Налично — денежные операции коммерческих банков

Налично-денежными операциями называются операции банков, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой денежной наличности.

Кассовые операции банка занимают большой объем работ в банковской деятельности и характеризуют одну из основных функциональных обязанностей банка.

Кассовые операции в кредитных организациях организуются в соответствии с Положением Банка России от 25.03.97 № 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Кассовая наличность — это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных выплат — выдачи денег со счетов, размена денег, предоставления ссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платы служащим и т. д. При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного достоинства, чтобы удовлетворить требования клиентов.

Величина запаса наличных денег в кассе банка определяется многими факторами. Как правило, поступление наличных денег в течение дня примерно равно сумме выплат. Однако, могут быть и значительные отклонения, связанные с сезонными факторами (рост спроса на наличные деньги в преддверии праздников, в разгар курортного сезона и т. п.).

Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации создают кассовый узел, оборудованный в соответствии с Требованиями к устройству и технической укрепленности кассового узла.

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег со счетов клиентов — юридических и физических лиц кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного. Сумма минимального остатка наличных денег в операционной кассе устанавливается учреждением Банка России исходя из объема оборота денег, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и т. д.

Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку денежных средств и ценностей собственными силами и средствами либо на договорной основе через подразделение инкассации.

Кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из: приходных; расходных; приходно-расходных; вечерних касс; касс пересчета; касс размена денег.

Корреспондентские счета в других банках. Банки открывают корреспондентские счета в других банках и хранят там рабочие остатки с целью взаимного оказания услуг по инкассо чеков, векселей и других платежных документов, покупке и продаже ценных бумаг, валюты, участия в синдицированных кредитах и т. д. Часть расходов по операциям, проводимым для своих корреспондентов, банки покрывают, размещая средства, которые хранятся на счетах «лоро».

Платежные документы на инкассо. Эта самая крупная статья в разделе кассовых активов (более 40%). Она состоит почти исключительно из чеков, предъявленных в банк клиентами для получения платежа.

Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, с которым заключается договор о полной материальной ответственности за не обеспечение сохранности вверенных ему ценностей, за разглашение известных ему сведений об операциях по хранению ценностей, их отправке, перевозке, охране, сигнализации, за невыявление неплатежных и поддельных денежных знаков. Операции с наличными деньгами выполняют непосредственно кассовые и инкассаторские работники, с которыми также заключается договор о полной материальной ответственности. Действие договора распространяется на все время работы с вверенными работнику ценностями.

Кассовым работникам запрещается:

передоверять выполнение кассовой работы другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей;

выполнять поручения организаций по проведению операций с денежной наличностью по их счетам, принимая объявления на взнос наличными или денежные чеки, минуя операционных работников;

хранить свои деньги и ценности вместе с деньгами и ценностями кредитной организации.

Все предприятия и организации осуществляют свои кассовые операции в соответствии с «Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации». Контроль за соблюдением этого порядка возлагается на банки, однако, сами коммерческие банки организуют кассовые операции по особым правилам, устанавливаемым Центральным банком России.

Для осуществления кассовых операций в коммерческом банке должны быть специально оборудованное помещение для хранения денег (для хранения денег) и операционная касса.

Материально ответственными лицами за сохранность денег являются руководитель банка, главный бухгалтер и главный кассир.

Все предприятия и организации независимо от формы собственности обязаны хранить свои денежные средства на счетах в коммерческих банках. Исходя из этого, банк, в котором обслуживается клиент, получающий выручку (или её часть) наличными деньгами, устанавливает этому клиенту лимит остатка кассы. Всю выручку, превышающую лимит (за исключением той части, которая в соответствии с законодательством может быть израсходована на месте), предприятие обязано своевременно сдавать в банк для зачисления на счёт.

Наличные деньги могут быть сданы (инкассированы) тремя способами: .в кассы банка; инкассаторам банка; предприятиям связи для перечисления на банковские счета.

В качестве основного приходного кассового документа, на основании которого банк принимает наличные деньги от клиентов, выступает «объявление», которое состоит из трех частей: объявления на взнос наличными, квитанции и ордера.