Теоретические аспекты деятельности коммерческих банков

Понятие и содержание банковской деятельности

Банк — особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли [4, с. 180].

Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.

Исходя из сущности банковской деятельности, выделим следующие функции банков [8, с. 24]:

• — привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в ссудный капитал;
• — стимулирование накоплений в народном хозяйстве;
• — посредничество в кредите;
• — посредничество в платежах;
• — создание кредитных средств обращения;
• — посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами);
• — предоставление консультационных, информационных и других услуг.

Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране.

Стимулирующая политика предполагает [11, с. 120]:

• — установление привлекательных процентных ставок по вкладам;
• — высокие гарантии сохранности денежных средств вкладчиков;
• — достаточно высокий рейтинг надежности банка и доступность информации о его деятельности;
• — разнообразие депозитных услуг.

Посредничество в кредите — важнейшая функция банка как кредитной организации. Она обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности. Кредитные операции являются главным источником доходов банка [6, с. 17].

Посредничество в платежах — изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Создание кредитных средств обращения представляет собой процесс производства денег банковской системой. Она способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора.

Для понимания этого процесса необходимо иметь представление об основных видах банковских операций. Все операции делятся на пассивные и активные, что находит отражение в балансе банка.

По пассиву банки отражают привлечение средств — образование депозитов, а по активу — их размещение путем выдачи ссуд или инвестирования, например в ценные бумаги. Все средства, мобилизованные банками на финансовом рынке, представляют собой его ресурсы. Та их часть, которая может быть использована для проведения активных операций, называется свободным резервом (или кредитным ресурсом) [4, с. 189].

Таким образом, деятельность банков имеет огромное общественное значение. Банки организуют денежно-кредитный процесс и эмитируют денежные знаки.

Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт. Банковский продукт — это особые услуги, оказываемые банком клиентам и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.

Коммерческий банк (КБ) — кредитная организация, формирующая свои ресурсы преимущественно путем привлечения средств на депозиты и работающая на принципах банковской коммерции.

Базовым принципом является прибыльность банковской деятельности.

Современный этап деятельности КБ в странах с развитой рыночной экономикой характеризуется переходом к маркетинговым принципам организаций работы банков, когда интересы получения прибыли подчиняются долгосрочным перспективам работы на высококонкурентном финансовом рынке — банковской системе любой страны присущи как общие закономерности развития, так и национальные особенности.

Структура рыночной экономики представлена тремя видами рынков: рынком товаров и услуг, ресурсным и финансовым рынками. Финансовый рынок (ФР) — основная сфера функционирования кредитных и кредитно-финансовых учреждений [5, с. 41].

Понятие «финансовый рынок» в экономической литературе дано неоднозначно. К определению ФР существует два подхода. Первый преобладает в отечественной литературе: ФР в узком смысле представляет собой рынок, на котором осуществляются сделки с ценными бумагами — краткосрочными высоколиквидными обязательствами.

Второго подхода к ФР (в широком смысле) придерживаются международные финансовые организации. ФР — это рынок, который направляет потоки денежных средств от их собственников к заемщикам.

Структура такого ФР может быть представлена следующим образом:

Рисунок 1.1 — Структура финансового рынка [5, с. 44].

Рассмотрим представленные на рисунке 1.1 рынки.

Рынок денег — рынок краткосрочных финансовых инструментов (долговых обязательств) со сроком обращения до 1 года [4, с. 203].

Рынок капиталов — рынок среднесрочных (от 1 до 3−5 лет) и долгосрочных активов — акций, облигаций (со сроком погашения более 3−5 лет) и ссуд (со сроком погашения более 3−5 лет).

Кредитный рынок — рынок краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных ссуд. На практике между ними нет четкой границы.

Основными участниками ФР являются финансовые институты (по международной терминологии), или кредитные организации банковского и небанковского типа (по банковскому законодательству России). Независимо от названия сущность их деятельности сводится к посредничеству в организации денежных потоков.