Анализ депозитарной деятельности ЗАО «МТБанк»

Организация депозитарного учета ЗАО «МТБанк»

ЗАО «МТБанк» — современный коммерческий банк, предоставляющий полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам. Обслуживание клиентов ведется в Головном банке, 5 Центрах банковских услуг и 24 Расчетно-кассовых центрах, расположенных в Минске, Бресте, Гомеле, Витебске, Могилеве, Молодечно, Жодино и Бобруйске.

ЗАО «МТБанк» имеет следующие лицензии:

• — Лицензия на осуществление банковской деятельности № 13, выдана Национальным банком Республики Беларусь 13 октября 2008 года.
• — Регистрация банка — № 38 от 14 марта 1994 года.
• — Специальное разрешение (лицензия) Департамента по ценным бумагам Министерства финансов Республики Беларусь на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 2 200/0385561 от 27 июля 2007 года, сроком действия до 29 июля 2012 г. на следующие виды деятельности:
• — дилерская деятельность;
• — брокерская деятельность;
• — депозитарная деятельность;
• — деятельность по доверительному управлению ценными бумагами.

ЗАО «МТБанк» принимает активное участие в работе «Ассоциации белорусских банков»; ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа»; Международном сообществе межбанковской телекоммуникации SWIFT; Системе безналичных расчетов VISA International и MASTERCARD International.

ЗАО «МТБанк» — уполномоченный банк Государственного таможенного комитета на право гарантировать уплату таможенных платежей (разрешение № 44 от 23 февраля 2006 г.).

ЗАО «МТБанк» — уполномоченный депозитарий, выполняющий функции по учету прав на государственные ценные бумаги и ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь, депозитарий, выполняющий функции по учету прав на корпоративные ценные бумаги, первичный инвестор на рынке государственных облигаций Республики Беларусь и облигаций Национального банка Республики Беларусь.

Внешний аудит ЗАО «МТБанк» осуществляют АООО «Аудитэл» (национальный) и компания Deloitte (международный).

ЗАО «МТБанк», как профессиональный участник рынка ценных бумаг, несёт материальную ответственность перед инвесторами за нанесённый им ущерб от осуществлённых сделок:

• а) с поддельными ценными бумагами;
• б) с ценными бумагами несуществующих эмитентов или подтверждающих владение несуществующими ценностями;
• в) с бумагами, не прошедшими государственную регистрацию;
• г) с бумагами, на которые профессиональный участник рынка ценных бумаг имеет права владения;
• д) по продаже одной ценной бумаги несколькими инвесторами;
• е) связанных с иными нарушениями законодательства по ценным бумагам.

Учетная политика на предприятии формируется в соответствии с Законом «О бухгалтерском учете и отчетности» от 18.10.94 г. и Положением по бухгалтерскому учету, утвержденном Постановлением Министерства Финансов Республики Беларусь 17.04.02 г. № 62. Бухгалтерский учет осуществляется по единой журнально-ордерной форме учета. Выручка от реализации работ, услуг определяется по мере оказания услуг и предъявления получателю счетов-фактур и актов выполненных работ.

Вышеуказанные виды деятельности Общество осуществляет на основе лицензии № 2 200/0385561 от 27 июля 2007 года, на право ведения брокерской деятельности, дилерской деятельности, депозитарной деятельности, выданной Министерством финансов Республики Беларусь.

Деятельность по оказанию перечисленных услуг осуществляется на основании заключенных договоров с эмитентами ценных бумаг, владельцами ценных бумаг, другими участниками рынка ценных бумаг. Наибольшее количество договоров с эмитентами ценных бумаг было заключено в 2003 -2004гг. после законодательно установленной реорганизации государственных сельскохозяйственных предприятий в ОАО и передачи открытыми акционерными обществами реестров владельцев именных ценных бумаг на обслуживание в депозитарии.

В депозитарии открываются счета «депо» :

корреспондентский счет «депо» НОСТРО (отражение корреспондентского счета «депо» ЛОРО в центральном депозитарии);

счета «депо» депонентов.

Первичное размещение акций путем подписки осуществляется депозитарием на основании заключенного с эмитентом договора на депозитарное обслуживание при проведении подписки. Основным документом, определяющим отношения подписчика с эмитентом, является договор подписки.

Вторичное обращение ценных бумаг осуществляется в процессе их перемещения между инвесторами. Изменение титула собственности на ценные бумаги производится на основании документов, подтверждающих факт совершения сделки или факт перехода прав собственности в результате каких-либо иных действий или событий (наследование, решение суда).

Депозитарные операции, осуществляемые депозитарием ЗАО «МТБанк», согласно регламента депозитария, подразделяются на три класса в зависимости от характера выполняемых действий и документов, являющихся основанием для их осуществления:

• 1) «Учетные депозитарные операции», в результате осуществления которых изменяется количество ценных бумаг на счетах «депо» и разделах счетов «депо»;
• 2) «Административные депозитарные операции», в результате осуществления которых открываются и закрываются счета «депо», изменяются данные справочника выпусков ценных бумаг, анкетные данные депонентов;
• 3) «Информационные депозитарные операции», в результате осуществления которых формируются отчетные документы, отражающие состояние счетов «депо» и ценных бумаг.

Учетные депозитарные операции в Депозитарии осуществляются на основании поручений «депо» или поручений «депо» и документов, предусмотренных законодательством и Регламентом, а также на основании распоряжений руководителя ЗАО «МТБанк» в случаях, определенных законодательством.

Административные депозитарные операции осуществляются на основании документов предусмотренных законодательством и Регламентом. Информационные депозитарные операции осуществляются в связи с наступлением сроков или событий, предусмотренных законодательством и Регламентом.

Депозитарий ЗАО «МТБанк» совершает операции с ценными бумагами депонентов только по поручению самих депонентов или уполномоченных ими лиц. Любая депозитарная операция с ценными бумагами выполняется только при наличии первичных документов, являющихся основанием для проведения такой операции.

Все операции, совершаемые ЗАО «МТБанк», имеют прочную правовую базу в виде:

Гражданского кодекса Республики Беларусь;

Закона Республики Беларусь от 12.03.1992 г. «О ценных бумагах и фондовых биржах»;

Закона Республики Беларусь от 9 июля 1999 г. «О депозитарной деятельности и центральном депозитарии ценных бумаг в Республике Беларусь»;

Закона Республики Беларусь от 13.12.1999 г. «Об обращении переводных и простых векселей»;

Указа Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2006 г. № 277 «О некоторых вопросах регулирования рынка ценных бумаг»;

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь и Правления Национального банка Республики Беларусь 13 февраля 2008 г. № 18/25 «Об утверждении Инструкции о раздельном учете денежных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг и их клиентов»;

Постановления Совета министров Республики Беларусь от 14 ноября 2000 г. № 1740 «О некоторых вопросах обращения ценных бумаг открытых акционерных обществ»;

Постановления Министерства финансов Республики Беларусь «О регулировании рынка ценных бумаг» от 12.09.2006 г. № 112;

Инструкции о порядке совершения сделок с ценными бумагами на территории Республики Беларусь, утв. Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь 12.09.2006 № 112;

Инструкции о порядке осуществления профессиональной деятельности по ценным бумагам, утв. Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь 12.09.2006 № 112;

Инструкции о порядке депозитарного учета прав на эмиссионные ценные бумаги, утв. Постановлением министерства финансов Республики Беларусь 22.11.2006 № 143;

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 22 июня 2009 г. № 82 «О внесении изменений и дополнений в постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 22 ноября 2006 г. № 143 и утверждении Инструкции о порядке депозитарного учета и прав на бездокументарные закладные»;

Инструкции о порядке проведения депозитарных операций с именными ценными бумагами, утв. Приказом Государственного комитета по ценным бумагам Республики Беларусь от 9 декабря 1999 г. № 29П;

Регламента депозитария ЗАО «МТБанк» и др.

Таким образом, механизм депозитарного учета в ЗАО «МТБанк» основан на соблюдении требований законодательства.

Прежде всего, необходимо отметить, что ЗАО «МТБанк» установлены корреспондентские отношения с центральным депозитарием на основании Договора на установление корреспондентских отношений. Также ЗАО «МТБанк» разработан Регламент депозитария ЗАО «МТБанк». Эти два документа являются основополагающими в организации депозитарного учета данным депозитарием.

Централизованное хранение ценных бумаг и учет прав на ценные бумаги осуществляется открытым способом — без указания серий и номеров ценных бумаг.

Депозитарный учет включает в себя две взаимосвязанные составляющие: аналитический и синтетический депозитарный учет.

Для осуществления аналитического депозитарного учета в депозитарии ЗАО «МТБанк» открываются счета «депо», подразделяемые в зависимости от их назначения на:

счета «депо» мест хранения;

счета «депо» юридических или физических лиц;

счета «депо» «Неустановленный владелец» ;

клиринговые счета «депо» .

Депозитарий ЗАО «МТБанк», установивший корреспондентские отношения с центральным депозитарием, открывает у себя счет «депо» места хранения, именуемый корреспондентским счетом «депо» НОСТРО, на котором должна фиксироваться информация о количестве ценных бумаг, идентичная информации, зафиксированной на корреспондентском счете «депо» ЛОРО, открытом на имя этого депозитария в центральном депозитарии.

Счета «депо» открываются юридическим или физическим лицам для фиксации информации о количестве ценных бумаг, правами на которые обладают данные лица.

Счета «депо» «Неустановленный владелец» открываются для целей фиксации информации о количестве ценных бумаг, владелец которых не установлен по причине утраты (уничтожения) или несанкционированного изменения записей на счетах «депо» либо не может быть однозначно идентифицирован по причине несовпадения или отсутствия сведений о нем, содержащихся в учетных регистрах, а также для целей перевода ценных бумаг при проведении замены депозитария эмитента.

Клиринговые счета «депо» используются для целей фиксации передачи прав на ценные бумаги при осуществлении сделок с этими ценными бумагами через открытое акционерное общество «Белорусская валютно-фондовая биржа» .

В рамках счета «депо» открываются разделы счета «депо». Каждому разделу счета «депо» соответствует определенный балансовый счет. При открытии разделу счета «депо» присваивается уникальный в рамках счета «депо» номер. Номера разделов, на которых ценные бумаги блокируются для торгов на фондовой бирже и на которые фондовая биржа осуществляет разблокировку ценных бумаг, устанавливаются центральным депозитарием. Присвоение номеров остальным разделам осуществляется депозитариями самостоятельно. Допускается повторное использование номера раздела счета «депо» после его закрытия.

Фиксация информации о количестве ценных бумаг определенного выпуска на корреспондентском счете «депо» НОСТРО осуществляется депозитарием только после фиксации центральным депозитарием информации о таком же количестве ценных бумаг этого же выпуска на корреспондентском счете «депо» ЛОРО, открытом на имя ЗАО «МТБанк». Фиксация информации о количестве ценных бумаг на счетах «депо» осуществляется путем зачисления ценных бумаг на эти счета «депо» и (или) списания ценных бумаг с этих счетов «депо» .

Фиксация прав на ценные бумаги и обременении (ограничений) этих прав осуществляется путем зачисления ценных бумаг на соответствующие разделы счета «депо» и одновременного отражения этих ценных бумаг на соответствующих балансовых счетах.

Балансовые счета подразделяются на пассивные и активные в соответствии с планом счетов.

Для открытия счета юридические лица предоставляют следующие документы:

письменное заявление на открытие счета «депо» по форме согласно регламенту депозитария;

копию документа о государственной регистрации юридического лица, удостоверенную нотариально или регистрирующим органом;

копию устава (положения) с отметкой о регистрации в регистрирующем органе, удостоверенная нотариально или регистрирующим органом;

копию специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам в случае осуществления юридическим лицом указанной деятельности, заверенная подписью руководителя юридического лица и печатью этого юридического лица;

иные документы, предоставление которых в депозитарий является в соответствии с законодательством Республики Беларусь условием открытия счета «депо».

Для открытия счета «депо» в связи с заключением депозитарного договора с депозитарием индивидуальный предприниматель обязан представить в депозитарий следующие документы:

письменное заявление на открытие счета «депо» по форме согласно регламенту депозитария;

паспорт либо иной документ, удостоверяющий (подтверждающий) в соответствии с законодательством Республики Беларусь личность индивидуального предпринимателя;

иные документы, представление которых в депозитарий является в соответствии с законодательством Республики Беларусь условием открытия счета «депо» .

Для открытия счета «депо» в связи с заключением депозитарного договора с депозитарием физическое лицо обязано представить в депозитарий следующие документы: письменное заявление на открытие счета «депо» по форме согласно регламенту депозитария; паспорт либо иной документ, удостоверяющий (подтверждающий) в соответствии с законодательством Республики Беларусь личность физического лица.

При открытии счета «депо» на имя физического или юридического лица депозитарием заполняется анкета депонента, в которую вносятся следующие сведения: депозитный либерализация фондовый рассрочка номер счета «депо» ;

полное наименование, место нахождения, учетный номер плательщика (УНП) депонента — юридического лица либо фамилия, собственное имя, отчество, место жительства (прописки, регистрации) депонента — физического лица;

наименование документа, удостоверяющего личность физического лица, и его реквизиты (серия, номер, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа);

идентификационный номер физического лица (если документ, удостоверяющий личность физического лица, содержит такой номер).

Дополнительно анкета депонента может содержать банковские реквизиты для выплаты доходов по ценным бумагам и денежных средств при погашении ценных бумаг. Анкета депонента одновременно является карточкой учета лица.