Анализ кредитования юридических лиц в ОАО «Банке Москвы»

Организационно-экономическая характеристика баланса (прибыль) ОАО «Банк Москвы»

Банк Москвы — один из крупнейших универсальных банков России, предоставляющий диверсифицированный спектр финансовых услуг как для юридических, так и для частных лиц.

По состоянию на 31 декабря 2009 года (по МСФО) активы Группы Банка Москвы составили 825,1 млрд. рублей, кредитный портфель — 577,8 млрд. рублей.

Банк Москвы входит в топ-5 крупнейших российских кредитных организаций по размеру активов и капитала, а также по объему привлеченных средств населения.

Ключевым акционером Банка с момента основания в 1995 году является Правительство Москвы. Сегодня город владеет 46,48% акций Банка напрямую и 17,32% через Группу дочерних компаний ОАО «Столичная страховая группа».

В настоящее время Банк Москвы обслуживает более 100 тыс. корпоративных и более 9 млн. частных клиентов. Среди клиентов — юридических лиц — крупнейшие отраслевые предприятия, предприятия среднего и малого бизнеса.

Банк представлен практически во всех экономически значимых регионах страны и насчитывает 387 обособленных подразделений, включая дополнительные офисы и операционные кассы. По состоянию на 01 ноября 2010 года в регионах России работало 251 подразделение Банка. В Москве и Московской области действует 136 офисов Банка. Кроме того, услуги населению оказываются в 474 почтово-банковских отделениях столичного региона.

В сеть Банка также входят 5 дочерних банков, находящихся за пределами России: АО «БМ Банк» (Украина), ОАО «Банк Москва-Минск» (Беларусь), Латвийский Бизнесбанк (Латвия), Эстонский кредитный банк (Эстония) и АО «Банк Москвы» — (Белград) (Сербия). Представительство Банка Москвы действует во Франкфурте-на-Майне (Германия).

В Банке Москвы действует собственный Процессинговый центр, обслуживающий карточные программы Банка. Банк выпустил более 13 млн пластиковых карт. Процессинговый центр сертифицирован Visa International и MasterCard и располагает широкой сетью банкоматов (1,9 тыс. штук).

Высокую надежность Банка Москвы подтверждают рейтинги международных рейтинговых агентств. Долгосрочный кредитный рейтинг Банка по версии Moody’s Investors Service — Baa1, по данным Fitch Ratings — ВВВ.

Деятельность ОАО «Банк Москвы» осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 2748 от 14 октября 2004 г.

Банк обладает следующими видами лицензий:

• — Генеральная лицензия на осуществлении банковых операций.
• — Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление:
  • а) Брокерской деятельности, включая операции с физическими лицами;
  • б) Дилерской деятельности;
  • в) Деятельности по управлению ценными бумагами;
  • г) Депозитарной деятельности.
• — Лицензия на совершение операций с драгоценными металлами № 2748 от 24 апреля 1998 года.

Разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа «С» в валюте РФ № 16 от 16 февраля 2000 года.

Банк имеет статус инвестиционного агента Правительства Москвы и агента валютного контроля. Является Генеральным менеджером Московского Государственного жилищного облигационного займа.

Общий баланс ОАО «Банка Москвы» формируются за счет:

• — финансовых средств, передаваемых Банком;
• — средства юридических и физических лиц, находящихся на счетах и во вкладах;
• — кредитов, полученных от других банков;
• — других привлеченных ресурсов.

Основной целью деятельности Банка является получение прибыли при осуществлении банковских операций. Осуществление банковских операций производится на основании специального разрешения (лицензии) Банка России в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Банк может осуществлять следующие банковские операции:

• — привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• — размещать указанные в предыдущем абзаце настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
• — открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
• — осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе, банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• — инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• — покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
• — привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
• — выдавать банковские гарантии;
• — осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

А также ОАО «Банк Москвы» предоставляет ряд кредитных продуктов для организаций и индивидуальных предпринимателей:

• 1. Кредитование малого бизнеса индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям;
• 2. Кредит на развитие малого бизнеса;
• 3. Экспресс-овердрафт для малого предприятия.
• 4. Кредит на развитие индивидуального предпринимательства.
• 5. Кредит на развитие предпринимательской деятельности.
• 6. Микрокредит (кредит для предприятий малого бизнеса без имущества и залога).
• 7. Экспресс-кредит индивидуальному предпринимателю.
• 8. Кредитование средних предприятий.
• 9. Предоставление лизингового финансирования.
• 10. Предоставление кредитов на приобретение транспортных средств юридическим лицам.
• 11. Финансовая поддержка предприятий малого и среднего бизнеса.

Для оформления кредита оформляется предварительная заявка. (Приложение 1).

Отражение динамики прибыли и убытков в 2007 и на конец 2009 года представлено в Таблице 1.

Таблица1 Динамика прибыли и убытков

По итогам 2009 г., в структуре процентных доходов, снизилась доля доходов от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) и возросла — от вложений в ценные бумаги, а также от размещения средств в кредитных организациях. В структуре процентных расходов — снизилась доля расходов по привлеченным средствам клиентов и возросла — по привлеченным средствам кредитных организаций, а также по выпущенным долговым обязательствам. В целом, величина чистых процентных доходов Банка, по сравнению с 2008 г., возросла в 1,5 раза; комиссионные доходы при этом возросли в 1,4 раза. По сумме операционных расходов увеличение по сравнению с прошлым годом составило 1,1 раза. По итогам 2009 г., Банком зафиксирована прибыль в размере 1084 млн руб. (показатель 2008 г. — чистая прибыль 4663 млн руб.). Это обусловлено, прежде всего, ухудшением качества кредитного портфеля, что повлекло за собой значительное досоздание резерва на потери по ссудам: за отчетный период значение составило 17 965 млн руб., что в 3,0 раза превышает аналогичный показатель прошлого года. Другая значимая причина — удорожание заемных средств, привлеченных у кредитных организаций, а также путем выпуска долговых обязательств.

Факторы, оказавшие влияние на изменение размера прибыли (убытков) кредитной организации — эмитента от основной деятельности.

В период с конца 2008 г. и в течение 2009 г., произошел значительный рост объема кредитного портфеля, что оказало влияние на величину процентных доходов Банка. Также, возросли комиссионные доходы и доходы от переоценки иностранной валюты. Из негативных тенденций следует отметить ухудшение качества кредитного портфеля, — что выразилось, прежде всего, в увеличении расходов на досоздание резерва на возможные потери по ссудам; а также удорожание привлеченных средств.

Формирование ресурсного потенциала банка представлено в таблице 2 и на рисунке 1.

Таблица 2 Формирование ресурсного потенциала банка.

Норматив текущей ликвидности (Н3) также поддерживается на достаточном уровне. Он колеблется от 76,6% на 01.01.2005 г. до 72,86% на конец 2009 г (при минимально допустимом значении 50%).

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) на протяжении рассматриваемого периода находится в пределах требуемого максимума и колеблется от 44,5% на 01.01.2006 (37,08% от максимума) до 96,37% на конец 2009 (80% от максимума).

Динамика рассмотренных выше показателей свидетельствует о стабильно невысоком риске потери ликвидности кредитной организацией — эмитентом в результате выполнения текущих, а также краткосрочных и долгосрочных обязательств.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) также соблюдался кредитной организацией — эмитентом на протяжении всего рассматриваемого периода, и колеблется от 23,5% на 01.01.2006 (94% от максимума) до 13,9% на конец 2009 (56% от максимума).

За период с 2004 по 2009 год наиболее активную динамику демонстрирует значение норматива максимального размера крупных кредитных рисков (Н7). За период с 2008 и в течение 2009 показатель норматива колеблется от 19,22% за 2008 до 55,29% на конец 2009 (при максимально допустимом значении 800%).

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) (Н9.1) на конец 2009 значение норматива равно нулю.

Норматив совокупной величины рисков по инсайдерам (Н10.1) поддерживается в пределах установленного максимума.

Значение норматива использования собственных средств для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) на конец 2009, составляет 0,04% (при максимально допустимом значении 25%). На аналогичную дату прошедшего года значение норматива равно 0.

Таким образом, кредитная организация — эмитент демонстрирует высокую эффективность управления кредитным риском.

В целом по всем нормативам кредитная организация — эмитент выдерживает требования Банка России и обеспечивает высокий уровень управления ликвидностью.

Результаты деятельности кредитной организации соответствуют динамике показателей банковской системы и основных конкурентов. Развитие кредитной организации характеризуется динамичным ростом активов, капитала и кредитного портфеля.

К основным факторам, обосновывающим положительную динамику деятельности кредитной организации, относится профессионализм менеджмента, активную политику расширения на российском рынке розничных финансовых услуг, высокую степень интеграции кредитной организации в группу Банка Москвы и благоприятную экономическую ситуацию.

Среди факторов и условий, положительно влияющих на деятельность Банка и на результаты такой деятельности, следует отметить: формирование в последние годы нового сегмента рынка — кредитования населения, рост доверия населения к банковскому сектору увеличение реальных денежных доходов населения.

К внешним факторам, оказывающим сдерживающее влияние на деятельность кредитной организации можно отнести высокую конкуренцию на рынке розничных услуг, высокие риски кредитования, нерешенность ряда вопросов залогового законодательства, недостаточно высокий уровень финансовой культуры населения и его доверия к кредитным организациям.

Указанные факторы связаны со стабильностью макроэкономической и политической ситуации в стране и планирование продолжительности их действия на среднесрочную перспективу достаточно затруднительно.

Залогом эффективного использования данных факторов и ограничения их возможного негативного влияния на деятельность организации является профессионализм менеджмента Банка, проведение кредитной организацией взвешенной и продуманной политики по управлению активами и пассивами, оперативное отслеживание рыночной ситуации и своевременное внесение необходимых изменений в планы финансово-экономической деятельности, а также дальнейшее совершенствование процедур риск-менеджмента, используемых при выдаче и сопровождении кредитных продуктов.

Среди существенных событий и факторов, которые могут оказать негативное влияние на результаты деятельности Банка, следует отметить следующие:

• — дестабилизация политической ситуации в стране;
• — замедление реализации экономических реформ и экономический спад;
• — замедление процесса реформирования банковской системы;
• — дальнейшее усиление конкуренции на рынке розничных услуг, в том числе со стороны кредитных организаций, входящих в состав международных финансовых групп;
• — увеличение темпов роста индекса потребительских цен;
• — существенное снижение стоимости мировых цен на энергоносители, приводящее к несбалансированности государственного бюджета и, как следствие, ведущее к замедлению темпов экономического роста;
• — снижение уровня ликвидности банковской системы и ухудшение условий внешних заимствований, связанное с выводом капиталов с развивающихся рынков.

Вероятность наступления этих событий в среднесрочной перспективе может быть оценена как низкая.

Появление в ближайшее время на рынке розничных услуг новых крупных кредитных организаций, обладающих широкой филиальной сетью, маловероятно, однако, усиление конкуренции со стороны существующих игроков этого рынка вполне вероятно.

Основными факторами конкурентоспособности Банка являются:

• — высокая степень интеграции в группу Банка Москвы и специализация Банка в группе на розничном банковском бизнесе;
• — наличие хорошего потенциала роста на российском рынке розничных финансовых услуг;
• — высокая степень капитализации;
• — наличие высоких рейтингов надежности всех основных международных рейтинговых агентств;
• — доступ к заимствованиям на международном рынке капитала;
• — клиентоориентированность, удобный режим работы и наличие широкой сети продаж во всех регионах Российской Федерации;
• — гибкая тарифная политика и широкий выбор предоставляемых услуг, количество которых постоянно увеличивается;
• — простота, удобство и оперативность принятия решений при предоставлении потребительских кредитов;
• — экономия, обусловленная ростом объемов предоставляемых услуг.

К общим тенденциям, наиболее важным для Банка относятся:

• — увеличение объемов рынка розничных банковских услуг и, в частности, увеличение объемов потребительского кредитования;
• — усиление роли кредитования в обществе и формирование положительного отношения к нему как на уровне государственной политики, так и в средствах массовой информации;
• — рост финансовой грамотности и реальных доходов населения;
• — усиление конкуренции в Москве и регионах;
• — борьба за лояльность клиентов.

Наименование статьи.	За 2007 г.	За 2008 г.	На конец 2009 г.
ПАССИВЫ.
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБРФ.			14,6.
Средства кредитных организаций.	25,4.	15,8.	10,4.
Средства клиентов (некредитных организаций).	62,5.	67,8.	60,7.
в том числе вклады физических лиц.	60,1.	79,5.	83,4.
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Выпущенные долговые обязательства.	0,6.	2,1.	3,8.
Прочие обязательства.	0,8.	0,8.	1,3.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон.	0,2.		0,1.
Всего обязательств.	89,5.	86,5.	90,9.
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ.
Средства акционеров (участников).	7,6.	9,3.	5,9.
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников).		0,1.
Эмиссионный доход.	1,8.	3,6.	2,4.
Резервный фонд.	0,4.	0,3.	0,1.
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.
Переоценка основных средств.
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет.
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период.	0,7.	0,2.	0,7.
Всего источников собственных средств.	10,5.	13,5.	9,1.