Оптимизация управления ресурсами коммерческого банка

Перед коммерческим банком стоит важная задача — выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на оборудование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для дальнейшего развития коммерческого банка.

Процесс управления ресурсами коммерческого банка представляет собой формирование и последующее регулирование такой структуры активов и пассивов баланса банка, которая обеспечивала бы достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента. Управление ресурсами можно рассматривать на макро — и микроуровне.

Управление на макроуровне осуществляется центральным банком (Банком России) путем установления различных норм и регламентаций. Управление на микроуровне — управление коммерческим банком собственными, привлеченными и заемными средствами.

Задача коммерческого банка при управлении ресурсами состоит в соблюдении регулятивных требований центрального банка, оптимизации структуры собственного капитала и привлеченных средств с целью максимизации финансового результата.

Оптимизация структуры капитала является одной из наиболее важных и сложных задач управления капиталом. Основными направлениями оптимизации выступают:

• 1) оптимизация структуры капитала по критерию максимизации уровня прогнозируемой рентабельности собственного капитала;
• 2) оптимизация структуры капитала по критерию минимизации цены капитала.

Для проведения оптимизации по критерию максимизации уровня прогнозируемой рентабельности собственного капитала используется механизм финансового левериджа. Финансовый леверидж — соотношение собственных и заемных средств банка: отношение суммы обязательств и долгосрочных заимствований к акционерному капиталу. Проведение многовариантных расчетов с использованием механизма финансового левериджа позволяет определить оптимальную структуру капитала, обеспечивающую максимизацию уровня рентабельности собственного капитала. Финансовый леверидж отражает зависимость между структурой источников капитала и величиной чистой прибыли. Его действие проявляется в том, что любое изменение прибыли до вычета процентов и налогов порождает более существенное изменение чистой прибыли.

Оптимизация структуры капитала по критерию минимизации цены капитала означает определение цены источника, привлекаемого для формирования собственного капитала банка, что имеет особое значение, когда планируется дополнительный выпуск собственных акций для финансирования новых инвестиционных программ или при необходимости увеличения собственного капитала путем привлечения внешних источников, когда собственных средств недостаточно.

Источники прироста собственного капитала традиционно делят на внутренние (прибыль, переоценка фондов) и внешние (выпуск акций, капитальных долговых обязательств (облигаций). Соотношение между этими источниками нередко определяется размером банка и его стратегией. Крупные банки, имеющие доступ к национальным и международным финансовым рынкам, имеют возможность выпускать обыкновенные, привилегированные акции или облигации для поддержания непрерывного роста своей деятельности. У небольших банков такие возможности весьма ограничены. Они, как правило, не могут привлечь инвесторов из-за отсутствия соответствующей репутации, более низкого уровня платежеспособности. Кроме того, небольшие по размеру выпуски ценных бумаг плохо реализуются на открытом рынке, их размещение связано с большими издержками и рисками. Поэтому небольшим банкам больше приходится полагаться на внутренние источники наращивания собственного капитала. Управление формированием ресурсной базы кредитных организаций призвано обеспечить оптимальный объем привлеченных и заемных ресурсов на длительные сроки с наименьшими затратами. Применяемые коммерческими банками методы управления можно классифицировать на административные и экономические.

Административные методы управления привлеченными ресурсами прежде всего включают в себя формирование внутренних регламентирующих документов, отражающих её политику, правила и нормы. Такими документами являются: депозитная политика; политика в области расчетно-кассового обслуживания и привлечения МКБ; процентная и тарифная политика; политика в отношении прибыльности и рентабельности банковских продуктов и банка в целом; валютная политика; управление рисками и т. д.

Экономические методы управления подразделяют на аналитические, маркетинговые и экономические. Аналитические методы (метод группировок, структурного анализа, метод коэффициентного и факторного анализа) используются для оценки ситуаций, выявления текущих проблем и тенденций, определения необходимости внесения корректировок в политику банка в сфере управления формированием привлеченных ресурсов. Кроме того, банки широко используют метод диверсификации ресурсов по срокам, инструментам привлечения, процентным ставкам и прочим условиям привлечения, лимитирование, портфельный метод.

Маркетинговые методы включают в себя непосредственную работу с клиентами (в том числе потенциальными) — классификацию клиентов по различным категориям, создание картотеки клиентов, мониторинг рынка банковских услуг, активное и пассивное рекламирование банковских продуктов и услуг, формирование имиджа банка, обеспечение доступности и высокого качества обслуживания, формирование пакета услуг и др.

Экономические методы подразумевают использование различных инструментов управления расчетными и депозитными счетами: разного рода ограничения, например, остаток средств на счете (размер неснижаемого остатка); на срок размещения депозита; на сумму взноса; на размер первоначального и последующих взносов; на суммарные обороты по счету и т. п.); досрочное изъятие средств, блокировку остатков или списание средств; комиссии; платы за обслуживание; процентных ставок и дисконтов.

Таким образом, управление собственным капиталом имеет первостепенное значение для деятельности коммерческого банка, поскольку он определяет деловую активность банка и его финансовую устойчивость.