Методические основы инспектирования кредитных организаций

Принципы банковского инспектирования

Ведение регулярного, полного и качественного контроля функционирования кредитной организации является одним из основных условий повышения эффективности деятельности всей банковской системы. Эффективный контроль должен основываться на некоторых базовых принципах. На рисунке 2 представлены принципы, которые, по мнению автора, представляют собой систему принципов банковского инспектирования.

• 1. Принцип системности означает, что банковский контроль (в том числе банковское инспектирование) необходимо рассматривать как систему с четким выделением элементов, их задач, функций и взаимосвязей. Каждый элемент системы контроля должен представлять собой некую функциональную подсистему, деятельность которой направлена на достижение конкретных целей в рамках задач банковского контроля.
• 2. Принцип необходимости и достаточности. Поскольку перед банковским контролем и инспектированием поставлены конкретные цели и задачи, то для их достижения нужно определить перечень необходимой информации и методов для ее получения, которые будут способствовать оценке состояния, как отдельной кредитной организации, так и банковской системы в целом, а также принятию адекватных решений.
• 3. Принцип полноты и обязательности. Процессом контроля (в том числе инспектирования) должны быть охвачены все банки, небанковские кредитные организации, а также филиалы и представительства, входящие в банковскую систему России. Все кредитные организации должны находиться в одинаковых условиях по отношению к банковскому контролю.
• 4. Принцип совершенствования. Современная банковская система России образовалась относительно недавно, поэтому, в настоящее время, она проходит процесс становления. Появляются новые виды банковских услуг, технологий. Банки активно используют различные системы электронной обработки данных. Банковский контроль на всех этапах развития банковской системы должен быть адекватным. Поэтому процесс совершенствования форм, видов и методов контроля и инспектирования является обязательным условием для реализации уполномоченным органом своих контролирующих функций.
• 5. Принцип научности. Контролирующий орган в своей деятельности должен опираться на научно обоснованные методы, использовать новые научные достижения в области анализа, контроля и регулирования банковской деятельности.
• 6. Принцип стандартизации и унификации. Реализация данного принципа означает, что деятельность инспекционных подразделений и банковских инспекторов будет подчинена определенным стандартам и осуществляться по единым унифицированным схемам.

Стандарты банковского инспектирования охватывают методологические и организационно-методические аспекты и формулируют основные единые требования к качеству и надежности инспектирования, обеспечивают определенный уровень результатов инспекционной проверки при их соблюдении, а также общий подход к проведению проверок, масштабов инспекционных проверок, формированию видов отчетов и т. п.

Значение стандартов состоит в том, что они:

• — обеспечивают высокое качество инспекционной проверки;
• — содействуют внедрению в инспекционную практику новых научных достижений;
• — помогают молодым специалистам понять и освоить процесс инспекционной проверки;
• — помогают инспектору проводить переговоры с проверяемой кредитной организацией;
• — обеспечивают связь отдельных элементов инспекционной деятельности.

Для обеспечения эффективной возможности обобщения информации, ее автоматизированной обработки и адекватности выводов необходима единая система представления отчетов, а также перечень и трактовка критериев, на основании которых будет сделано итоговое заключение о проверяемой кредитной организации. Унификация используемых форм и отчетов позволит любому инспектору, ознакомившись с материалами проверок, проведенных в других регионах, прийти к тем же самым выводам и заключениям, что в дальнейшем приведет к правильности оценки состояния всей банковской системы и принятию обоснованных решений.

• 7. Принцип иерархичности. Реализация данного принципа призвана обеспечить правильность процесса коммуникации в банковском контроле. В данном случае коммуникация — обмен информацией и смыслом информации между двумя и более людьми [45]. Информация перемещается внутри контролирующего органа в рамках горизонтальных и вертикальных коммуникаций. Горизонтальные коммуникации будут образовываться между структурными подразделениями, входящими в состав органа контроля (например, между камеральным надзором и инспектированием). Вертикальные коммуникации образуются при передаче информации от низших ступеней к высшим, и наоборот. Примером может служить передача инспекционных материалов (акта проверки, докладной записки) от рабочей группы, осуществлявшей проверку, к начальнику управления (отдела) инспектирования, начальнику территориального учреждения, генеральному инспектору и т. д. При этом, чем выше уровень, тем информация должна быть более агрегированной и обобщенной. С высших уровней на низшие передается информация о текущих задачах, изменении приоритетов, конкретных заданиях, рекомендуемых процедурах и приемах, профессиональных стандартах и т. д.
• 8. Принцип конфиденциальности. Любая информация, ставшая известной банковским инспекторам в ходе проверки непосредственно в кредитной организации и представляющая собой банковскую или коммерческую тайну, не может быть разглашена (за исключением случаев, установленных законом) третьим лицам без согласия проверяемой кредитной организации.
• 9. Принцип этичности. В процессе реализации надзорным органом своих функций неизбежно возникают отношения «контролирующий — контролируемый», т. е. некая зависимость кредитной организации от органа, осуществляющего контроль и надзор. В ходе проверки может проявиться и личная заинтересованность инспектора. Например, он может оказаться в положении, связанном с проведением проверки работы близких друзей или родственников. Названный принцип определяет свод этических норм поведения с целью избежания различных злоупотреблений со стороны работников банковского контроля и поддержания уровня объективности при осуществлении надзорных мероприятий и принятии решений.

Эффективность инспекционной проверки зависит также и от соответствующего кадрового потенциала. Поэтому к банковским инспекторам необходимо предъявлять соответствующие квалификационные требования.