Анализ состояния привлеченных и заемных средств банка

Пассивы.

Сумма, тыс.грн.

Уд. Вес, %%.

Темп роста.

• 2007/
• 2008

• 2008/
• 2007

Средства банков.

9,33.

12,54.

54,72.

234,61.

1080,18.

Средства на счетах юридических лиц.

9,81.

17,21.

8,95.

306,03.

128,78.

Средства на счетах физических лиц.

76,33.

64,16.

31,69.

146,61.

122,28.

Сберегательные (депозитные) сертификаты, эмитированные банком.

0,01.

0,002.

0,0002.

57,52.

25,44.

Долговые ценные бумаги, эмитированные банком.

0,00.

0,00.

1,17.

Начисленные затраты к уплате.

Средства до востребования физических лиц привлекались также на текущие счета в национальной и иностранных валютах, на текущие пенсионные счета в национальной валюте, на вклады по требованию «Пенсионный» и «Пенсионный +» в национальной валюте и «Универсальный Сберегательного банка» в иностранных валютах.

Для физических лиц — граждан Украины, которые вследствие обесценивания утратили денежные сбережения (вклады), помещенные в период до 2 января 1992 года в учреждения Сберегательного банка СССР, действовавших на территории Украины, был введен вклад «Восстановленный Ощадного банка «.

Учитывая современные тенденции в банковской системе, были разработаны два краткосрочных вклада: «Новогодний Сберегательного банка» сроком на 30 или 90 дней и «Блиц Сберегательного банка» сроком на 10 или 20 дней.

Остатки сбережений физических лиц в учреждениях банка выросли за год на 1 480 789 тыс. грн, и на 01.01.2009 составили 12 360 472 тыс. грн.

При этом в национальной валюте вклады увеличились на 912 359 тыс. грн. до уровня 10 857 802 тыс. грн, а в иностранных валютах — на 568 428 тыс. грн. до 1 502 625 тыс. грн.

Остатки средств на текущих счетах и до востребования физических лиц уменьшились на 892 164 тыс.грн. и на 01.01.2009 составили 6 122 174 тыс. грн, а срочных выросли на 2 372 953 тыс. грн. и составили 6 238 253 тыс.грн.

Динамика остатков сбережений населения в ОАО «Ощадбанк» представлена на рис. 2.4.

Рисунок 2.4 — Динамика остатков сбережений населения в ОАО «Ощадбанк» [73].

Проведем группировку и последующий анализ структуры ПДС. Анализ ПДС производится по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка. Эти группы можно формировать по двум основным направлениям:

• — по субъектам привлечения или категориям вкладчиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности);
• — срочности вложений (срочные депозиты с разбивкой по срокам и депозиты до востребования).

Структура средств клиентов по категориям вкладчиков и срочности вложений представлена в табл. 2.7, рисунок 2.5.

Таблица 2.7 — Анализ структуры и динамики средств клиентов ОАО «Ощадбанк».

Рисунок 2.5 — Структура и динамика средств клиентов ОАО «Ощадбанк» 2006 — 2008 гг.

Анализ структуры и динамики средств клиентов показал, что в структуре привлеченных средств банка за год произошли следующие изменения: уменьшился удельный вес средств на расчетных, текущих и депозитных счетах граждан до 58,6%, а доля привлеченных средств со стороны юридических лиц уменьшилась до 33,13%.

Таким образом, анализ структуры средств клиентов показал, что в общей структуре ПДС основным источником их формирования являются депозиты физических и юридических лиц, которые за анализируемый период увеличились на 16,32% и 31,62% соответственно и по состоянию на 01.01.2009 г. составили 73,59% и 21,17%, одновременно увеличилась доля средств небанковских финансовых учреждений на 707,63% (и составила 2,28%), и уменьшилась доля средств бюджета, бюджетных учреждений и специальных фондов на 35,7% (и составила 0,16%).

При этом следует отметить, что за анализируемый период изменились и предпочтения клиентов в отношении предпочтения вкладов. Так, физические лица стали отдавать большее предпочтение срочным вкладам, их удельный вес изменился на 9,75 п.п. и составил 37,55% в общем ПДС, а доля средств до востребования сократилась на 14,4 п.п. и составила 36,04% в общем объеме ПДС.

Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:

— коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д): d в Д = Дс/Д, где Дс — объем срочных депозитов; Д — общий объем депозитов.

Показатель срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы.

В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая ПДС обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.

Оптимальное значение показателя 10−30% (по методике Гиляровской Л.Т.) При полученном значении в 10% - минимальны затраты банка по обслуживанию срочных депозитов;

• — доля срочных депозитов (Дс) в общей сумме пассивов (П): d = Дс/П. Рекомендуемый уровень данного показателя — не менее 50% (по методике Шеремета А.Д.);
• — коэффициент структуры обязательств (Ксо): Ксо = Двостр./Дс. Характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств.

Рассчитаем показатели, результат сведем в таблицу 2.8.

Таблица 2.8 — Показатели стабильности депозитов

В целом анализ показателей стабильности депозитов свидетельствует о нестандартных значениях и несоответствии их рекомендуемым оптимальным значениям. Однако, это характерно для ОАО «Ощадбанк» вследствие специфики и характера его деятельности, потому что он в первую очередь является государственным сберегательным банком. При этом следует отметить, что показатели имеют положительную динамику.

Таким образом, анализ показал, что депозитный портфель банка формируется в основном за счет вкладов физических лиц. Преобладание в структуре ПДС депозитов физических лиц — не всегда положительная тенденция и даже, наоборот: большинству банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций, особенно если этот вид деятельности для банка является незначительным (по сравнению с другими пассивными операциями). Банк предлагает своим клиентам различный спектр вкладов и депозитов, как относительно валюты, так и относительно сроков их размещения, с гибкой системой начисления процентов. Все депозитные операции банк проводит только на взаимовыгодных условиях.