Экономическая характеристика деятельности коммерческого банка

ОАО «Россельхозбанка» — это финансово-кредитный институт, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, организациям, гражданам и другим банкам. Он выпускает, аккумулирует, хранит, предоставляет в кредит, размещает, покупает и продает, обменивает деньги и ценные бумаги, контролирует движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывает услуги по платежам и денежным расчетам; осуществляет посреднические и трастовые операции.

Осуществляя свою деятельность в сфере обращения, участвует в воспроизводственном процессе путем создания условий для доведения, изготовленных в материальном производстве благ до конечного потребления и, будучи институтом обмена, испытывают на себе влияние всех фаз воспроизводства, тесно взаимодействующих друг с другом, и в свою очередь, активно влияют на производство и на распределение ВВП. Это предполагает решение множества разнообразных задач, без чего полноценное функционирование экономики может быть затруднено.

Банк ориентирован на работу как с корпоративными клиентами, так и с розницей и будет предлагать продукты, разработанные исходя из потребностей клиентов: долгосрочное и краткосрочное кредитование, проектное финансирование, торговое финансирование, факторинг, банковские гарантии, а также широкий спектр услуг физическим лицам — жителям сельской местности.

Итогом реализации Стратегии развития Банка на 2010;2020 годы станет превращение ОАО «Россельхозбанка» в современный, технологичный, клиентоориентированный, эффективный финансовый институт, занимающий лидирующие позиции на рынке сельхозкредитования, предоставляющий широкий спектр услуг сельхозтоваропроизводителям, иным организациям АПК и связанных с ним отраслей, а также жителям села.

С переходом к рыночной модели экономики, ликвидации монополии государства на банковское дело, построением двух уровневой системы характер банковских ресурсов претерпел значительные. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Ресурсы банка или его пассивы, представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

Главной целью анализа пассивов является выяснение причин экономического и организационного характера, содержащих их активное привлечение и движение, разработка и осуществление мероприятий по увеличению ресурсной базы (табл. 1).

Таблица 1 — Динамика состава и структуры пассивов коммерческого банка.

Из данных таблицы 1 следует, что идет увеличение ресурсов банка за 3 года на 42,73%; основным источником ресурсов банка являются привлеченные средства или обязательства Банка, составляющие 87,78% всех банковских услуг. На долю собственных средств приходится 12,22%.

В составе собственных средств банка доля прочих фондов банка составляет 11,21%, лишь 3,33% приходится на резервный фонд, основная часть собственных источников — это доля уставного фонда (85,46%).

Следует отметить, что обязательства у ОАО «Россельхозбанк» перед Центральным Банком Российской Федерации на 1 января 2012 года отсутствуют.

В структуре обязательств Банка произошли следующие изменения:

• — доля средств кредитных организаций снизилась в течение 3-х лет на 23,03%;
• — доля средств клиентов, не являющихся кредитными организациями возросла за исследуемый период на 478 430,1 млн руб. или на 119,5%;
• — уставный капитал Банка увеличен за период с 2009 по 2011 год на 41 825 млн руб. (на 39,37%);
• — сумма привлеченных средств физических лиц увеличилась на 88,6%.

Доля выпущенных долговых обязательств возросла с увеличением уставного капитала Банка и дополнительной эмиссией акций;

Расходы на резервы на возможные потери по обязательствам за 2011 год составили 576,6 млн руб., что на 501 млн руб. (почти 8 раз) больше показателя 2009 года.

Итак, основной частью собственных средств ОАО «Россельхозбанк» является уставный капитал Банка.

В 2011 году ресурсная политика ОАО «Россельхозбанка» была перестроена таким образом, чтобы максимально увеличить объем привлеченных клиентских средств, а также снизить зависимость Банка от финансовых рынков.

Рисунок 2 — Привлеченные средства клиентов коммерческого банка, млрд. руб.

По 2009;2011 года общий объем привлеченных вкладов населения увеличен на 62,33%, с 767,7 до 1246,2 млн. рублей.

Средства клиентов оставались основным источником финансирования активных операций банков. Значительный прирост средств отмечен по депозитам юридических лиц с 400 348,6 до 878 778,6 млн. рублей или на 119,5%. Снижение инфляции и рост реальных процентных ставок стимулировали прирост средств населения во вклады (на 88,6%). Тем не менее, в отчетном году население выступало нетто-заемщиком по отношению и банковской системе.

Это объясняется как эффективностью реализации мероприятий, направленных на повышение объема привлеченных клиентских средств, так и высоким доверием к ОАО «Россельхозбанку» со стороны как корпоративных, так и частных клиентов.

В соответствии с Положением Банка России № 302-П активы и пассивы учитываются по их первоначальной стоимости на момент приобретения или возникновения. Первоначальная стоимость не изменяется до момента их списания, реализации или выкупа, если иное не предусмотрено законодательством РФ и нормативными актами Банка России.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его деятельности, поэтому анализ активов банка является весьма актуальной задачей. На основе его выводов разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наиболее рискованному размещению ресурсов. Качество активов банка определяется целесообразной их структурой, их ликвидностью, объёмом рисковых активов, объёмом активов, приносящих доход. Динамику активов банка рассмотрим в таблице 2.

Таблица 2 — Динамика состава и структуры активов коммерческого банка.

Данные таблицы наглядно представляют особенность активов коммерческого банка. По состоянию на 1 января 2012 года валюта баланса Банка составила 1 384 241,1 млн руб., увеличившись по сравнению с 1 января 2009 года на 433 671,3 млн руб. или на 45,62%.

В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2012 года составила.

80,2% (на 1 января 2009 года — 82,01%) от общего объема активов Банка. Размер чистой ссудной задолженности к началу 2012 года составил 1 110 498,4 млн руб., что на 330 947,9 млн руб. (на 42,45%) больше показателя 2009 года.

Доля средств в кредитных организациях повысилась с 2,17% по состоянию на 1 января 2011 года до 3,57% на 1 января 2012 года.

Вложения Банка в ценные бумаги в 2011 составляют 9,57% валюты баланса Банка (в 2009 году их доля составила 4,22%), за исследуемый период общий объем чистых вложений в ценные бумаги увеличился почти в 3,5 раза.

Результатом проанализированной выше деятельности ОАО «Россельхозбанка» по привлечению и размещению кредитных ресурсов, а также по оказанию других видов банковских услуг является его прибыльная сторона.

Финансовые результаты банка отражены в таблице 3.

Из данных таблицы 3 видно, что чистая прибыль Банка за 2011 год составила 1272,1 млн руб., что на 344,1 млн руб. или на 37,08% больше чистой прибыли за 2009 год.

Процентные доходы Банка, полученные по итогам 2011 года составили 119 774,5 млн руб., что на 17 422,0 млн руб. (на 17,02%) выше показателя 2009 года. Основной прирост процентных доходов в 2011 году сложился за счет увеличения по сравнению с 2009 годом процентных доходов от кредитования юридических и физических лиц.

Процентные расходы в 2011 году составили 68 345,0 млн руб., что на 763,2 млн руб. меньше чем в 2009 году, но на 5941 млн руб. больше чем в 2010 году.

Таблица 3 — Динамика доходов и расходов коммерческого банка, млн. руб.

По итогам 2011 года Банком был получен чистый комиссионный доход в размере 4659,8 млн руб., что на 3062,9 млн руб. (на 191,80%) выше показателя 2009 года.

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется с использованием соответствующих экономических нормативов.

С помощью экономических нормативов, устанавливаемых Центральным банком России, регулируется:

• 1) абсолютный и относительный уровень собственного капитала банка;
• 2) ликвидность баланса банка;
• 3) диверсификация активных и пассивных операций кредитного учреждения;
• 4) создание каждым банком централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы страны.

Рассмотрим динамику экономических нормативов банка в таблице 4.

В таблице 4 представлены обязательные нормативы деятельности ОАО «Россельхозбанка». Из таблицы видно, что норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) за исследуемый период превышает допустимое значение 10,0% и говорит об обеспеченности обязательств банка в форме его капитала по отношению к средствам, вложенным в активы на случай несвоевременного возврата части из них.

Таблица 4 — Динамика обязательных нормативов коммерческого банка.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

За анализируемый период норматив Н2 немного снижается с 169,1% в 2009 году до 100,6% в 2011 году. Снижение норматива позволяет расширять активные операции банка, приносящие доход.

Норматив текущей ликвидности банка Н3 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.

В 2011 году этот показатель составил 139,9%, что говорит о достаточности высоколиквидных средств для покрытия обязательств до востребования сроком до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше одного года.

За 2011 год норматив Н4 ниже нормативного значения 120,0% на 36,6%, т. е. 83,4%. Снижение данного норматива не позволяет банку наращивать объем активных операций, в том числе и инвестиций.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к капиталу банка.

Норматив лимитирует кредитные операции банка, не позволяя среднему банку обслуживать крупного клиента и группу связанных заемщиков в части выдачи крупных (относительно капитала) ссуд.

За 2009;2011 год норматив Н6 был превышен лишь в 2010 году.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н7 регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив ограничивает кредитные операции в отношении суммарной величины крупных кредитов (каждая ссуда — свыше 5% капитала).

В отчетном году этот показатель равен 70,9%, т. е. совокупность выданных крупных кредитов не более чем в 0,7 раз превышает размер капитала банка.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка Н10.1 регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к капиталу банка. Иногда инсайдеры также являются важнейшими клиентами банка, поэтому этот норматив ограничивает активные операции.

За исследуемый период совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, не превысила 3%. В 2011 году норматив равен 0,9%.

Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц Н12 регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к капиталу банка.

Норматив Н12 конкретно регламентирует (ограничивает) именно инвестиционную деятельность банка, максимально допустимым значением вложения в акции, приобретенные для инвестирования и частично для перепродажи в отношении к капиталу банка.

За 2009;2011 год нормативное значение показателя Н12 также не было превышено Банком.

Рассмотрим соотношение капитала и чистых активов ОАО «Россельхозбанка» за 2009;2011 год.

Рисунок 3 — Динамика капитала и чистых активов коммерческого банка за период с 2009;2011 гг., млрд. руб.

За 2011 год величина чистых активов ОАО «Россельхозбанка» увеличилась на 352,9 млн. рублей, или 34,2%, и по состоянию на 01.01.2012 г. составила 1384,2 млн. рублей. Капитал его за год вырос на 36,8 млн. рублей, или 24,5%, до 186,6 млн. рублей, преимущественно за счет увеличения уставного капитала: размер дополнительной эмиссии составил 40 млрд. рублей.

По состоянию на 1 января 2012 года валюта баланса Банка составила 1384,2 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с 1 января 2011 года на 370,7 млрд. рублей, или на 36,6%.

По размеру чистых активов Банк по итогам 2011 года сохранил 4-е место в банковской системе Российской Федерации.

В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2012 года составляет 80,2% (на 1 января 2011 года — 82,9%) от общего объема активов Банка. Размер чистой ссудной задолженности к началу 2012 года составил 1110,5 млрд руб., что на 270,1 млрд руб. (на 32,1%) больше показателя на 1 января 2011 года.

Доля средств в кредитных организациях повысилась с 2,2% на 1 января 2011 года до 3,6% на 1 января 2012 года. Межбанковские кредиты рассматриваются Банком в совокупности с операциями на фондовом рынке как инструмент поддержания мгновенной и текущей ликвидности, а также эффективного управления свободными денежными средствами.

Вложения Банка в ценные бумаги по состоянию на 1.01.2012 года составляют 9,5% валюты баланса Банка (на 1.01.2012г. их доля составляла 6,0%).

За 2011 год в структуре обязательств Банка произошли следующие изменения, характеризующие снижение зависимости Банка от финансовых рынков:

• — доля средств кредитных организаций снизилась в течение 2011 года с 22,18% до 15,36%;
• — доля средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, выросла с 53,03% до 61,93%, в основном за счет расширения объемов привлечения средств юридических лиц;
• — уставный капитал Банка увеличен на 40,0 млрд. рублей (на 37,0%) в связи с дополнительной эмиссией акций, которая проводилась по закрытой подписке в пользу Российской Федерации в лице Росимущества.

В рамках формирования базы для долгосрочного кредитования Банк в 2011 году осуществил размещение:

• — в марте-апреле — еврооблигационного займа объемом 32,0 млрд руб. с погашением в марте 2016 года по ставке 8,7% годовых;
• — в июне — 10-летних субординированных валютных еврооблигации на 800 млн долл. с доходностью 6% годовых;
• — в июле — трех выпусков 10-летних облигаций на сумму 20 млрд руб. под 7,7% годовых;
• — в ноябре — 10-летного выпуска облигаций на 10 млрд руб. под 8,75% годовых и 5-летнего выпуска еврооблигаций на 20 млрд руб. под 7,0% годовых.

Чистая прибыль Банка за 2011 год составила 1272,1 млн руб., что на 258,4 млн руб. (на 25,5%) больше чистой прибыли Банка за 2010 год, которая составляла 1013,7 млн.рублей.

Рисунок 4 — Динамика чистой прибыли коммерческого банка, млн. руб.

Процентные доходы Банка, полученные по итогам 2011 года, составили 119,8 млрд. рублей, что на 7,6 млрд. рублей (на 6,7%) выше показателя2010 года.

Основной прирост процентных доходов в 2011 году сложился за счет увеличения по сравнению с 2010 годом процентных доходов от кредитования юридических и физических лиц (на 6,4 млрд. рублей, или на 6,5%). Это стало следствием проводимой Банком политики по расширению объемов кредитования сельхозпроизводителей и жителей сельской местности. Кроме того, процентные доходы от размещения средств на финансовых рынках увеличились на 1,2 млрд. рублей (на 8,2%).

Процентные расходы Банка по итогам 2011 года составили 68,3 млрд. рублей, что на 5,9 млрд. рублей (на 9,5%) больше показателя 2010 года. Рост расходов объясняется, прежде всего, увеличением объема клиентских средств в связи с расширением бизнеса Банка и клиентской базы. В частности, процентные расходы по привлеченным средствам юридических и физических лиц увеличились по сравнению с 2010 годом на 8,9 млрд руб. (на 26,4%). В то же время расходы по привлеченным межбанковским кредитам уменьшились на 3,2 млрд руб. (16,1%) в связи с уменьшением объемов заимствований.

По итогам 2011 года ОАО «Россельхозбанком» был получен чистый комиссионный доход в размере 4,7 млрд. рублей, что на 0,8 млрд. рублей (на 19,7%) выше показателя 2010 года. Наибольший абсолютный прирост получен по кассовым операциям и по операциям с пластиковыми картами.

Расходы на резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности за 2011 год составили 21,7 млрд. рублей, что на 5,1 млрд. рублей (на 19%) меньше показателя 2010 года.

Операционные расходы Банка в 2011 году составили 28,6 млрд. рублей, что на 5,2 млрд. рублей (на 22,1%) выше показателя 2010 года. Основными причинами роста операционных расходов в 2011 году стали расширение бизнеса Банка и инфляция.

Ключевой задачей ОАО «Россельхозбанка» является финансовая поддержка развития российского АПК и сельских территорий страны, а также предоставление сельхозпредприятиям и жителям сельской местности полного спектра достигнутых и качественных банковских продуктов и услуг. Для реализации поставленной задачи Банк на протяжении 2011 года продолжал работу по расширению объемов кредитования и повышению достигнутых финансовых услуг для российского АПК, в том числе в рамках реализации Государственной программы развития сельского хозяйства.

На сегодняшний день, будучи представлен во всех регионах России, ОАО «Россельхозбанк» занимает лидирующие позиции по объему кредитования агропромышленного комплекса.

Динамичное развитие банка позволило укрепить ему свои позиции в банковской системе России. Несмотря на негативные тенденции в банковском секторе страны, годовые темпы развития филиала ОАО «Россельхозбанка» существенно превосходили темпы развития банковской системы Российской Федерации по всем основным показателям.