Подготовка банковских пластиковых карт к эмиссии. 
Современные возможности и организация работы с банковскими картами в Дальневосточном банке Сбербанка Российской Федерации. 
Финансовые результаты от операций с пластиковыми картами

Процесс изготовления карты можно разделить на две большие стадии — производство заготовки и нанесение на заготовку персональной информации. Заготовки изготавливают на специальном оборудовании большими тиражами. Этим занимаются заводы, получившие сертификат у международных платежных систем. Персональную информацию банки чаще всего наносят самостоятельно.

Предлагаю шаг за шагом рассмотреть весь процесс от производства заготовки до изготовления готовой пластиковой карты.

В начале банк определяется с дизайном карты. Внешне карты могут довольно сильно отличаться. Неизменными остаются стандарты, строго задаваемые платежными системами. Эти стандарты определяют габариты карты, размер и расположение общих элементов, таких как логотипы, полоса для подписи, место для микрочипа и прочее. Что же касается дизайна лицевой стороны карты, то он также ограничен стандартами, но в целом можно утверждать, что у банков в этом направлении существует простор для фантазии.

Итак, банк выбирает тип карты, который он намерен выпускать (т.е. электронную, классическую, золотую, корпоративную и т. п.), формулирует общие положения к дизайну, после чего за дело берутся профессиональные художники. Дизайн-студия предоставляет банку на выбор несколько вариантов изображения лицевой и оборотной стороны карты. Выбранный вариант внешнего вида карты в виде электронного файла направляется на завод-изготовитель.

Затем начинается производство заготовок. Получив от банка заказ на производство заготовок, завод, прежде всего, делает пробный образец, который направляется для сертификации в международную платежную систему. Если образец сертифицирован, то завод приступает к производству партии заготовок. Размер партии может меняться в зависимости от потребностей банка, но, как правило, исходя из стоимости, удобства изготовления и транспортировки банки заказывают от пяти тысяч до одного миллиона заготовок. Внешне заготовка выглядит как настоящая карта, только на ней отсутствуют номер, срок действия, имя владельца, а также информация на магнитной полосе и микрочипе.

Следующем шагом при изготовлении карты является персонализация, т. е. нанесение на карту информации о ее владельце. Данная информация берется из заявки клиента на выпуск карты. Подробность информации, представляемой в заявке, может варьироваться в зависимости от требований, выдвигаемых банками к клиентам, но, как правило, кроме минимального набора параметров, необходимых для того, чтобы однозначно идентифицировать клиента (фамилия, имя, отчество, дата рождения, серия и номер паспорта), в заявке могут присутствовать и такие данные: адрес; место работы и должность; домашний, рабочий и мобильный номера телефонов; гражданство и прочее.

Всю эту информацию банк записывает в свою базу данных, после чего начинается следующий этап — обработка информации и ее подготовка для нанесения на карту.

Для создания номеров карт банки используют специальное программное обеспечение, так как последняя цифра является контрольной и закодирована по международным стандартам. Наряду с номером карты программное обеспечение генерирует информацию для кодировки магнитной полосы, PIN-кода и, в случае для чиповых карт, криптограмму для микропроцессора.

Готовая информация подается на эмбоссер — специальное оборудование для печати карт.

Собственно, на этом процесс выпуска карт можно считать завершенным.

Но эмиссия карточек — это отнюдь не техническая функция. Положительное решение по заявке клиента на получение карточки выносится после тщательного изучения его финансового положения и оценки риска неплатежа. Если результаты анализа неблагоприятны для клиента, ему могут предложить дебетовую карточку для снятия наличных денег со счета. Если же кредитоспособность клиента оценена положительно, вся существующая о нем информация вводится в компьютер. В него заносится фамилия и имя клиента, его постоянный адрес, номер в системе социального страхования, кредитный лимит, номер карточного счета и срок возобновления карточки. Одновременно подготавливается магнитная лента, необходимая для изготовления карточки клиента.

Банк-эмитент эмитирует карточки платежной системы. На этапе вступления в платежную систему банк-эмитент заключает договор на право эмиссии карточек. При вступлении разрабатывается дизайн карточки с учетом требований к нему платежной системы. Далее банк-эмитент вырабатывает тарифную политику, открывает корреспондентский счет с процессинговым центром. На этапе эмиссии банк-эмитент:

• · заказывает необходимое число карточек для своих клиентов;
• · вырабатывает кредитную политику;
• · обслуживает счета клиентов;
• · ассоциируемые с карточкой;
• · выставляет счета держателям карточек;
• · ведет самостоятельно или делегирует иной организации проведение авторизации своих клиентов;
• · получает и обрабатывает отчет по транзакциям клиентов от процессингового центра;
• · управляет самостоятельно или дает поручение на управление иной организации (например процессинговому центру) базой данных карточек, счетов, остатков по ним и пр.;
• · обеспечивает безопасность процессов управления базой данных, хранения и передачи карточек и персональных идентификационных номеров.

Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Для снижения рисков при проведении операций с использованием банковских карт при осуществлении эмиссии расчетных, кредитных карт, банку следует включить в договор банковского счета кредитный договор-условие об осуществлении клиентом операций с использованием карт, сумма которых превышает:

• · остаток денежных средств на банковском счете клиента в случае не включения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;
• · лимит предоставления овердрафта;
• · лимит предоставления кредита, определенный в кредитном договоре.

В соответствии с Положением Центрального Банка России от 24 декабря 2004 года № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» кредитная организация может осуществлять эмиссию расчетных карт и кредитных карт для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт — для физических лиц.

Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией-эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Выпуск основной и дополнительной карты, а также новой карты, в случае ее утраты, кражи, повреждения производится на основании письменного заявления клиента, оформленного в подразделении банка, либо переданного посредством электронных каналов связи. Не позднее 10 рабочих дней с даты оформления заявления персонализированная карта передается банком клиенту карты лично, либо его представителю, действующему на основании доверенности. Доверенность должна быть оформлено нотариально, либо в форме приравненной к нотариальной, либо банком, и в ней четко должно быть указано право получить карту и PIN-конверт этой карты в банке с указанием фамилии, имени, отчества клиента.

Одновременно с выдачей карты клиенту выдается запечатанный PIN-конверт, в котором находится значение PIN-кода для карты клиента. При получении карты клиент должен убедиться, что PIN-конверт надежно запечатан и не вскрывался ранее. После вскрытия PIN-конверта необходимо запомнить свой PIN-код и хранить его в тайне.

Клиент не может пользоваться дополнительной картой до тех пор пока банк не получит от них расписку в получении карты. При получении карты клиент предоставляет свою подпись на специальной полосе для подписи на оборотной стороне карты. Карта без подписи на оборотной стороне считается не действительной и к обслуживанию не принимается.

С момента выпуска карты для держателя дополнительной карты на него распространяются правила ассоциации MasterCard International, существующие банковские правила, договор. Клиент несет ответственность за операции, совершаемые с использованием основной и всем дополнительным картам, открытым по данному карточному счету.

Карта является собственностью банка. Клиент обязан вернуть карту в банк по истечении срока действия карты, а также в случае прекращения использования карты до истечения срока действия.

За один месяц до истечения срока действия карты при условии наличия на счете денежных средств в сумме достаточной для оплаты комиссии за повторное оформление карты установленной тарифами банка, карта автоматически перевыпускается на новый срок. При этом клиент может получить карту с новым сроком действия в подразделении банка за две недели до истечения срока действия карты.

По желанию клиент может обратиться в подразделение банка для перевыпуска карты на новый срок ранее, чем за один месяц до истечения срока действия карты. В этом случае перевыпуск карты производится на основании письменного заявления клиента.

В случае если карта не получена клиентом она хранится в банке не более 30 календарных дней с даты выпуска, после чего банк имеет право аннулировать карту. При этом комиссия за первоначальное, повторное оформление карты и за ее годовое обслуживание возврату не подлежит.

В случае утраты или повреждения карты, в том числе размагничивания магнитной полосы, новая карта по желанию клиента выдается с назначением нового PIN-кода или с сохранением действующего.

Банк вправе отказать клиенту в выпуске, возобновлении или восстановлении карты по своему усмотрению и без объяснения причин. В случае отказа в выпуске карты банк возвращает клиенту оплату за выпуск или перевыпуск карты и за ее годовое обслуживание в данном конкретном случае. Возврат осуществляется наличными денежными средствами или путем перечисления средств на счет, указанный клиентом.

Активное развитие бизнеса пластиковых карт привело к тому, что карты становятся инструментом конкурентной борьбы банков не только за вкладчика, но и за заемщика. В последнее время наряду с потребительским экспресс-кредитованием многие банки стали активно предлагать своим клиентам кредитные карты. По мнению экспертов, в скором времени кредитные карты станут преобладать на рынке потребительского кредитования. Так, по данным ЦБ РФ, по итогам 2006 года объем эмиссии кредитных карт в России превысил 200 тыс., при этом эмиссия именно кредитных карт возросла в 4,3 раза, а объем транзакций — в 2,3 раза (см. рис.3).

Естественно предположить, что конкуренция на рынке пластиковых карт в ближайшие годы ужесточится (учитывая, что операции по картам можно отнести к наиболее доходным видам банковской деятельности). Реализация зарплатных схем позволяет банкам получить доступ к дополнительным дешевым ресурсам, аналогичным расчетным счетам организаций, остатки по которым можно довольно точно прогнозировать. Издержки обслуживания карточных счетов достаточно низкие вследствие высокой степени автоматизации. Довольно существенны для банков и комиссионные отчисления за проведение платежей при использовании пластиковых карт, а также эквайринговые поступления. С распространением кредитных карт банки получают больше процентных доходов по кредитам. А это в свою очередь означает, что банки заинтересованы в разностороннем развитии карточного бизнеса не меньше, чем пользователи карт.

Рис. 2.3. Количества эмитированных карт кредитными организациями за период с 2001 по 2006 годы

Каждая четвертая пластиковая карта в России выпущена Сбербанком, а общее количество эмитированных Банком карт превышает 16 млн. В филиалах Банка получает заработную плату каждый шестой работающий в экономике страны и пенсию — каждый третий пенсионер.

Общий объем эмиссии карт Сбербанка России по состоянию на 01.01.2007 года достигло 17,6 млн. карт, увеличившись за 2006 год на 37,4%. При этом он обеспечил рост эмиссии карт адекватный общему росту российского рынка банковских карт (см. рис. 4).

Количество карт международных платежных систем Visa и MasterCard составило 14,5 млн. карт (82% от общего объема эмиссии), в том числе (см. рис. 5):

• · MasterCard и Maestro — 8,6 млн. карт;
• · Visa и Visa Electron — 5,9 млн. карт.

Количество микропроцессорных карт СБЕРКАРТ превысило 3,1 млн. карт.

Дебетовый оборот по банковским картам Сбербанка России за 2006 год увеличился по сравнению с 2005 годом на 39% и составил 1 322 млрд. рублей.

Рис. 2.4. Динамика эмитированных банковских карт Сбербанком России

На сегодняшний день в России существует около 10 платежных систем, которые обслуживают более 30 видов банковских карт. Наиболее популярными являются международные платежные системы, работающие с карточками «VISA» и «Eurocard/Master Card». Владельцы таких карт могут в полной мере пользоваться как международной системой безналичных платежей, так и надежным платежным средством на территории России. Так карточку VISA принимают к оплате в 240 странах мира. Существуют более 440 тыс. банкоматов и около 22 млн. торговых и сервисных точек обслуживания. А с карточкой Eurocard/MasterCard можно работать в 222 странах мира, получать наличные в 463 тыс. банкоматов и обслуживаться в 20 млн. торгово-сервисных точках.

Рис. 2.5. Структура эмитированных банковских карт Сбербанком России

Наиболее популярные в Сбербанке являются следующие виды карт:

• 1. Visa Classic и Eurocard/MasterCard Mass. Это наиболее распространенные карты, обеспечивающие высокий уровень финансового и иного сервиса во всем мире. Используются практически в любой стране мира. Предоставляется снижение стоимости годового обслуживания при использовании карты более 12 месяцев. Могут выдаваться гражданам Российской Федерации, достигшим 14-летнего возраста.
• 2. Visa Business и Eurocard/MasterCard Business — корпоративные международные карты, лучшее средство для эффективного управления расходами организации. Они дают возможность безналично оплачивать командировочные расходы сотрудников, а также расходы, связанные с хозяйственной деятельностью организаций, как в России, так и за рубежом.
• 3. Visa Gold и Eurocard/MasterCard Gold. Эти карты — признак состоятельности и поддержка престижа. Это удобное средство для безналичных расчетов в торговых и сервисных точках, а также при получении наличных в банковских учреждениях и банкоматах по всему миру, обладающее высокой кредитоспособностью.
• 4. АС СБЕРКАРТ — это микропроцессорная карта Сбербанка России, удобное средство для безналичных расчетов как для физических, так и для юридических лиц, а также безопасное средство транспортировки денежных средств. Основное преимущество этих карт — это безупречная система безопасности, основанная на назначении клиентом пользовательских паролей.
• 5. Cirrus/Maestro и Visa Electron — эти карты совмещают дебетовые карты Сбербанка России и международные электронные карты, а это более 400 тысяч торговых и сервисных точек, а так же более 463 тысяч банкоматов в 10 000 городах мира.

В целях увеличения внедрения банковских карт на российском рынке, банки-эмитенты предлагают своим клиентом дополнительные тарифы для удобства использования их в той, или иной сфере деятельности. На сегодняшний день Банк активно внедряет «зарплатные», «пенсионные», «студенческие» и другие проекты, что обеспечивает дополнительные возможности для определенных слоев общества.

Стратегия Банка в области развития системы банковских карт заключается в ответе на главный вопрос: каким образом и на чем зарабатывать деньги, работая с картами.

Основная особенность платежных систем построенных на пластиковых картах состоит в обслуживании розничного товарооборота в экономике. Особенности выражаются в технических особенностях проведения платежей и раскрываются при рассмотрении видов пластиковых карт, их эволюции.

Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчетов является важнейшей задачей «технологической революции» банковской деятельности. Это средство расчетов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и Сберегательному банку, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ. Для Сбербанка — повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда.

Пластиковые деньги придуманы для того, чтобы реальные деньги оставались в распоряжении банков и приносили им максимальную прибыль через инвестиционные и кредитные программы. Обыкновенный держатель пластиковой карточки и не догадывается о том, какие прибыли (пока за рубежом) имеют банки, используя его средства в своей ресурсной базе. По оценкам специалистов, на руках у населения нашей страны находится до 35 миллиардов долларов и десятки триллионов наличных рублей, которые просто изъяты из обращения. Для любого коммерческого банка представляет большой интерес привлечь эти средства в свои инвестиционные и кредитные потоки.

Иными словами, сконцентрировать основную массу денежных потоков, и направить их через банки, можно только при одном условии: резком увеличении объемов безналичных расчетов, как при выплате заработной платы, так и при совершении населением основной массы платежей.

При наличии разветвленной инфраструктуры приема платежей, круг возможных операций с картами можно описать следующим образом:

• · зарплатные проекты;
• · корпоративные дебетовые карты для платежей по мелким хозяйственным операциям;
• · «бензиновые» карты для оплаты ГСМ частными лицами и организациями;
• · карты для обслуживания межрегиональных денежных потоков (в интересах частных лиц, оптовых торговцев и их дилеров, мелких предпринимателей);
• · «клубные», магазинные и т. п. карты;
• · карты, обслуживающие коммунальные платежи, и др.

Все банки стремятся к внедрению зарплатных проектов, когда целое предприятие переходит на начисление заработной платы персоналу через пластиковые карты какого-либо банка.

По оценкам 90−95% выданных карт являются зарплатными. Это, как правило, дебетовые карты типа Cirrus/Мaestro или Visa Electron, не допускающие овердрафта. По утверждениям представителей банков, в последнее время доходы кредитных организаций от операций с одной дебетовой картой приближаются к доходам от транзакций с кредитной картой типа Visa Classic или Eurocard/MasterCard Mass. Это говорит о том, что зарплатные проекты можно рассматривать как дополнительный источник прибыли для банка.

Однако реализация зарплатных проектов начинает сталкиваться с тем, что все основные крупные корпоративные клиенты уже разобраны и, что свободное пространство на рынке год от года сужается.

Только развитие инфраструктуры создаст предпосылки дальнейшего развития на рынке. Банкам можно рекомендовать установить банкоматы на территории предприятий с достаточно большой численностью работающих либо вблизи открыть свое отделение. Рекомендуется также установить электронные терминалы в ближайших магазинах, рассмотреть возможность перечисления денег работниками за содержание детей в ведомственных дошкольных учреждениях, рассчитываться за обеды в заводских столовых, вносить квартплату, оплачивать путевки и т. д. По выходе на пенсию работники продолжают пользоваться пластиковыми картами, но на карт-счет перечисляются уже пенсии и пособия. Банк, взявший на себя обслуживание собеса, ведет личные счета пенсионеров.

Преимущества, связанные с внедрением пластиковых карточек на российском рынке, очевидны. Для клиентов — возможность иметь при себе только карточку, а не крупную сумму денег — это в первую очередь уменьшение риска потери денег, льготы при получении услуг в предприятиях торговли и сервиса, уменьшение затрат при проведении финансовых операций, в том числе и покупок с использованием различных валют (поскольку конвертация производится по курсу биржи, а не по завышенному курсу магазина), получение дополнительного дохода (Банк начисляет проценты на денежные средства по карточным счетам) (см. табл. 3).

Очевидны преимущества, получаемые от использования пластиковых карточек предприятиями торговли и сервиса. Это и уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств, и возможность уменьшения цен при продаже «валютных» товаров, и упрощение расчетов с покупателем (отсутствие сдачи и подсчета денег покупателем и кассиром), а также реклама предприятия и т. Д. Безусловный интерес представляет пластиковая карточка и для крупных предприятий при выдаче зарплаты своим сотрудникам.

Интерес государства во внедрении расчетов по пластиковым карточкам тоже очевиден: снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств, эмиссию и регенерацию банкнот и монет; упрощаются учет движения денег и взимание налогов; технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью; внедрение таких расчетов поможет сгладить и даже в некоторой степени снизить темпы роста инфляции в стране. И наконец, Россия живет в мировом сообществе, уже сегодня широко использующем системы расчетов по пластиковым карточкам, поэтому оставаться в стороне от общего процесса при расширении культурных, политических и экономических связей с другими странами практически невозможно и невыгодно.

Таблица 3 Начисление процентов на остаток денежных средств по счету банковской карты.

Операции по банковским карточкам относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. В среднем доход на единицу затрат в карточном бизнесе выше, чем по другим видам операций. Основной показатель для измерения прибыльности карточных операций — прибыль на единицу портфеля карточных ссуд. Прибыль — это разница между доходами и расходами банка, структура которых различна для банка-эмитента и банка-эквайра. Начнем с банка-эмитента (см. рис. 6). Его основные доходы:

• · годовая процентная ставка;
• · годовой членский взнос;
• · комиссия по интерчейнджу (Interchange Fee) — это процент с каждого доллара продаж, который платит банк-эквайр банку-эмитенту от суммы продаж по карточкам;
• · штрафные сборы за нарушение условий договора (комиссия за просрочку, комиссия за превышение лимита, комиссия за возврат чека, за утерю PIN-кода). Эти штрафы иногда называют досадными взысканиями. Они приносят ничтожный доход, но раздражают держателей карточек, побуждая их соблюдать правила.

Рис. 2.6. Основные функции банка-эмитента

Расчеты банка-эмитента по карточным операциям включают прежде всего плату за ресурсы, которые банк использует для финансирования всего портфеля карточных ссуд. Кроме того, к расходам относятся следующие статьи:

• · потери от списания безнадежных долгов и несанкционированного использования карточек;
• · расходы на проведение процессинговых операций (авторизация, биллинг);
• · расходы на обслуживание клиентов (жалобы, возвраты);
• · расходы по маркетингу;
• · резервирование под кредитные риски — отчисления на создание резерва под выдаваемые клиентом ссуды. Резерв обусловливает необходимость привлечения дополнительных ресурсов;
• · плату за ресурсы, которые банк использует для финансирования своего портфеля карточных ссуд. Это процентная ставка, усредненная по различным видам денежных ресурсов, привлекаемых банком-эмитентом на поддержание суммы кредитов, предоставленных держателям карточек.

Основные источники дохода банка-эквайра:

• · дисконт, уплачиваемый торговцем при депонировании торговых счетов в банке. Эта сумма списывается со счета торговца в банке в конце каждого месяца;
• · поступления от продажи или сдачи в аренду торговцу оборудования (импринтеров, электронных терминалов);
• · доход от использования средств, хранящихся на депозитном счете торговца.

Расходы банка-эквайра:

• · комиссия за интерчейндж;
• · плата за эксплуатацию компьютерной системы;
• · расходы на рекламу и маркетинг.

Доходы участников системы и расходы по ее развитию полностью определяются числом держателей карточек в системе и их активностью в использовании карточек. Однако увеличение числа держателей и их активности влечет за собой необходимость увеличения производительности оборудования в банках и процессинговых центрах, а также увеличение числа устройств и точек обслуживания. Неразрывность этих денежных потоков влечет за собой разработку каждым участником в отдельности и платежной системы в целом моделей развития для прогнозирования динамики показателей расхода и дохода.

Под экономической эффективностью внедрения банковских карт понимается реальная выгода приносимая системой банковских карт для конкретного банка. Поэтому главной задачей методики оценки эффективности системы банковских карт является получение ответа на основные вопросы, волнующие прежде всего руководителей, принимающих решения по использованию выделенных на комплексные программы ресурсов. К вопросам такого характера можно отнести: каковы сроки окупаемости дорогостоящего оборудования; какие накладные расходы предстоят банку в связи с содержанием аппарата СБК и обеспечивающих служб (инкассации, кассы, бухгалтерии); каковы затраты связанные с обеспечение процессинга, поддержки линий связи и корреспондентских отношений; во что обойдется содержание той или иной оборудованной торговой точки или места установки банкомата; в каком варианте, и на каких условиях предполагается работа с конкретным клиентом или другим банком.

Для того чтобы ответить на поставленные вопросы, необходимо экономически грамотно определить и учесть все основные прямые и косвенные финансовые результаты функционирования системы банковских карт.

Косвенными доходами считаются те, которые получены в результате опосредованных операций банка, в которых принимает участие (делает свой вклад) система банковских карт. Как было сказано выше, денежная наличность держателя банковской карты используется банками в ресурсной базе для получения прибыли при проведении активных операций. Поэтому задача по расчету косвенных доходов — задача более широкая и не только отдела пластиковых карт, а всего банка, его конкретного подразделения, производящего совокупный анализ.

Например, для расчета косвенных доходов, полученных банком от использования остатков средств на карточных счетах клиентов, используются методы расчета доходности рубля и иностранной валюты в ходе экономического анализа эффективности работы всего банка за определенный период. Данные расчеты, как правило, проводятся специалистами аналитических служб по своим внутренним методикам. Эти расчеты определяют, какой доход имел банк на 1 рубль (на один доллар США) за период расчета экономической эффективности системы. Одновременно, за средства, которые находятся в банке на карточных счетах, банк несет процентные расходы в виде начисленных процентов на остатки этих средств, которые также должны учитываться в расчетах. К косвенным доходам могут относиться различные виды скрытого кредитования, например, при использовании времени прохождения платежей и получения слипов, когда клиентом покупка уже сделана, а его средства в банке еще не списаны. В косвенных расходах, например, должны учитываться объемы отвлечения денежной наличности для заправки банкоматов, которые не участвуют в его ресурсной базе и др. Достаточно часто важное значение для банков имеют расчеты «экономики политических аспектов», когда услуги крупным клиентам по банковским картам предоставляются бесплатно, но при этом скрупулезно и досконально просчитываются другие опосредованные виды доходов банка при работе с этим клиентом.

Прямые доходы и расходы — это те, которые банк получает или платит в виде процента от денежного оборота, комиссии от покупки в магазине, от снятия наличности клиентом через банкомат, за конвертацию валют, платежи за процессинг и т. д. Другими словами, это все те расходы и доходы, которые имеют прямое отношение к системе банковских карт и отражаются на специальных субсчетах доходов и расходов.