Заключение. 
Кредитование юридических лиц коммерческими банками (на примере ОАО "Банк Москвы")

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы, что для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредит важный рычаг кредитно-денежной политики государства. С его помощью возможно регулировать экономическую ситуацию в стране, воздействовать на многие процессы, ограничивать негативное влияние многих факторов на социальное и экономическое положение в стране.

Коммерческие банки, получившие название финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Целью кредитной деятельности является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, минимизации риска, обеспечение стабильного роста прибыли банка. Доходы от кредитной деятельности — самая крупная составляющая банковской прибыли.

Стратегия и тактика в области кредитных операций находят свое отражение в кредитной политики банка, оптимальная кредитная политика — это политика, в результате которой доходы банка, его прибыль стремиться к бесконечности, а затраты и риск — к минимуму.

Процесс кредитования включает в себя пять основных этапов: рассмотрение банком заявки, оценка кредитоспособности заемщика, принятие решения о кредитовании и оформление кредитного договора, выдача ссуды, погашение ссуды и выплата процентов.

Кредитный риск, возникающий в процессе реализации банком кредитных отношений, занимает центральное место в совокупности всех рисков, присущих банковской деятельности. На степень и величину кредитного риска можно воздействовать с помощью приемов стратегии и тактики риск-менеджмента. В основе риск-менеджмента лежит организация работы по управлению и снижению величины риска, т. е. по его управлению. Оценка степени кредитного риска определяется на основании анализа финансового положения заемщика, которое оценивается в соответствии с внутренними методиками коммерческого банка и требованиями Банка России.

На текущий момент коррективы в работу банковского сектора внес мировой финансовый кризис, который зародился в ипотечной индустрии США, но очень быстро превратился в мировой. Для преодоления кризиса, с сентября 2008 года, когда мировой экономический кризис начал оказывать серьезное воздействие на российскую экономику, Правительство Российской Федерации и Банк России приступили к осуществлению антикризисных мер. В целях снижения негативного влияния международных финансовых потрясений на экономику и финансовые рынки России реализуется комплекс мер по частичному замещению выбывших кредитных ресурсов банков и восстановление нормального кредитного цикла. Эти меры направлены на исключение системной угрозы устойчивости банковского сектора.

Анализ организации кредитования показывает, что в современной банковской практике происходят существенные изменения: идет процесс обновления арсенала видов кредитов, меняются процедуры и технология кредитных операций. Совершенствуется оценка объектов и субъектов кредитных отношений. Господствующей тенденцией кредитного процесса становится формирование системы, адекватной современным условиям. На текущий момент есть проблемы кредитования, стоит отметить и возрастающую просроченную задолженность, однако наблюдается более высокое покрытие кредитных вложений резервами, создаваемыми на возможные потери по ссудам.

Проблема совершенствования системы кредитования, в том числе определения уровня кредитоспособности заемщика, в настоящее время не теряет своей актуальности, поэтому требует дополнительного теоретического и методологического переосмысления. Это объясняется не только увеличением удельного веса кредитного портфеля в общем объеме активных операций кредитных организаций, но и повышением интереса к вопросам кредитоспособности заемщика со стороны контролирующих органов.

К сожалению, с точки зрения развития внешних источников информации о деятельности заемщиков отечественная практика банковского дела сильно отстает от практики экономически развитых западных стран. Несмотря на вступление в силу Федерального закона «О кредитных историях», формирование таких институтов, как кредитные агентства, кредитные бюро, центральные базы данных финансовой отчетности и регистрации кредитных операций, происходит крайне медленно.

Также в нашей стране необходима разработка единой методической базы организации кредитования. В инструкциях по организации кредитования, рекомендованных коммерческим банкам, детально не прописан механизм выдачи и погашения ссуд. Банки нуждаются в нормативных документах, более подробно раскрывающих порядок планирования, процедуру кредитования и контроля за использованием кредита.

Представляется, что совершенствование системы кредитования должно пойти по пути:

• — создания системы кредитования, направленной на реализацию сущностных черт кредита и обеспечение коммерческих интересов участников кредитной сделки;
• — адаптация международного опыта кредитования к российской банковской практике;
• — построение системы кредитования, основанной на более качественном планировании потребностей предприятий в заемных средствах;
• — приближения сроков кредитования к реальному движению материальных запасов и затрат;
• — развития новых форм кредитования, соответствующих интересам заемщика, и банка-кредитора.

Анализ практики кредитования предприятий показал необходимость совершенствования отдельных видов банковских ссуд. В частности, при кредитовании укрупненного объекта в пределах кредитной линии следует:

• — изменить способ установления лимита кредитования, рассчитывая его как на базе размера совокупных затрат клиента, так и на основе оценки возможных источников возврата кредита;
• — при определении размера кредитной линии учитывать особенности кругооборота средств заемщика — его сезонный характер, применяя, в частности, дифференцированную величину лимита кредитной линии с учетом периода сезона;
• — дифференцировать лимит кредитования по овердрафту в зависимости от совокупного среднемесячного кредитового оборота по расчетному счету заемщика, а также от типа обеспечения;
• — предусмотреть индивидуальный период пользования кредитом;
• — использовать комбинированную форму кредитования, предусматривающую одновременное применение кредита, выдаваемого векселями банка, и краткосрочного коммерческого кредита; кредита, выдаваемого векселями банка, и кредита по укрупненному объекту в пределах кредитной линии;
• — упорядочить порядок пролонгации банковских ссуд.

В целом система кредитования предприятий нуждается в существенной модернизации, направленной на снижение рисков и повышение эффективности банковской и предпринимательской деятельности.

Снижение рисков по кредитам прогнозируется внедрением гарантий государства и субъектов Федерации, внедрением программ страхования и другими инструментами.

В целом в выпускной квалификационной работе достигнуты следующие результаты:

• — рассмотрены теоретические основы кредитования, роль кредитной работы в коммерческом банке, формы кредитов и порядок их предоставления;
• — изучено кредитование юридического лица на современном состоянии кредитной деятельности банка;
• — проанализирована оценка кредитоспособности заемщика и порядок предоставления кредита в ОАО «Банке Москвы»;
• — выявлены возможные пути совершенствования кредитной деятельности, ее проблемы и пути решения.