Оценка эффективности. 
Потребительские предпочтения в банке ВТБ

Оценка финансового состояния банка заключается в расчете величины его собственных средств (капитал), в определении достаточности этих средств, а также в определении ликвидности коммерческого банка.

Банк «ВТБ 24» является ликвидным, так как суммы его наличных средств и других ликвидных активов (44 752 891 тыс. руб.) достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств (40 415 284 тыс. руб.).

К показателям оценки рыночной устойчивости можно отнести следующие показатели:

— Коэффициент автономии, равный доле источников собственных средств в общем итоге баланса (В) Нормальное значение этого коэффициента означает, что все обязательства предприятия могут быть покрыты его собственными средствами, что важно не только для самого предприятия, но и для его кредиторов. Рост коэффициента автономии свидетельствует об увеличении финансовой независимости предприятия и о снижении риска финансовых затруднений в будущие периоды. Такая тенденция, с точки зрения кредиторов, повышает гарантии погашения предприятием своих обязательств.

— Коэффициент соотношения заемных и собственных средств, равный отношению величины обязательств предприятия к величине его собственных средств.

Где — долгосрочные кредиты и займы.

• — краткосрочные кредиты и займы
• — Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств определяемый делением оборотных активов на иммобилизованные активы.

Где — материальные оборотные средства.

— нематериальные оборотные средства.

Fвнеоборотные активы.

— Коэффициент маневренности, равный отношению собственных оборотных средств предприятия (к общей величине источников собственных средств:

Коэффициент маневренности показывает, какая часть собственных средств предприятия находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать этими средствами. Высокое значение коэффициента маневренности положительно характеризует финансовое состояние.

• — Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками формирования, равный отношению величины собственных оборотных средств к стоимости запасов и затрат предприятия.
• — Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств, равный отношению величины долгосрочных кредитов и заемных средств к сумме источников собственных средств предприятия и долгосрочных кредитов и займов:
• — Коэффициент краткосрочной задолженности выражающей долю краткосрочных обязательств предприятия в общей сумме обязательств:

Где — краткосрочные пассивы.

• — Коэффициент автономии формирования источников запасов и затрат показывающий долю собственных оборотных средств в общей сумме основных источников формирования запасов и затрат:
• — Коэффициент кредиторской задолженности и прочих пассивов выражающей долю кредиторской задолженности и прочих пассивов в общей сумме финансовых обязательств предприятия:

К показателям оценки ликвидности активов баланса как основы платёжеспособности относятся:

— Коэффициент абсолютной ликвидности, равный отношению величины наиболее ликвидных активов (Al) к сумме наиболее срочных обязательств и краткосрочных пассивов:

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время.

Нормальное ограничение для данного вида имеет вид:

— Критический коэффициент ликвидности или промежуточный коэффициент покрытия, который можно получить из коэффициента абсолютной ликвидности путем добавления в числителе дебиторской задолженности и прочих активов.

Коэффициент ликвидности отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного произведения расчетов с дебиторами. Нормальное значение:

— Коэффициент текущей ликвидности или коэффициент покрытия:

Коэффициент покрытия показывает платежные возможности предприятия, оцениваемые при условии только современных расчетов с дебиторами и благоприятной реализации готовой продукции, но и продажи в случае нужды прочих элементов материальных оборотных средств.

Основной целью проведения финансового состояния предприятия является обоснование решения о признании структуры баланса неудовлетворительной, а предприятия неплатежеспособным.

Анализ и оценка структуры баланса предприятия проводится на основе показателей:

• 1. Коэффициента текущей ликвидности
• 2. Коэффициента обеспечения собственными средствами
• 3. Коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода имеет значение менее 2
• 4. Коэффициент обеспеченности собственными средствами на конец отчетного периода имеет значение менее 0,1

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости.

ВТБ 24 в 2013 году добился существенного роста как по объему активов и привлеченных средств населения, так и по объему полученной чистой прибыли, который является рекордным за время работы Банка. Данные результаты обеспечили максимальное приближение к стратегическим целям 2015;2016 гг. по показателям возврата на капитал и активы.

Данные о финансовом положении Банка за текущий и предшествующий отчетные периоды сформированы в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета и свидетельствуют о развитии бизнеса и росте объема операций.

Балансовая прибыль Банка до налогообложения за 2013 год составила 22,0 млрд руб., чистая прибыль — 16,8 млрд руб. Чистая прибыль Банка по МСФО в 2013 году в размере 17,2 млрд. рублей также существенно превысила аналогичный показатель 2012 года, показав рост в 3,5 раза.

За 2013 год активы банка увеличились в 1,27 раза до 900,6 млрд. рублей. На 1 января 2013 года этот показатель составлял 708,5 млрд руб.

За 2013 год объем собственных средств (капитала) Банка вырос в 1,07 раз до 104,1 млрд. рублей. На аналогичную дату предыдущего года этот показатель составлял 97,4 млрд. рублей.

Чистая ссудная задолженность за 2013 год выросла в 1,31 раза и составила на 1 января 2014 года 738,8 млрд. рублей (564,8 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года).

Объем портфеля розничных продуктов увеличился на 15% - с 433,9 млрд. рублей до 497,9 млрд. рублей.

Потребительские кредиты возросли с 154,4 млрд. рублей до 203,1 млрд. рублей, автокредиты — с 45,0 млрд. рублей до 51,7.

Кредиты малому бизнесу за год снизились с 71,2 млрд руб. до 63,7 млрд руб. Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2013 года выросли в 1,42 раза и на 1 января 2014 года составляли 710,9 млрд. рублей (501,9 млрд. рублей на 1 января 2013 года).

Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2013 года вырос более чем в 1,4 раза и на 1января превысил 523,5 млрд. рублей. Подобная динамика наблюдается и в отношении остатков на текущих счетах и счетах вкладов до востребования.

На конец 2013 года уставный капитал банка составил 50,7 млрд. рублей (на начало 2013 года — 50,6 млрд. рублей.) Прибыль после налогообложения за 2013 год составила 16,8 млрд. рублей.

За 2013 год совокупный объем обязательств Банка вырос в 1,3 раза и по состоянию на 1 января 2014 года составил 812,2 млрд руб. Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2013 года выросли в 1,4 раза и на 1 января 2014 года составили 710,9 млрд руб. (501,9 млрд руб. на 1 января 2012 года). Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2013 года вырос в 1,4 раза и на 1 января 2014 года превысил 523,5 млрд руб.

В течение 2013 года Банк активно развивал карточный бизнес. Объем эмиссии пластиковых карт ВТБ 24 по итогам 2013 года увеличился на 45% и на 1 января 2014 года составил 11,3 млн. штук.

В 2013 году ВТБ 24 эмитировал более 3,5 млн. карт. Общее количество пластиковых карт Банка в обращении достигло 7,2 млн. штук. Количество розничных карт в обращении увеличилось на 39% и на 1 января 2014 года составило 3,6 млн. штук.

Планы на 2015 год:

• 1. Повысить эффективность взыскания проблемной задолженности в рамках судебной работы и исполнительного производства;
• 2. Сократить издержки Банка на взыскание проблемных долгов;
• 3. Продолжить доказавшую свою эффективность практику рыночной продажи проблемных долгов, взыскание которых собственными силами Банка признано нецелесообразным.