Операции сберегательного банка России по привлечению средств физических лиц во вклады. 
оформление и учет вкладов

Классификация вкладных операций

Ресурсы банка формируются из привлеченных средств (депозитов) клиентов и недепозитных источников. Профессор О. И. Лаврушин определяет недепозитные источники банковских ресурсов следующим образом: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с последующим выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

В условиях становления банковской системы России большая часть недепозитных источников привлечения ресурсов не получила своего развития. Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ. Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

• · трехмесячные кредиты;
• · одно — двух месячные кредиты;
• · «короткие деньги» (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1 — 2 дней).

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

Но все-таки в общей сумме банковских ресурсов преобладающее место занимают привлеченные средства (депозиты), в частности, вклады физических лиц.

В соответствии со ст. 1 Федерального Закона № 395−1 от 02.12.90 «О банках и банковской деятельности», банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять банковские операции, в том числе и привлечение во вклады денежных средств физических лиц.

Вклад (депозит) — денежные средства в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, размещаемые физическим лицом в целях хранения и получения дохода на условиях, предусмотренных договором банковского вклада.

Объектами депозитных операций являются сами депозиты. В качестве субъектов выступают государственные предприятия и организации, государственные учреждения, кооперативы, акционерные общества, страховые и финансовые компании, банки и другие кредитные организации, а так же — физические лица.

По экономическому содержанию депозиты подразделяются на три группы:

• · срочные депозиты;
• · депозиты до востребования;
• · сберегательные вклады населения.

Срочные депозиты.

Срочные депозиты квалифицируются в зависимости от их срока. Они имеют четко установленный срок, по ним владельцам выплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Срочные депозиты оформляются договором банковского вклада, а так же депозитными и сберегательными сертификатами либо векселями банка.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка — возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным риском.

Депозиты до востребования.

Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Основные недостатки депозитов до востребования: для их владельцев — очень маленький процент по счету; для банка — необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

Сберегательные вклады.

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на срочные, срочные с дополнительными взносами, на предъявителя, до востребования и пластиковые карточки.

Депозитные операции в банке проводятся в соответствии с разработанной и утвержденной депозитной политикой банка, которая определяет приоритеты банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ресурсов, а так же нормы и правила, регламентирующие работу персонала банка по совершению депозитных операций.

В нормативных документах обычно находят отражение такие вопросы, как:

• · стратегия банка по привлечению средств;
• · соотношение между собственными и привлеченными средствами;
• · предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения;
• · условия привлечения вкладов населения;
• · способы привлечения депозитов — на основе договоров банковского вклада, соглашений или сберегательных сертификатов;
• · условия и порядок размещения депозитов в Банке России и других коммерческих банках;
• · правила и условия привлечения каждого вида вкладов, формы договоров, документооборот и др.

В течение первых двух лет работы созданный коммерческий банк не имеет права привлекать депозиты физических лиц. Только по прошествии этого времени с даты регистрации, ему выдается лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц.

На долю Сбербанка приходится 90% всех вкладов россиян в национальной валюте, причем 60% этих средств составляют пенсионные вклады. С недавнего времени высокие темпы роста вкладов частных лиц зафиксированы во Внешторгбанке, Банке Москвы, Промстройбанке и др. Ряд банков проводят агрессивную рекламную кампанию по привлечению средств граждан и начинают составлять серьезную конкуренцию Сбербанку. Главное оружие межбанковской конкуренции за привлечение частного вкладчика — повышенное качество, индивидуальное обслуживание.

Интересен многолетний опыт Сбербанка по обслуживанию частных вкладчиков, который является безусловным лидером по привлечению средств населения. Сбербанк предлагает гражданам многочисленные виды вкладов на самых разнообразных условиях.

В зависимости от сроков привлечения различают вклады с неограниченным и установленным минимальным сроком хранения (см. Приложения), в зависимости от способов начисления и сроков выплаты процентов — вклады с различными размерами обязательного первоначального и дополнительного взносов.

Банки предоставляют вкладчикам так же ряд дополнительных услуг: граждане могут оформлять доверенности на других лиц, которые вправе распоряжаться вкладом, завещать вклад. Вкладчик Сбербанка может дать банку длительное поручение оплачивать за счет средств на вкладе до востребования коммунальные и другие платежи при условии поддержания на счете достаточного остатка средств (банк сам производит переводы и погашает требования коммунальных служб, длительное поручение в любой момент может быть приостановлено вкладчиком).

Многие предприятия выдают заработную плату своим работникам через филиалы коммерческих банков, с которыми они заключили договоры. Суммы заработной платы зачисляются на сберегательный счет, и деньги можно получить в любое удобное для работника время непосредственно в кассе филиала банка или через банкоматы.

Вкладчиками учреждений Сбербанка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства. Вклад может быть открыт как на имя совершеннолетнего вкладчика, так и на имя несовершеннолетнего; как самим вкладчиком, так и его представителем. По любому вкладу вкладчик вправе оформить доверенность на распоряжение своим вкладом на срок до трех лет и завещательное распоряжение непосредственно в филиале Сбербанка, где был открыт счет.

Порядок организации работы по привлечению вкладов:

С февраля 2007 года в Сбербанке России действует новая программа по привлечению вкладов в рублях и в иностранной валюте с повышенной процентной ставкой.

Количество видов вкладов уменьшилось, зато их доходность заметно увеличилась (на величину от 0,25 до 2,25 процентных пункта). Сбербанк работает со всеми слоями населения, поэтому здесь есть виды вкладов и для пенсионеров, и для экономически активного населения. Вклады разработаны с учетом потребностей конкретной категории населения, и каждый по-своему выгоден для отдельного клиента в зависимости от суммы, которой тот располагает, и цели, которую он перед собой ставит.

Изучив потребности клиентов, Сбербанк пересмотрел условия вкладов. Теперь они стали еще более удобными. Удобные вклады — это вклады с капитализацией процентов, возможностью совершения расходных операций с вкладов, в том числе снятия процентов, автоматическим продлением (пролонгацией) вклада. Вкладчик имеет право получать причисленные к остатку вклада проценты частично или в полной сумме. По истечении основного срока вклада, клиент может продлить вклад, на тех же условиях, но под процентную ставку, которая действует по данному виду вклада на день, следующий за днем окончания основного срока.

Также есть возможность досрочного востребования суммы вклада в течение, как основного, так и пролонгированного (продленного) срока. Начисление процентов в таком случае будет зависеть от срока вклада Процентные ставки по валютным вкладам Сбербанка России в основном всегда ниже ставок, оговоренных Налоговым кодексом, что выгодно и удобно только банку. Нет отчислений налогов — нет проблем, а доходы банка от низких ставок только растут. Наиболее высокая ставка Сбербанка по долларовым вкладам составила только 7,5%, что на 1,5 пункта ниже налогооблагаемой ставки.

После снижения ставки рефинансирования ЦБ в конце прошлого года с 13% до 12% годовых многие розничные банки скорректировали проценты по вкладам. Сбербанк пошел другим путем. Сократив количество видов вкладов до пяти основных, банк увеличил их доходность. Это стало возможным, во-первых, благодаря повышению эффективности работы — активно используются новые банковские технологии, которые позволяют улучшить качество обслуживания клиентов, свести к минимуму очереди, сократить собственные расходы на банковские операции. Во-вторых, благодаря финансовым возможностям Сберегательного банка. 2008 год Сбербанк начал с внушительными показателями. Особенно значительный рост показали депозиты частных лиц: на 1 октября 2008 года объем привлеченных средств населения превысил 72 млрд. рублей, а число счетов вкладчиков -21 миллион.