Валютные операции банка

Валютный рынок является крупнейшим по емкости мировым финансовым рынком и обслуживает все остальные мировые рынки в качестве посредника в проведении расчетов. Тенденции движения валютных курсов в настоящее время интересуют всех кто в той или иной степени занимается международной деятельностью или хранит свои сбережения в иностранной валюте.

Практика показывает определенные трудности в планировании результатов деятельности компании при наличии неопределенности в будущих финансовых потоках. Такой элемент неопределенности всегда присутствует в экспортно-импортных операциях, и он связан с валютным риском.

Валютный риск — риск получения дополнительных доходов или убытков в результате изменения валютных курсов. Валютный риск возникает при наличии несбалансированности у компании валютных активов и пассивов (т.е. в случае неравенства активов и пассивов в ин. валюте). Величина дополнительной прибыли или убытков эквивалентна разности валютных активов и пассивов, умноженной на изменение курса ин. валюты.

Как следствие возникает необходимость качественно прогнозировать ситуацию на валютном рынке и, в случае возникновения валютного риска, предпринимать меры по уменьшению негативного влияния валютного курса на финансовый результат деятельности компании. Эти меры могут заключаться в самостоятельном структурировании активов-пассивов компании для выхода на нулевой уровень риска, либо в заключении сделок по хеджированию (страхованию) валютного риска.

Банк следуя тенденциям мирового рынка банковских услуг предлагает своим клиентам инструменты по хеджированию валютного риска: валютные форварды и опционы.

Валютный форвард — сделка, позволяющая клиенту купить или продать оговоренное количество валюты, по зафиксированному курсу на определенный момент в будущем. При этом клиент несет обязательство исполнить сделку на согласованных условиях.

Валютный опцион — сделка, дающая право, но не обязательство клиенту купить, либо продать определенное количество иностранной валюты по определенному курсу на определенный момент в будущем. Клиент может отказаться от исполнения опциона, в любом случае максимальный размер убытков клиента по сделке ограничен комиссией по опциону.

Необходимо отметить, что Банк осуществляет валютные операции на основании имеющейся лицензии Банка России. Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

• — текущие валютные операции;
• — валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время, в Банке, более широкое значение имеют текущие валютные операции. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Рассмотрим подробнее валютные операции, проводимые Банком.

1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры.

Данная операция включает в себя следующие виды:

• — открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;
• — начисление процентов по остаткам на счетах;
• — предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);
• — предоставление выписок по мере совершения операции;
• — оформление архива счета за любой промежуток времени;
• — выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;
• — контроль за экспортно-импортными операциями.
• 2. Неторговые операции коммерческого банка

К нeтopгoвым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банка могут совершать следующие операции неторгового характера:

• — покупка и продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• — инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
• — осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка;
• — производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;
• — оплата денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставление аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами.

Операции покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.

Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для осуществления международных расчетов Банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро" — это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, и счета «Лоро» — это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

4. Конверсионные операции.

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты против наличных и безналичных рублей РФ.

Клиент заполняет экземпляр «Поручение на продажу иностранной валюты за валюту Российской Федерации». На основе нее делается 2 копии. Затем все они передаются на валютный контроль через операционный отдел, где регистрируются в специальном журнале. В нем указывается название документа, клиент, сумма и время передачи на валютный контроль. Затем оригинал направляется контроллеру, который проверяет правильность заполнения документа, а он, в свою очередь, передает в отдел расчетов (ОР и 00). Первый экземпляр копии отправляется в реестр для формирования выписки клиенту. Третья копия идет в отдел международных расчетов и валютного контроля и отражается в журнале регистрации переданных документов.

Оформление документа — «Поручение на продажу иностранной валюты за валюту Российской Федерации» имеет свою особенность. В верхнем левом углу заполняется наименование клиента. Затем клиент выбирает срок расчета:

• — со сроком «сегодня»
• — сроком «завтра»;

и вид операции:

— на фиксированных условиях («сегодня"/"завтра»).

Далее указывается сумма валюты РФ цифрами и прописью и номер банковского счета клиента.

Продажа со сроком «сегодня» или сроком «завтра» осуществляется по курсу Банка России, либо по собственному курсу Банка. При этом происходит депонирование денежных средств на счете клиента, но только по курсу Банка России с расчетной ставкой вознаграждения Банка. Обязательная продажа на фиксированных условиях означает, что денежные средства будут списаны или со сроком «сегодня» или сроком «завтра» по специальному курсу, разработанному отделом финансовых операций. Этот способ является самым дорогим для клиента, но зато он будет уже знать все затраты на совершение данной операции. В конце документа проставляются подписи клиента и главного бухгалтера, ставится печать. Со стороны Банка ставится штамп с его реквизитами (наименование банка, его БИК, дата составления документа и ФИО исполняющего работника) и подпись операционного работника.

Поручение на покупку иностранной валюты за валюту РФ имеет очень схожее заполнение, но есть и отличия: указывается код валютной операции для покупки иностранной валюты за валюту РФ: 1 030 — покупка иностранной валюты; место, где просят указать документ, являющийся основанием для проведения операции, не заполняется. Это связано с либерализацией валютных отношений.

Операции на проведение операций по покупке и продаже иностранной валюты за валюту РФ могут проводиться: по курсу Банка России с взиманием расчетной комиссии Банка. Применяется для всех видов безналичных конверсионных операций на суммы от 50 000 долларов. Расчетная комиссия рассчитывается следующим образом:

Расчетная комиссия =?сделки по курсу Банка — ?сделки по курсу Банка России

и рассчитывается одновременно с установлением курса. Преимущества здесь в том, что показывается сумма комиссии за выполнение конверсионной операции, уплачиваемой клиентом сверх суммы сделки, рассчитанной по действующему курсу Банка России на дату совершения операции.

По рыночному курсу с взиманием тарифной комиссии Банка. Данный вид расчетов применяется для безналичных конверсионных операций на суммы от 50 000 долларов: «иностранная валюта/рубль» сроком «сегодня» (кроме операций в евро) и «иностранная валюта/рубль» сроком «завтра». Рыночный курс определяется как средневзвешенный курс соответствующих операций на рынке. Тарифная комиссия устанавливается в виде процентной величины от суммы сделки в рублях. Величина комиссии известна до приема пор учения и установления рыночного курса. Преимущества здесь в том, что точно учитываются ценовые условия сделок; при положительной динамике рынка данный вид расчетов позволяет осуществить операцию более выгодно для клиента.

По курсу Банка без взимания комиссии. Данный вид расчетов применяется для всех видов безналичных комиссионных операций. Курс Банка (в том числе льготный курс для сумм свыше 100 000 долларов) устанавливается на базе текущего рыночного курса и комиссии Банка. Текущий рыночный курс представляет собой уровень межбанковского валютного рынка на момент установления курса. Преимущества здесь в наиболее простом и самом распространенном виде расчетов.

К свободной продаже относятся:

Сделка «спот» — это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.

Операция «форвард» (срочные сделки) — это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция" форвард" подразделяется на:

• -сделки с «аутрайдером» — с условием поставки валюты на определенную дату;
• — сделки с «опционом» — с условием нефиксированной даты поставки валюты.

Сделка «своп» представляет собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки «спот» с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу «форвард». Сделки «своп» включают в себя несколько разновидностей:

• -сделка «репорт» — продажа иностранной валюты на условиях «спот» с одновременной ее покупкой на условиях «форвард» ;
• -сделка «дерепорт» — покупка иностранной валюты на условиях «спот» и одновременная продажа ее на условиях «форвард». В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях «форвард», а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

Валютный арбитраж — осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов.

5. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив — обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив, открывается досье.

В расчетах по форме документарного инкассо— банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После пост…

Объем операций ВТБ 24 на фондовом рынке вырос на 45% по сравнению с 2013 годом и превысил 1 триллион рублей, в результате чего банк занял четвертое место в рейтинге ММВБ «Ведущие операторы рынка — акции: режим основных торгов», являясь по данному показателю безоговорочным лидером среди банков, оказывающих брокерские услуги.

На международном валютном рынке Forex обороты банка в 2014 году выросли более чем в два раза, составив 385 млрд долларов, что позволило увеличить доходы банка от операций на Forex более чем в три раза за год.