обстоятельство, что прямые реальные инвестиции без госгарантий Банк впервые произвел в 2008 году. Таким образом, фактическая прибыльность данных проектов в данном году может быть практически нулевой. Банк имеет возможность формировать стратегию инвестиционной деятельности в двух направлениях — участвуя в инвестиционных операциях в качестве, собственно, оператора (посредника), либо инвестируя собственные средства (кредиты, инвестиции в реальные активы).Средняя расчетная доходность по операционной деятельности с ценными бумагами на 2009 год составляет 6% при внутренней норме доходности для данного вида операций 14,6%; расчетная доходность по прямым инвестициям Банка составляет 32,4% при ВНД 22,7%.При этом, следует учесть два главных фактора, которые послужат аргументом для последующего выбора инвестиционной стратегии Банка:
фактор уровня рисков;
— фактор годовой доходности операции. Уровень рисков по тем или иным операциям Банка следует определять, исходя из табл. 1 (ПРИЛОЖЕНИЕ В).Так, к примеру, уровень рисков по инвестиционным услугам в несколько раз ниже, чем по реальным инвестициям. На рис. 3.1 представим график, отражающий динамику доходности и риска по размещенным облигациям с участием Банка за 2006;2008 гг. Рисунок 3.1 Динамика доходности и рисков по размещенным облигациям с участием ОАО АКБ «Рос
ЕвроБанк"Как следует из диаграммы на рис. 3.1, в 2008 году доходность по данным ценным бумагам оказалась выше уровня риска по ним, что говорит об эффективности данных операций исследуемого Банка. На рис. 3.2 представим график динамики доходности и рисков по реальным инвестициям Банка на примере инвестиционных кредитов. Рисунок 3.2 Динамика риск/доходность инвестиционных кредитов ОАО АКБ «Рос
ЕвроБанк"Как видим из графика (рис. 3.2), в 2008 году наблюдается более слабый рост доходности, нежели рост общего уровня рисков по инвестиционным кредитам. Таким образом, можно сделать вывод, что в последние месяцы уровень инвестиционных и кредитных рисков растет более стремительно, чем доходность данных инструментов. Проблема результативного управления кредитными рисками, несомненно, занимает главенствующее место в современной теории и практике банковского дела. Цель управления рисками, как составной части процесса управления Банком, является обеспечение устойчивого развития ОАО АКБ «Рос
ЕвроБанк" в рамках реализации стратегического плана. Задачами управления рисками являются:
оптимизация соотношения «риск/доходность» по всем направлениям деятельности;
— минимизация потерь Банка при реализации неблагоприятных для Банка событий;
— снижение величины отклонения фактического финансового результата Банка от запланированного. Кредитный риск является доминирующим элементом иерархической системы банковских рисков и неотделимой составляющей совокупного банковского риска при формировании инвестиционной стратегии ОАО АКБ «Рос
ЕвроБанк". 3.3 Усовершенствование технического обеспечения процессов инвестиционного кредитования
Современное банковское обслуживание клиентов предполагает активное использование различных технических средств, в первую очередь, компьютерной техники и сети Интернет. В последние годы в России активно развивается так называемый интернет-банкинг, т. е. оказание дистанционных услуг клиентам в достаточно широком диапазоне: от предоставления онлайн-информации о состоянии счетов клиентов до возможности дистанционного потребительского кредитования. Развивающаяся в настоящее время кризисная ситуация в финансово-экономической сфере характеризуется следующими тенденциями на кредитном рынке и в области взимания просроченной задолженности. 1. Снижение темпов роста кредитования. Так, прирост суммы кредитов, предоставленных юридическим лицам, за июнь 2009 года составил 1,6%. Это более чем в два раза ниже, чем прирост за июнь 2008 года (3,3%) и почти втрое меньше, чем пиковое значение 2008 года (4,5% за апрель). 2. Тенденция к росту просроченной задолженности. По оценке коллекторского агентства «Секвойя Кредит Консолидейшн», просрочка по розничным кредитам через полгода в банковском секторе вырастет с 3,2 до 5%[28]. Сочетание первой и второй тенденций ведет к снижению доходности банковского бизнеса, что вызывает необходимость сокращения издержек кредитных организаций.
3. Ужесточение требований к заемщикам. По данным статистики, около половины банков ужесточили условия выдачи кредитов корпоративным заемщикам. Одним из направлений усиления требований к заемщикам является более тщательная проверка их благонадежности, что обычно требует дополнительных затрат. 4. Сокращение количества выдаваемых кредитов при мало изменяющемся количестве лиц, склонных к кредитному мошенничеству, может вызвать возрастание доли мошеннических попыток получения кредитов.
А с учетом связанного с кризисом снижения уровня жизни населения представляется вполне возможным расширение круга лиц, стремящихся улучшить свое материальное положение за счет кредита, от погашения которого заемщик намерен уклониться. Данный фактор обусловливает необходимость усиления принимаемых мер по предотвращению кредитного мошенничества, в первую очередь качественной верификации данных, представляемых в банк потенциальными заемщиками. 5. Увеличение объемов долгов, передаваемых банками для взыскания коллекторам.
Однако, по мнению ряда специалистов, это явление имеет временный характер. В среднесрочной перспективе вследствие свертывания ряда кредитных программ, а возможно, и ухода ряда игроков с рынка розничного кредитования эти объемы будут сокращаться. При этом может возникнуть избыточность возможностей коллекторских агентств. Таким образом, в недалеком будущем можно ожидать, с одной стороны, принятия банками усиленных мер по снижению своих издержек, а с другой необходимости освоения дополнительных операций и использования дополнительных информационных ресурсов в бизнес-процессе рассмотрения кредитных заявок. Для разрешения этого противоречия могут быть привлечены силы коллекторских организаций, которые на основе договора с банком-заказчиком осуществляли бы проверку благонадежности потенциальных заемщиков. Процесс инвестиционного кредитования, конечно же, представляет собою операционную деятельность, сопряженную с повышенными рисками как для кредитора, так и для лица, получающего инвестиции. Естественно, производить инвестиционное кредитование дистанционно Банк не сможет.
Тем не менее, процесс инвестиционного кредитования может быть частично автоматизирован на следующих его этапах:
расчет эффективности инвестиционного проекта;
— оценка общих и индивидуальных рисков;
— оценка платежеспособности и надежности лица, принимающего инвестиции;
— обслуживание текущего кредитного счета и кредитной истории. При осуществлении процессов инвестиционного кредитования необходимо создать механизм оценки надежности клиентов на этапе их обращения в Банк. При этом процедуру оценки кредитоспособности клиентаследует производить быстро (в течение нескольких минут), привлекая для этого минимальное число специалистов Банка, при этом данная процедура не должна существенно усложнять процесс получения кредитов для клиентов банка. В процессе принятия решения о выдаче кредита заемщику, как правило, задействованы три группы специалистов: эксперты-аналитики, определяющие условия кредитования, операторы, непосредственно работающие с клиентами в отделениях банка, и специалисты ИТ-подразделений, которые обеспечивают поступление и хранение информации о заемщиках, а также оперативное взаимодействие между аналитиками и операторами. Каждая из этих групп выдвигает ряд требований исходя из собственных задач. Информация, на основании которой в ОАО АКБ «Рос
ЕвроБанк" принимаются важные деловые решения, существует в основном в форме документов. Автоматизированная система управления процессом согласования кредитной заявки на платформе EMCDocumentum предназначена для автоматизации всех действий в процессе, включая подготовку, согласование, сопровождение, хранение и централизованный доступ к кредитной документации для всех подразделений Банка, которые участвуют в данном процессе. Основные задачи, решаемые системой:
создание единого электронного хранилища кредитной документации;
— обеспечение поиска и доступа к необходимым документам, входящим в состав кредитной заявки, с любого рабочего места с учетом прав доступа;
— упорядочивание и ускорение процесса согласования кредитной заявки;
— унификация процесса в различных подразделениях Банка;
— возможность осуществления полного контроля в режиме реального времени над ходом исполнения процесса;
— автоматизация процесса передачи документов на согласование и утверждение между службами и подразделениями Банка;
— получение оперативных и аналитических отчетов по работе служб;
— интеграция различных автоматизированных систем в единый информационный комплекс выдачи и сопровождения кредитов для юридических лиц;Большим преимуществом системы является возможность получать в автоматическом режиме различные отчеты. Основные типы отчетов:
поиск и отображение всех кредитных дел по заданному клиенту Банка, т. е. кредитная история заемщика, отчет о запрашиваемых, отказанных и выданных кредитах клиенту;
— сведения о работе различных служб как в разрезе филиалов, так и по Банку в целом;
— контроль над всем технологическим процессом;
— загруженность сотрудников выбранного подразделения. При инвестиционном кредитовании в «Рос
ЕвроБанк" следует усовершенствовать, в первую очередь, систему кредитного скоринга. Данная система включает в себя три блока: непосредственно скоринговую модель, механизм работы с моделью для оператора (ввод данных анкеты и получение кредитного рейтинга) и технологию поступления новых данных в банковскую автоматизированную систему и доступа к ним аналитиков для последующей корректировки модели[32]. При этом, все три блока могут быть успешно реализованы в рамках одного программного продукта, описанного выше. В качестве развития решения может выступать, например, построение отдельных моделей для разных групп заемщиков. Это особенно актуально для банков, ведущих активную политику кредитования в нескольких регионах. Таким образом, в разделе III данной дипломной работы были предложены мероприятия по усовершенствованию инвестиционной политики Банка. Предложено расширить линейку кредитных продуктов для юридических лиц в сторону активизации инвестиционного кредитования, т. е. кредитования, сопряженного с повышенными рисками для Банка. При этом, как показывает практика, именно инвестиционное кредитование, при всех его недостатках, оказалось наиболее доходным видом инвестиционной деятельнсоти ОАО АКБ «Рос
ЕвроБанк". В целях усовершенствования методики оценки рисков при осуществлении инвестиционной политики Банком предложена простая модель оценки по системе «фактическая доходность — внутренняя норма доходности» по тому или иному виду инвестиционных операций. Установлено, что при осуществлении инвестиционного кредитования Банком необходимо совершенствовать систему получения и обработки информации о благонадежности и платежеспособности клиента. Данная система легко реализуется с помощью программных средств.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Цель настоящего исследования заключается в том, чтобы на основании анализа разработать методы, направленные на совершенствование инвестиционной политики коммерческого банка Российской Федерации. Для достижения поставленной цели в ходе исследования решались следующие задачи:
произведена оценка внешней среды коммерческих банков в России;
— произведен анализ финансовой деятельности ОАО «Рос
ЕвроБанк"; - проанализирована текущая инвестиционная политика Банка;
— предложены к осуществлению мероприятия, направленные на усовершенствование инвестиционной политики данной кредитной организации. В разделе Iданной ВКР произведено исследование внешней среды инвестиционной деятельности российских коммерческих банков. Установлено, что современная банковская система в нашей стране обеспечена законодательно на достаточно хорошем уровне, соответствующем мировому уровню. Состояние финансовых институтов в России в условиях мирового кризиса значительно пошатнулось. Особенно стремительным стало снижение инвестиционной деятельности в стране. В последние годы российские банки активно наращивали темпы своей деятельности на рынке ценных бумаг одновременно по нескольким направлениям: приобретение государственных финансовых активов, корпоративных ценных бумаг с целью их последующей продажи, оказания брокерских услуг населению, организация эмиссий как собственных финансовых активов, так и активов корпораций-клиентов, депозитарных операций. Также активизировалась деятельность, направленная на производство прямых инвестиций в бизнес путем проведения и обслуживания лизинговых сделок, производства факторинга. Финансовый кризис второй половины 2008 года изменил ситуацию в сторону активного роста рисков и неопределенностей на рынках ценных бумаг, падения инвестиционной активности как инвесторов, так и самих предприятий. Это привело к тому, что коммерческие банки были вынуждены пересматривать собственную инвестиционную политику в сторону ликвидации высокорисковых финансовых активов (в первую очередь, корпоративных ценных бумаг) и сворачивания программ инвестиционного кредитования бизнеса. В разделе II данной дипломной работы был проведен анализ финансового состояния ОАО АКБ «Рос
ЕвроБанк", а также исследование текущей инвестиционной политики данного Банка. Анализ текущей инвестиционной политики показал, что исследуемая кредитная организация динамично развивала достаточно диверсифицированную инвестиционную деятельность, приносящую достаточно ощутимый доход Банку. Так, в 2006 году удельный вес инвестиционных доходов составлял 44,3% в структуре доходов Банка. В 2008 году удельный вес доходов от инвестиционной деятельности составил 17,5%. Наиболее доходными оказались операции, связанные с лизингом и инвестиционным кредитованием. Операции с ценными бумагами (за исключением брокерских услуг) оказались убыточными. Таким образом, можно сделать вывод, что текущая инвестиционная политика ОАО АКБ «Рос
ЕвроБанк" нуждается в существенных корректировках. Корректировки заключаются в следующем:
в условиях финансового кризиса необходимо активно развивать операции, связанные с прямыми инвестициями во внеоборотные активы предприятий. Этому способствуют рост потребностей в инвестиционном кредитовании и лизинге, а также возможность получения наименее рискованных доходов в течение длительного периода;
— среди ценных бумаг наиболее эффективными остаются облигации, в то время как акции, вероятнее всего, еще долгое время будут наиболее рисковыми финансовыми активами. В разделе III исследования предложены мероприятия по усовершенствованию инвестиционной политики Банка. Предложено расширить линейку кредитных продуктов для юридических лиц в сторону активизации инвестиционного кредитования, т. е. кредитования, сопряженного с повышенными рисками для Банка. При этом, как показывает практика, именно инвестиционное кредитование, при всех его недостатках, оказалось наиболее доходным видом инвестиционной деятельнсоти ОАО АКБ «Рос
ЕвроБанк". В целях усовершенствования методики оценки рисков при осуществлении инвестиционной политики Банком предложена простая модель оценки по системе «фактическая доходность — внутренняя норма доходности» по тому или иному виду инвестиционных операций. Установлено, что при осуществлении инвестиционного кредитования Банком необходимо совершенствовать систему получения и обработки информации о благонадежности и платежеспособности клиента. Данная система легко реализуется с помощью программных средств.
ЛИТЕРАТУРА
Законодательные и нормативные документы
Гражданский кодекс РФ № 51-ФЗ от 21 октября 1994 года, часть первая (с изм. и доп.). // Сборник российского корпоративного права — М.: Юристъ, 2008 — Т.1 С. 144−224.Налоговый кодекс РФ. Часть первая от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 года № 117-ФЗ // Сборник законодательства Российской Федерации — 2000 год — Т. 3 — С. 987. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» — текст, комментарий / Под общ. ред. Лубенченко К. Д. — М.: 2000
Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Вестник Банка России. — 29 декабря 2003 г. — № 71.Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №
86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации. — 15 июля 2002 г. — № 28.
— Ст.
Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» // Собрание законодательства Российской Федерации. — 1 марта 1999 г. — № 9. — Ст.
Федеральный закон Российской Федерации от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях"Положение ЦБР от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» // Вестник Банка России. — 20 марта 2003 г. — № 15.Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 27 июля 2001 года № 144-П.Положение ЦБР от 20 марта 2006 г. №
283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» // Вестник Банка России. — 4 мая 2006 г. — № 26.Положение о Комитете Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 10.
07.2002 года № 470−2-р. — М.: ОАО АКСБ РФ, 2002
Указание оперативного характера ЦБР от 17 января 2005 г. № 2-Т «О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении» // Вестник Банка России. — 19 января 2005 г. — № 2.Указание ЦБР от 16 января 2004 г. №
1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» // Нормативные акты по банковской деятельности. — 2004 г. — № 6.Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 16.
01.2004 года № 110-И / Вестник Банка России. — 2004. — № 11. — С. 6−8.Политика Сбербанка России в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности от 18.
10.2001 года № 826-р.Учебники и монографии
Алексеева В.Р., Додонова И. В. Приемы анализа и оценок кредитного риска в коммерческом банке. / Финансы и кредит. — 2007.
— № 2. — С. 8−13.Балдин К. В. Риск-менеджмент: Учебное пособие.
— М.: Эксмо-Пресс, 2006. — 406 С. Банковское дело: учебник для студентов вузов. /
Под редакцией Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. — М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство, 2007. -
575 С. Банковские риски: Учебное пособие. / Коллектив авторов; под редакцией О. И. Лаврушина и Н. И. Веленцовой. — М.: Кно
Рус, 2007. — 568 С. Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений / М.
Бромвич — М.: ИНФРА-М, 2004. — 318 С. Гиляровская Л. Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. — СПб.: Питер, 2003. — 345 С. Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник для студентов вузов.
/ Е. П. Жарковская. — 6-е изд., испр.
— М.: Омега-Л, 2008. — 476 С. Основы банковской деятельности / Под ред. Тагирбекова К. Р. — М.: Инфра-М, 2003. 454 С. Капаева Т. И. Учет в банках: Учебник. — М.: ИД «Форум», ИНФРА-М, 2008. -
576 С. Костерина Т. М. Кредитная политика и кредитные риски: Учебное пособие. — М.: Изд-во МФПА, 2005. — 98 С. Смулов А. М. Банковское дело: учебник для вузов. /
Под редакцией Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. 5-е издание. — М.: Финансы и статистика, 2004. — 385 С. Периодика
Васильев А. Инвестиции и кризис. / Экономическое обозрение.
— 2009. — № 2. -
С. 17−23.Гараган С. А., Павлов О. А. Взаимодействие банков с коллекторскими организациями и кредитными брокерами. / Банковское дело. — 2009. — № 5.
— С. 22−28.Грачев А. В. Методологические аспекты управления банковскими рисками. / Финансовый менеджмент.
— 2007. — № 5. — С. 28−34.Ермак А. Итоги 2008 года и перспективы вексельного рынка.
/ Банковское дело. — 2009. — № 2. -
С. 38−42.Диденко А. Базовая структура активной инвестиционной стратегии как целостной концепции деятельности на рынке ценных бумаг. // Экономические реформы в России.
Совершенствование методических подходов: Сборник научных трудов под редакцией Ф. И. Шамхаева. — М.: Экономика, 2004. — С. 72−78.Иншина И. В., Сазонова М. Н. Скоринг-модель оценки кредитного риска.
/ Аудит и финансовый анализ. — 2007. — №
4. — С. 12−14.Ковалев П. П. Методы банковского риск-менеджмента на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков // Управление в кредитной организации. — 2006. — №
3,4.Лебедева К. Ф. Развитие фондового рынка и инвестиционных институтов России. // Вестник Сев
КавТУ. Серия «Экономика». — 2007. — № 12. — С.
121−130.Логовинский Е. Алгоритм управления риском. / Деньги.
Кредит. Банки. — 2007. — № 4.
— С. 19−20.Мамонов М. Банковская система в условиях кризиса: структурные сдвиги и адаптация ключевых групп банков. // Эксперт-финанс от14 июня 2009 года № 467.Полякова Н. Кризис и банки. /
Банковское дело. — 2009. — № 1. — С.
32−35.Смулов А. М. Современные проблемы взаимодействия промышленных предприятий и банков. / Экономическая наука современной России. -
2009. — № 1. — С. 51−66.
http://www.rosevrobank.ru/about/mission
http://www.cbr.ruПРИЛОЖЕНИЕ АБУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма) ОАО АКБ «Рос
ЕвроБанк", тыс. руб. Номер п/пНаименование статьи
Данные на 1 января 2007 года
Данные на 1 января 2008 года
Данные на 1 января 2009 годаIАКТИВЫ1Денежные средства64 878 299 526 213 992 448
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации18 541 894 330 101 119 582 208.
1Обязательные резервы392 297 561 316 615 488
Средства в кредитных организациях2 543 299 179 828 041 744 384
Чистые вложения в торговые ценные бумаги2 636 966 485 649 113 219 072
Чистая ссудная задолженность2 156 284 236 853 500 373 368 832
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения0007
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи44 072 938 598 010 528
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы566 514 111 616 213 778 432
Требования по получению процентов1 860 354 683 543 710
Прочие активы16 242 918 874 026 657 792
Всего активов304 343 535 057 919 113 428 9923IIПАССИВЫ12Кредиты Центрального банка Российской Федерации13
Средства кредитных организаций533 214 370 057 310 976 344 064
Средства клиентов (некредитных организаций)
20 761 736 372 398 044 456 419 328.1Вклады физических лиц34 968 256 996 531 899 465 728
Выпущенные долговые обязательства126 933 063 410 129 256 448
Обязательства по уплате процентов9 837 930 200 717
Прочие обязательства1 191 224 861 955 062 528
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон1 399 451 817 216 006 400
Всего обязательств27 613 445 456 119 833 034 7522IIIИсточники собственных средств20Средства акционеров25 750 027 393 627 394 048.
1Зарегистрированные обыкновенные акции и доли25 750 027 393 627 394 048
Эмиссионный доход12 325 001 908 635 190 689 792
Переоценка основных средств33 852 633 852 656 582 656
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации5 913 681 247 161 233 178 624
Прибыль (убыток) за отчетный период661 973 130 618 298 171 392
Всего источников собственных средств28 209 084 967 216 627 056 640
Всего пассивов30 434 353 505 791 996 067 8403IVВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА29Безотзывные обязательства кредитной организации918 253 111 055 173 659 131 904
Гарантии, выданные кредитной организацией108 419 620 744 882 749 440ПРИЛОЖЕНИЕ БОтчет о прибылях и убытках ОАО АКБ «Рос
ЕвроБанк", тыс. руб.№ п/пНаименование статьи2006 год2007 год2008 год1Процентные доходы, всего, в том числе:
1 909 883 335 228 651 208 704.
1От размещения средств в кредитных организациях1 257 372 456 652 463 616.
2От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)
1 732 392 273 350 041 010 176.3От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
2 856 975 768 791.4От вложений в ценные бумаги51 025 874 241 947 112
Процентные расходы, всего, в том числе:
455 380 145 970 219 057 152.
1По привлеченным средствам кредитных организаций1 823 804 606 255 394 816.
2По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
24 736 989 880 313 225 216.3По выпущенным долговым обязательствам25 631 100 274 442 524
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-724 043 678 409−6 638 275
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери730 460 257 099 325 636 608
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток702 499 124 599−1 216 527
Чистые доходы от операций с иностранной валютой7 340 434 577 512 594 432
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты46 039−188 896−9 756 739
Доходы от участия в капитале других организаций14 110
Комиссионные доходы42 932 365 811 079 692 288
Комиссионные расходы11 977 320 802 925 279 232
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи627 362−7-3513
Изменение резерва по прочим потерям-674 650−5 104 010 843 014
Прочие операционные доходы516 821 276 029 106 496
Чистые доходы (расходы)
Операционные расходы6 509 341 347 405 195 378 688
Прибыль (убыток) до налогообложения12 154 122 031 702 151 790 592
Начисленные (уплаченные) налоги55 343 972 552 053 301 248
Прибыль (убыток) после налогообложения661 973 130 618 298 171 392
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период6 619 731 306 182 981 632ПРИЛОЖЕНИЕ ВТаблица 1Порядок группировки активов банка по степени риска
Группа активов
Коэффициент рискаI группа активов
Средства на корреспондентских и депозитных счетах в Банке России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг в Банке России, средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России; прочие средства, размещенные в Банке России0Обязательные резервы, депонированные в Банке России, счета 30 202 и 302 040
Наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы, природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути2Суммы, задепонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и драгоценных металлов0Вложения в долговые обязательства Российской Федерации0Средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов, счет 302 100
Вложения в облигации Банка России0Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа группы развитых стран0II группа активов
Кредитные требования, гарантированные Российской Федерацией10Кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран из числа «группы развитых стран"10Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число «группы развитых стран"10Кредитные требования к Министерству финансов Российской Федерации10Учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или) авалированные федеральными органами исполнительной власти10Кредитные требования под залог драгоценных металлов10Кредитные требования в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом — юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора10III группа активов
Вложения в долговые обязательства субъектов РФ20Требования участников расчетов к расчетным небанковским кредитным организациям, расчетным центрам ОРЦБ, требования кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами20Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах стран из числа «группы развитых стран"20Кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок до 90 календарных дней20Кредитные требования под гарантии, полученные от банков, являющихся основными обществами стран из числа «группы развитых стран», имеющих инвестиционный рейтинг не ниже ВВВ20Кредитные требования под гарантии, полученные от международных банков развития20Кредитные требования к международным банкам развития20Кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, субъектов РФ и органов местного самоуправления или облигаций Банка России20Кредитные требования к органам государственной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления20Кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов РФ20Кредитные требования под залог государственных долговых бумаг стран, входящих в число «группы развитых стран"20IV группа активов
Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах РФ и банках-нерезидентах стран, не входящих в число «группы развитых стран"50Кредитные требования к банкам-резидентам РФ сроком размещения до 30 календарных дней50Кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок свыше 90 календарных дней50Вложения в ценные бумаги (долговые обязательства и акции), оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируется резервы на возможные потери50V группа активов
Все прочие активы банка100ПРИЛОЖЕНИЕ СТаблица 1Программные средства, используемые в области банковских услуг и технологий84.
1программные средства, реализующие процессы создания электронных платежных документов
СТБ ИСО/МЭК 12 119 ТКП 061 ТКП 062.
1 Нормативная документация на программные средства84.
2программные средства, реализующие процессы формирования общей части электронных платежных документов
СТБ ИСО/МЭК 12 119 ТКП 061 ТКП 062.
1, кроме подраздела 5.4Нормативная документация на программные средства84.
3программные средства, реализующие процессы формирования особенной части электронных платежных документов
СТБ ИСО/МЭК 12 119 ТКП 061 ТКП 062.
1 подраздел 5.4Нормативная документация на программные средства84.
4программные средства, реализующие процессы создания платежных инструкций клиента в форме электронных документов в системах «Клиент-Банк"СТБ ИСО/МЭК 12 119 ТКП 061 ТКП 063.
1Нормативная документация на программные средства84.
5программные средства электронной цифровой подписи электронных документов
СТБ 1176.
285. Программно-технические средства, используемые в области банковских услуг и технологий85.
1программно-технические средства электронной цифровой подписи электронных документов
СТБ 1176.
28 471 80 000 0 8473 30 000 0
