Анализ эффективности формирования ресурсной базы

Анализ доходности депозитов до востребования и срочных депозитов

Банк «Уралсиб» осуществляет различного рода операции, одной из которых является привлечение средств во вклады. Средства, привлечённые во вклады, являются одним из основных источников ресурсной базы банка (см. таблицу 3).

В динамике за анализируемый период прослеживается как увеличение удельного веса привлеченных средств, так и его снижение. В целом же объем привлеченных средств по сравнению с 2000 годом увеличился на 5456 тыс. р. или 94,8%. На 1 января 2004 года привлеченные средства банка составили 11 208 тыс. р. или 97,7%, тогда как объем собственных средств был незначителен — 268 тыс. р. На начало анализируемого периода объем привлеченных средств также значительно превосходил объем собственных средств на 5588 тыс. р. и составлял 97,2%. Всего ресурсная база банка по сравнению с 2000 годом увеличилась на 5560 тыс. р.

Таблица 3 — Ресурсная база банка.

В структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают вклады и депозиты населения (см. таблицу 4). Общий объём средств, привлечённых банком на 1 января 2004 года составил 11 208 тыс. р. Вклады населения занимают 95,8% в общей сумме привлечённых средств. По сравнению с началом года остаток вкладов увеличился на 2007 тыс. р. (прилив средств за 2000 год) составил 10 741 тыс. р. С начала анализируемого периода наблюдается тенденция роста, как объёма привлечённых средств, так и вкладов населения. На рост объёма привлечённых средств оказало увеличение объёма вкладов граждан, удельный вес которого в общей структуре повысился с 93% до 95,8%.

Общий объем средств населения, привлеченных банком на 1.01.01 года равен 5752 тыс. р. Вклады населения составили 93% привлеченных средств. На конец года остаток по вкладам увеличился до 8076 тыс. р. Прирост остатка вкладов за 2001 год составил 2728 тыс. р. или 51%. Общий объем средств, привлеченных банком на 1 января 2003 г. был равен 8677 тыс. р., что значительно больше, чем в 2001 году на 2925 тыс. р. Вклады населения составили 93,1% привлеченных ресурсов. На конец 2003 г. остаток по вкладам населения увеличился и составил 8734 тыс. р. или 97,5%. Прирост остатка вкладов за 2003 г. равен 658 тыс. р., что значительно ниже по сравнению с 1.01.02 на 2070 тыс. р. Объем привлеченных ресурсов на 1.01.03 г. составил 8958 тыс. р.

Таблица 4 — Привлечение средств во вклады и депозиты.

Депозиты же юридических лиц составляют незначительный объем в общей сумме привлеченных средств, происходит снижение удельного веса депозитов в структуре привлечённых средств по состоянию на 1 января 2000 года по сравнению с периодом 1997 года с 7% до 4,2%.

Проанализируем в динамике за последние 4 года порядок привлечения вкладов и депозитов граждан с точки зрения сроков, объёмов привлечения (см. таблицу 5).

Таблица 5 — Характеристика вкладов граждан по срокам.

Как видно из таблицы 5, основной удельный вес приходится на вклады граждан сроком до 30 дней — 52,8%. По сравнению с 2000 годом структура вкладов по срокам изменилась: уменьшился удельный вес вкладов сроком до 30 дней — с 68,8% до 52,8%, но при этом увеличилась доля вкладов сроком более 30 дней — с 31,2% до 47,2% .Это говорит о том, что повысилось доверие клиентов к банку «Уралсиб».

Остаток вкладов на 1.01.04 г. составил 10 741 тыс. р., в том числе доля вкладов сроком до 30 дней составила 52,8%, сроком более 30 дней — 47,2% в общем остатке вкладов населения. Наибольший удельный вес в структуре вкладов на начало 1998 года также занимают вклады до 30 дней — 68,8%. Что же касается вкладов сроком более 30 дней, то их доля в общем остатке вкладов на 1.01.02 г. составила 31,2%. Прирост остатка вкладов в 2003 году по сравнению с периодом 2000 года составил 5393 тыс. р., в том числе вкладов сроком до 30 дней — 1992 тыс. р., сроком более 30 дней — 3401 тыс. р.

На конец 2001 года наибольший удельный вес в структуре вкладов занимают вклады до 30 дней — 65,2%, это ниже по сравнению с началом года на 3,6%. Доля вкладов сроком более 30 дней выросла на конец 2001 года и составила 34,8% (см. рис. 3). Доля вкладов населения сроком до 30 дней на 1.01.03 г. выросла до 67,7% по сравнению с началом 2002 г., сроком более 30 дней составила 32,3%, что ниже, чем на 1.01.02 г.

Cтруктура вкладов в 2003 году по сравнению с 2002 годом изменилась: уменьшился объем вкладов сроком до 30 дней и составил 52,8%, но увеличился объем вкладов сроком более 30 дней — с 32,3% до 47,2%. В общем объёме привлечённых средств во вклады и депозиты в 2003 году, вклады сроком до 30 дней составили 50,6%, сроком более 30 дней — 49,4%. Это говорит о том, что население уверенно вкладывает свои средства на более долгий срок. Основным критерием привлечения денежных средств во вклады является условие привлечения вкладов. Так, на 1 января 2003 года наибольший удельный вес в общем объёме вкладов населения занимают вклады до востребования — 26,5% (см. таблицу 6).

Пенсионные вклады составляют 17,3%. По сравнению с 2002 годом произошёл рост объёма средств по данному виду вклада на 2659 тыс. р. Наибольшее количество вкладчиков по банку составляют пенсионеры, что, возможно, и сыграло большую роль в приливе вкладов. В 2003 году объём средств составил по срочным пенсионным вкладам 3719 тыс. р.

В 2000 году доля вкладов до востребования по отношению к 1999 году увеличилась с 21,5% до 26,5%, пенсионных вкладов — с 16,1% до 17,4%, срочных пенсионных вкладов — с 6,59% по 17,3%, но при этом сильно уменьшился удельный вес срочных вкладов — с 10,6% до 7,9%, срочных выплат с ежемесячной выплатой дохода — 30% до 8,9%, срочных депозитов — с 5,% до 1,7%.

Для людей от 14 до 23 лет в 2002 году был введен срочный вклад «Молодежный», удельный вес которого в общем объеме средств составил в 2000 году 1,2%. Для граждан с достаточно высоким уровнем доходов введен вклад «Особый номерной» и его доля составила 0,7% от общего числа вкладов населения.

Рис. 3. Структура прироста объёма вкладов физических лиц

Таблица 6 — Привлечение средств населения по видам вкладов.

Введенный 25 декабря 2000 года вклад «Компенсационный» гражданам, которым полагается предварительная компенсация, хотя и занимает незначительное место в объеме вкладов, но его удельный вес увеличился с 0,2% до 0,3%.

Предложенные вкладчикам виды вкладов с фиксированной процентной ставкой: «Фиксированный процент», сезонные вклады «Новогодний депозит» и другие занимают небольшой объем в остатке вкладов населения. Из них наиболее предпочтительным для вкладчиков оказался вклад «Фиксированный процент», удельный вес которого составляет 1,3%.

Удельный вес детских вкладов уменьшился в 2003 году по сравнению с 2002 годом с 1,5% до 1,4%.

В 2001 году общем остатке вкладов населения наибольший удельный вес занимают срочные вклады с ежемесячной выплатой дохода — 43,8%. Вклады до востребования составляют 19,5%. В течение исследуемого периода наблюдается тенденция роста объёма вкладов до востребования. Удельный вес особых номерных вкладов составил 1,9%, срочные вклады занимают в общем объёме вкладов 11,3%. Объем срочных депозитов составил 11,0%. Пенсионные вклады занимают пока что незначительное место — 8,1%, что говорит о недостаточно налаженной работе по привлечению пенсионеров в качестве клиентов банка в период 2001 года.

В 2000 г. введен новый вид вклада — Новогодний депозит, доля которого в 2002 году составляет незначительный удельный вес в общем объеме вкладов-0,2%.

В 2002 году структура вкладов значительно изменилась по сравнению с 2001 годом — снизилась доля срочных вкладов с ежемесячной выплатой дохода — с 43,8% до 30,0%, срочных депозитов — с 11,0% до 5,5%, но при этом увеличился удельный вес вкладов до востребования — с 19,5% до 21,5%, пенсионных вкладов — с 8,1% до 16,1%.

Наибольший удельный вес в объеме вкладов в 2002 году хотя и составляют срочные вклады с ежемесячной выплатой дохода — 30%, но их доля значительно сократилась по сравнению с 2001 годом с 43,8% до 30%. Уменьшился объем по срочным депозитам — с 11% до 5,5%.

Банком «Уралсиб» были введены новые виды вкладов с приемлемыми процентными ставками. Это, видно, также повлияло на уменьшение объёмов по срочным вкладам с ежемесячной выплатой дохода, срочным депозитам.

Таблица 7 — Количество вкладчиков по годам.

Как видно из данных таблицы 7 в 2003 году наибольший удельный вес в общем количестве вкладов занимают вклады до востребования — 69,9%. На протяжении всего анализируемого периода наблюдается тенденция роста числа данного вида вклада — с 67% (1997 г.) до 69,9%. Количество срочных вкладов составляет 21,1%, пенсионных — 2,3%, целевых вкладов на детей — 3,8%.

Наибольшее количество вкладов приходится на 2001 год — 34 960. Наибольший удельный вес составляют вклады до востребования — 67%. В 2002 году общее количество вкладов уменьшилось на 1180 и составило 33 780. Значительно сократилось число срочных вкладов — на 1134 или с 25,3% до 22,8%, но увеличился удельный вес пенсионных вкладов — с 0,8% до 1,2%.

Тенденция снижения общего числа вкладов наблюдается также на следующий год. В 2003 году количество вкладов составило 32 986. Уменьшился удельный вес срочных вкладов в связи с введением вкладов с более высокими процентными ставками, но при этом также увеличивается удельный вес пенсионных вкладов — до 2,3%.

Наибольшее число вкладчиков по отделению составляют люди пенсионного возраста, следовательно, на них приходится наибольшее количество вкладов, вклады рабочих и служащих занимают также значительный объем в общем количестве счетов вкладчиков.

Образование вкладов в банке происходит как наличным, так и безналичным путем. Так, в 2003 году наибольший удельный вес занимает привлечение вкладов путем взноса наличными деньгами — 52,6% (см. таблицу 8).

За анализируемый период наблюдается тенденция снижения образования вкладов наличными деньгами и увеличения вкладов путем безналичных перечислений с 37,5% до 47,4% .

В 2003 году сумма безналичных перечислений во вклады составила 10 181 тыс. р., что составляет 47,4% в приходе вкладов за 2003 год. Доля безналичных перечислений увеличилась по сравнению с 2001 годом на 4124 тыс. р. или на 68,1%. В 2002 году сумма безналичных перечислений во вклады граждан составляла 6691 тыс. р. и в приходе вкладов составила 41,6%, что больше по сравнению с 2001 годом на 633 тыс. р. В 2001 году безналичным путем привлечено средств на сумму 6057 тыс. р., доля Таблица 8 — Образование вкладов путем взноса наличным и безналичным путём.

безналичных перечислений в общей сумме вкладов составила 37,5%. По сравнению с 2002 годом удельный вес безналичных перечислений пенсии снизился на 5,1%. Прочие безналичные перечисления во вклады граждан (в т.ч. по безработице) занимают 24,9%, что значительно превысило долю этих перечислений по сравнению с 2002 годом на 12,7%. Безналичные перечисления по заработной плате рабочих и служащих составили 13,4%, они снизились на 18,4%. Доля безналичных перечислений от сданной сельхозпродукции увеличилась с 3,1% до 13,9% в общей сумме безналичных перечислений (см. таблицу 9).

В 2002 году также наибольший удельный вес занимают пенсии — 52,9%. Это выше, чем в 2000 году на 17,5%. Заработная плата рабочих и служащих в 2002 году составила 31,8%. Удельный вес безналичных перечислений за сданную сельхозпродукцию составил 3,1%, доля других сумм, перечисленных во вклады граждан, составила в общей сумме безналичных перечислений 12,2%.

Наибольший удельный вес в 2001 году занимает заработная плата рабочих и служащих — 36,6%. От всех зачисленных во вклады средств пенсии составили 35,4%. Удельный вес безналичных перечислений за сданную сельхозпродукцию составил 4,4%, доля других сумм, перечисленных во вклады.

Рост безналичных перечислений не оказал положительного влияния на рост вкладов, так как основная масса зачисляемых денежных средств снимается вкладчиками сразу же после зачисления.

В целом же за анализируемый период наблюдается тенденция роста, как общего объема безналичных перечислений, так и форм безналичных перечислений, кроме заработной платы рабочих и служащих, где заметна тенденция снижения удельного веса — с 36,6% до 13,4%.

Таблица 9 — Безналичные перечисления во вклады.

Таким образом, прослеживая в динамике объем безналичных перечислений, можно сделать вывод, что в течение трех лет наблюдается тенденция роста объема безналичных поступлений в приходе вкладов, что значительно влияет как на рост объема вкладов, так и на увеличение количества счетов вкладчиков. Увеличение объема безналичных поступлений способствует наибольшему уровню оседания вкладного рубля, так как значительная часть средств в течение некоторого времени остается на счетах по вкладам без движения.

Отслеживая динамику доходности депозитов до востребования (см.

таблицу 10), можно сделать вывод, что за последние 3 года, наблюдается устойчивый рост доходности по депозитам физических лиц и, в том числе, по пенсионным вкладам до востребования. Так, за период 2001;2002 года отмечается 170,0% рост доходности по депоитам физических лиц и 113,9% по пенсионным вкладам. За период 2002;2003 года этот рост составляет 170,6% и 111,5% соответственно. Это говорит об устойчивости положительной тенденции роста доходности.

Таблица 10. Анализ доходности депозитов до востребования.

Анализ динамики доходности депозитов срочных (см. таблицу 11), можно отметить снижение общего роста темпов роста доходности за период 2002 — 2003 года. Например, по депозитам сроком 31 день произошло снижение темпов роста доходности со 147,1% в 2001;2002годах до 66,4% в 2002 — 2203 годах. Это связано с некоторым оттоком денежных средств по срочным депозитам и уменьшением процентных ставок по ним.

Значительно меньшую роль в привлечении средств играют другие финансовые инструменты: сберегательные сертификаты и облигации.

Несмотря на расширение практики инвестирования денежных средств населения в ценные бумаги вследствие увеличения числа и повышения их разнообразия в последние годы, доля ценных бумаг в сумме личных сбережений граждан еще крайне незначительна.

Рассмотрев объем и структуру привлеченных средств населения, можно утверждать, что основным источником привлеченных средств являются депозиты населения.

По данным таблицы «Движение вкладов граждан в Салаватском отделении банка „Уралсиб“» (см. приложение) можно проанализировать притоки и оттоки средств граждан. В 2001 году привлечено вкладов населения 16 148 тыс. р., выплачено 13 420 тыс. р. Чистый приток денежных средств за период 2001 года составил 2728 тыс. р., в том числе за счёт пенсионных вкладов — 870 тыс. р., срочных пенсионных — 341 тыс. р., срочных — 58 тыс. р., срочных депозитов -1022 тыс. р., прочих вкладов — 237 тыс. р.

По вкладам до востребования сложилась отрицательная ситуация — отток средств составил 3 тыс. р., возврат произведён за счёт остатка на 01.01.01 года по данному виду вклада. За период 2002 года поступило 16 085 тыс. р., выплачено средств в сумме 15 427 тыс. р. Чистый приток средств от населения составил 658 тыс. р., что по сравнению с 2001 годом меньше на 2070 тыс. р.

Наибольшее поступление составили вклады до востребования — 706 тыс. р. Резкий отток средств произошёл из-за выплаты срочных депозитов — 1300 тыс. р. В 2003 году произошёл рост средств, оставшихся в распоряжении банка. Он составил 2007 тыс. р., что по сравнению с периодом 2002 года больше на 1349 тыс. р. Наибольший отток средств произошёл по срочным вкладам с ежемесячной выплатой доходов — 1099 тыс. р., а приток — по вкладам до востребования — 1154 тыс. р.

Для решения поставленных задач по текущему управлению ликвидностью банка проанализируем приток и отток вкладов населения в 4 квартале 2003 года по двум направлениям: вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Приход денежных средств возникает вследствие поступления вкладов от населения, соответственно увеличиваются и обязательства банка.

Отток денежных средств происходит вследствие востребования обязательств банка (использования клиентами собственных средств, вкладов до востребования, срочных депозитов).

Сопоставим данные таблиц 12 и 13 в части вкладов до востребования, то есть сравним приток и отток средств по данным вкладам и определим их излишек или недостаток (см. таблицу 14).

Сбалансированность денежных потоков таким образом, что приход денежных средств всегда больше выбытия, является гарантией достаточной ликвидности банка.

По данным таблицы видно, что в октябре и ноябре 2003 года наблюдается недостаток средств, вызванный оттоком вкладов до востребования. В декабре 2003 года ситуация резко изменена в лучшую сторону, наблюдается резкий приток средств, излишек которых составил 610 тыс. р., тогда как в октябре 2003 года имеется недостаток 106 тыс. р., в ноябре 2003 года соответственно 65 тыс. р.

Таким образом, исходя из вышеизложенного можно констатировать следующие факты: для банка первоочередной задачей является привлечение ресурсов. Как видим, на примере Салаватского отделения банка «Уралсиб» основным источником привлечения средств являются вклады населения. Чем больше средств привлечено, тем активнее они размещаются.

При размещении кредитных ресурсов банк, как правило, учитывает структуру привлечённых депозитов. На структуру активных операций оказывает влияние проблема ликвидности. Для банка срочные вклады более привлекательны, так как в течение определённого срока позволяют банку хранить меньший резерв (т.е. обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования. Рост срочных вложений усиливает ликвидные позиции баланса банка. Чем быстрее банк разместит свободные денежные средства в различные сферы (кредитование, ценные бумаги и др.), тем быстрее получит доход от вложенных средств и сможет вновь пустить в оборот высвободившиеся ресурсы. Для банка выгодно вкладывать средства на короткие сроки, вследствие чего увеличивается оборачиваемость ресурсов и, следовательно, доходность банка.