Анализ структуры и динамики балансовых данных ОАО Альфа-Банк

В таблицах 3 и 4 представлены динамика и структура активов ОАО Альфа-Банк.

На 1.01.09 г. активы ОАО Альфа-Банк составили 480 445 790 тыс. руб. Активы включают 9 статей. Основной удельный вес в активах составляют:

• 1) Чистая ссудная задолженность — 84,83% (407 577 462 тыс. руб.);
• 2) Средства кредитных организаций в ЦБ РФ — 5,06% (24 314 081 тыс. руб.);

Таблица 3 Динамика активов ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

• 3) Денежные средства — 3,04% (14 589 722 тыс. руб.);
• 4) Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток — 2,41% (11 559 835 тыс. руб.).

К 01.01.2010 г. активы ОАО АльфаБанк увеличились на 8 410 871 тыс. руб. (38,35%) и составили 664 711 148 тыс. руб.

В структуре активов произошли следующие изменения:

Таблица 4 Структура активов ОАО Альфа-Банк, %.

• 1) Удельный вес чистой ссудной задолженности по сравнению с предшествующим годом уменьшился на 7,53% и составил 77,30%. При этом в абсолютном выражении чистая ссудная задолженность увеличилась на 16 535 521 тыс. руб. (26,07%) и составила513 852 254 тыс. руб. Основной объем выдаваемых кредитов приходится на корпоративных клиентов.
• 2) Удельный вес средств кредитных организации в ЦБ РФ увеличился на 3,84% и составил 8,89%. При этом в абсолютном выражении средства кредитных организаций в ЦБ РФ увеличились на 34 839 015 тыс. руб. (143,28%) и составили 59 153 096 тыс. руб.
• 3) Удельный вес денежных средств, увеличился на 0,42% и составил 3,46%. При этом в абсолютном выражении они увеличились на 8 410 871 тыс. руб. (57,64%) и составили 23 000 593 тыс. руб.;

На 01.01.2011 г. активы ОАО Альфа-Банк снизились на 79 725 011 тыс. руб. (50,34%) и составили 584 986 137 тыс. руб.

В структуре активов произошли следующие изменения:

• 1) Удельный вес чистой ссудной задолженности снизился на 1,26% и составил 76,05%. При этом в абсолютном выражении чистая ссудная задолженность снизилась на 12 816 470 тыс. руб. (39,49%) и составила 444 873 039 тыс. руб.;
• 2)Удельный вес средств кредитных организации в ЦБ РФ снизился на 5,75% и составил 3,15%. При этом в абсолютном выражении средства кредитных организаций в ЦБ РФ снизились на 40 754 384 тыс. руб. (68,9%) и составили 18 398 712тыс. руб
• 3) Удельный вес денежных средств снизился на 0,41% и составил 3,05%. При этом в абсолютном выражении они снизились на 5 167 605 тыс. руб. (80,11%) и составили 17 832 988 тыс. руб.;

В таблице 5 и на рисунке 1 представлена динамика пассивов ОАО Альфа-Банк:

Таблица 5 Динамика пассивов ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

Рис. 1. Динамика пассивов ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

На 1.01.09г. пассивы ОАО Альфа-Банк составили 480 445 790 тыс. руб. Пассив баланса состоит из двух частей:

• 1. Обязательства банка -428 727 755 тыс. руб. (89,24%);
• 2. Источники собственных средств -51 718 035 тыс. руб. (10,76%);

В таблице 6 и на рисунке 2 представлена структура пассивов ОАО Альфа-Банк.

Таблица 6 Структура пассивов ОАО Альфа-Банк, %.

Рис. 2. Структура пассивов ОАО Альфа-Банк, %

Основной удельный вес в пассиве баланса ОАО Альфа-Банк составляют обязательства банка, среди них:

• 1) Средства клиентов (некредитных организаций) — 59,64% (286 536 077 тыс. руб.);
• 2) Средства кредитных организаций — 23,73% (114 015 964 тыс. руб.);
• 3) Выпущенные долговые обязательства — 4,19% (20 163 453 тыс. руб.).

Среди источников собственных средств наибольший удельный вес составляют:

Эмиссионный доход- 7,77% (37 319 275 тыс. руб.);

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет — 2,01% (9 633 212 тыс. руб.).

К 01.01.2009 г. пассивы ОАО АльфаБанк увеличились на 8 410 871 тыс. руб. (38,35%) и составили 664 711 148 тыс. руб.

Обязательства банка увеличились на 179 844 253 тыс. руб. (41,94%) и составили 608 572 008 тыс. руб., при этом их удельный вес в общей сумме пассивов увеличился на 2,32% и составил 91,55%.

Источники собственных средств увеличились на 4 421 105 тыс. руб. (8,54%) и составили 56 139 140 тыс. руб.

При этом их удельный вес в общей сумме пассивов снизился на 2,32% и составил 8,45%. Увеличение объема собственных средств связано, в первую очередь, с эмиссией акций.

В структуре обязательств произошли следующие изменения:

• 1) Удельный вес средств клиентов (некредитных организаций) снизился на 7,1% и составил 52,54%. Однако в абсолютном выражении средства клиентов увеличились на 62 721 970 тыс. руб. (21,89%) и составили 349 258 047 тыс. руб.
• 2) Удельный вес средств кредитных организаций сократился на 11,13% и составил 2,61%. При этом в абсолютном выражении средства кредитных организаций снизились на 9 527 796 тыс. руб. (47,25%) и составили 83 794 284 тыс. руб.
• 3) Удельный вес выпущенных долговых обязательств снизился на 2,44% и составил 7,56%. При этом в абсолютном выражении выпущенные долговые обязательства увеличились на 456 296 тыс. руб. (5,37%) и составили 10 635 657 тыс. руб.

Кроме того удельный вес кредитов, депозитов и прочих средства в ЦБ РФ увеличился на 100% и составил 22,96%. В абсолютном выражении кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ увеличились на 152 623 489 тыс. руб. и составили 152 623 489 тыс. руб.

В структуре источников собственных средств произошли следующие изменения:

• 1) Удельный вес средств акционеров (участников) снизился на 0,09% и составил 0,24%. При этом в абсолютном выражении средства акционеров не изменились и составили 1 565 742 тыс. руб. Годовой отчет ОАО Альфа-Банк за 2009 год [Электронный ресурс] / ОАО Альфа-Банк: [офиц. сайт], [раздел] раскрытие информации.
• 2) Удельный вес нераспределенной прибыли банка снизился на 0,24% и составил 1,76%. При этом в абсолютном выражении нераспределенная прибыль увеличилась на 3 816 031 тыс. руб. (32,53%) и составила 11 731 614 тыс. руб.

На 1.01.10 г. удельный вес эмиссионного дохода снизился и составил 5,61%. При этом в абсолютном выражении он не изменился и составил 37 319 275 тыс. руб.

На 1.01.11 г. пассивы Альфа-Банка снизились на 79 725 011 тыс. руб. (50,34%) и составили 584 986 137 тыс. руб.

Обязательства банка увеличились на 7 962 870 тыс. руб. (7,54%) и составили 113 528 578 тыс. руб., при этом их удельный вес в общей сумме пассивов снизился на 5,08% и составил 84,04%.

Источники собственных средств увеличились на 8 676 220 тыс. руб. (67,32%) и составили 21 565 165 тыс. руб. При этом их удельный вес в общей сумме пассивов увеличился на 5,08% и составил 15,96%.

В структуре обязательств произошли следующие изменения.

• 1)Удельный вес средств клиентов (некредитных организаций) увеличился на 15,03% и составил 67,58%. При этом в абсолютном выражении средства клиентов увеличились на 46 061 065 тыс. руб. (13,19%) и составили 395 319 112 тыс. руб.
• 2) Удельный вес средств кредитных организаций увеличился на 0,75% и составил 13,36%. При этом в абсолютном выражении средства кредитных организаций снизились на 5 638 150 тыс. руб. и составили 78 156 134 тыс. руб.

Удельный вес выпущенных долговых обязательств увеличился на 1,51% и составил 3,11%. При этом в абсолютном выражении выпущенные долговые обязательства увеличились на 7 561 142 тыс. руб. (90,25%) и составили 18 196 799 тыс. руб.

В структуре источников собственных средств произошли следующие изменения:

• 1)Удельный вес эмиссионного дохода снизился на 5,30% и составил 0,31%. При этом в абсолютном выражении он так же снизился и составлял 35 508 314 тыс. руб.
• 2)Удельный вес нераспределенной прибыли прошлых лет снизился на 1,76% и составил 2,27%. При этом в абсолютном выражении средства акционеров увеличились на 5 914 433 тыс. руб. (32,53%) и составили 15 547 645 тыс. руб.

В ходе анализа выявлены положительные и отрицательные тенденции.

Положительные тенденции:

• -рост валюты баланса;
• -рост объема денежных средств;
• -увеличение объёма кредитования;
• -рост объема вложений в ценные бумаги, имеющихся в наличии для продажи;
• -рост объема средств в кредитных организациях в целом за 2 года;
• -стабильный рост собственных средств банка;
• -значительное увеличение уставного капитала;
• -рост объёма обязательств банка;
• -значительный рост объема средств кредитных организаций;
• -рост объема средств клиентов (некредитных организаций), в т. ч. вкладов физ. лиц;
• -значительное увеличение объема выпущенных долговых обязательств;
• -рост объема эмиссионного дохода.

Отрицательные тенденции:

— снижение темпов роста валюты баланса, ссудной задолженности, обязательств, и других ключевых статей баланса.