Анализ и оценка кредитоспособности заемщиков АО «Цеснабанк»

В современных условиях кредитования реального сектора экономики, между банками обостряется конкурентная борьба за клиента и проводится агрессивная кредитная политика, которая, в конечном счете, приводит к росту кредитных рисков неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Поэтому становится актуальным анализ кредитоспособности банка, который включает в себя два принципиальных момента: во — первых, прогноз платежеспособности данного клиента по обязательствам данного кредитного договора на ближайшую перспективу, и, во-вторых, степень индивидуального риска банка, связанного с возможным невозвратом конкретной ссуды конкретным клиентом в сроки, указанные в кредитном договоре. Эти моменты, являясь базой для ранжирования заемщиков по их надежности, существенным образом определяют ключевые параметры кредитного договора (размеры кредита, ссудного процента, сроки платежей).

Проведем оценку кредитоспособности предприятия — заемщика ТОО «Металлист», которое обратилось в банк для получения кредита. Для оценки кредитоспособности предприятия воспользуемся методом анализа финансовых коэффициентов, который использует АО «Цеснабанк» и определим класс кредитоспособности потенциального заемщика.

ТОО «Металлист» зарегистрировано 25 августа 2002 году в пос. Боровском Мендыкаринского района Костанайской области и осуществляет свою деятельность в соответствии с учредительными документами в рамках законодательства Республики Казахстан, по следующим основным направлениям: выполнение деревои металлообрабатывающих работ; производство и ремонт корпусной мебели; производство из дерева тары различных видов и назначения, черновых заготовок, столярных изделий, предметов домашнего обихода и др.

Единственным учредителем ТОО «Металлист» является физическое лицо.

Заемщик: ТОО «Металлист».

Адрес: Республика Казахстан, пос. Боровской Мендыкаринский район Костанайская область, ул. Береговая, 32.

Цель получения кредита: пополнение оборонного капитала для приобретения сырья и материалов.

Запрашиваемая сумма займа — 1 500 000 тенге.

Срок займа -3 года.

Годовая ставка вознаграждения — 20%.

Банк удерживает одноразовую комиссию в размере 2% от общей суммы кредита.

Гарант отсутствует.

Залог — оборудование действующего столярного цеха оценочная стоимость которого составляет 1200 000 тенге.

Первоначальным этапом …

Таблица 11 Анализ кредитного портфеля АО «Цеснабанк» по степени риска.

Большая часть просроченных займов и ссуд в абсолютном и относительном выражении приходится на физических лиц: в 2007 году 4166,6 млн. тенге (81,7%), в 2008 году 6570,1 млн. тенге (56,9%). Однако, следует отметить, что наиболее высокий темп рост стоимости просроченных ссуд за период 2007;2008гг. наблюдается по малым и средним предприятиям — в 11,9 раза (2505,9:210,6).

Одним из важных мероприятий, направленных на улучшение состояния кредитного портфеля банка является проведение мониторинга клиентов-заемщиков, который должен включать:

• — наблюдения за изменение на рынке, которые могли бы повлиять на бизнес заемщиков;
• — периодический анализ финансового состояния клиентов;
• — проверка целевого использования кредита;
• — имеются ли какие-либо неофициальные сведения о клиенте и как эти обстоятельства отражаются на состоянии клиента по обязательствам перед банком;
• — предоставляет ли своевременно клиент документы, необходимые для оценки его текущей кредитоспособности.

Постоянный контроль состояния бизнеса заемщика необходим для того, что бы своевременно обнаружить признаки ухудшения его финансового положения и принять меры по обеспечению возвратности кредита. Ответственность за этот контроль возлагается на кредитного служащего, который должен находиться в курсе его отношений с поставщиками, покупателями, налоговыми органами, осуществлять контроль за движение его средств, размер их среднемесячных поступлений, цели, на которые они расходуются. Тревожными сигналами являются снижение объемов выполненных работ, оказанных услуг, объемов продаж и т. п.

В случае, если все же имеет место кризис неплатежей, среди мер, которые могут быть приняты банком можно выделить следующие:

• — проведение анализа кредитной политики и операций на предмет соблюдения принципов кредитования и выбранной методологии;
• — оценка степени соблюдения сотрудниками, обслуживающими займы, принятой методологии, обнаружение отклонений от правил;
• — разработка системы стимулирования сотрудников;
• — отстранение от работы сотрудников, которые имеют плохие показатели погашения займов и не принимают мер по их улучшению;
• — определение безнадежных займов в общем кредитном портфеле и их передача в органы хозяйственного суда (в тех случаях, когда судебные издержки не превышают суммы непогашенного кредита);
• — проверка информационной системы для обеспечения адекватной информации с целью ежедневного контроля операций и реализации системы стимулирования;
• — разработка продуманной политики и операционных процедур;
• — установление сроков для улучшения показателей погашения ссуд;
• — анализ состояния вновь выданных ссуд по отношению к старым кредитам, приблизительно через три месяца, в свете принятых изменений в кредитной политике организации. Если результат положителен, продолжать работу в этом направлении, в случае ухудшения принять новые меры;
• — рефинансирование некоторых клиентов, имеющих реальный потенциал для погашения ссуды.

Для снижения риска депозитного портфеля на 1% АО «Цеснабанк» следует снизить размер просроченных ссуд и кредитов на 858,97 млн. тенге ((11 543,9 — 5101,6): (12,5 — 5,0)), понижение риска на 2% возможно только при условии уменьшения просроченных ссуд на 1717,94 млн. тенге (858,97 * 2) и т. д.