Анализ развития кредитования на примере ОАО «Оптима банк»

Кредиты, выданные розничным клиентам, обеспечены недвижимостью, оборудованием, и прочими видами залогов. Согласно политике Банка соотношение между суммой розничного кредита и стоимостью залога должно составлять максимум 83.3%.

Прошлый опыт получения и продажи обеспечения в случае неисполнения розничным клиентом обязательств перед Банком при наступлении срока показывает, что Банк имеет незначительную практическую возможность принудительного взыскания и получения оплаты посредством продажи обеспечения. Часто в случае дефолтов, права Банка на обеспечение существенно снижаются вследствие дополнительных требований в отношении принудительного выселения жильцов из заложенной квартиры, поэтому Банк оценивает стоимость обеспечения на уровне, который значительно ниже рыночной стоимости квартиры. Таким образом, во многих случаях Банк считает, что стоимость обеспечения н должна приниматься во внимание при проведении оценки на предмет обесценения, и делает допущение, что стоимость обеспечения не оказывает существенного финансового эффекта на снижение кредитного риска. В течение года, закончившегося 31 декабря 2013 года, Банк не приобретал активы путем получения контроля над обеспечением кредитов, выданных клиентам (в 2012 году: 2,069 тысяч сом).

Таблица1. Темп роста кредитов выданных розничным клиентам ОАО «Оптима банка».

Банк оценивает размер резерва под обесценение кредитов, выданных розничным клиентам, на основании прошлого опыта понесенных фактических убытков по данным типам кредитов. Существенные допущения, используемые руководством при определении размера резерва под обесценение кредитов, выданных розничным клиентам, включают следующее: уровень миграции убытков является постоянным и может быть определен на основании модели миграции понесенных фактических убытков за последние 12 месяцев; в 2010 году уровень понесенных фактических убытков был скорректирован в сторону увеличения в результате политических событий, гражданских беспорядков, произошедших на территории Кыргызстана в апреле-июне 2010 года, отражая тем самым ожидаемое ухудшение экономических условий и убытки, присущие кредитному портфелю. Начиная с 2012 года уровень корректировки понесенных фактических убытков был постепенно снижен, так как руководство считает, что ситуация улучшалась, однако определенные риски сохраняются.

Изменения вышеприведенных оценок могут повлиять на резерв под обесценение кредитов. Например, при изменении величины чистой приведенной к текущему моменту стоимости предполагаемых потоков денежных средств на плюс или минус один процент, оценка стоимости резерва под обесценение розничных кредитов по состоянию на 31 декабря 2013 года была бы на 72,738 тысяч сом ниже/выше (в 2012 году: на 56,573 тысячи сом).