Введение. 
Правовое регулирование деятельности банков по привлечению денежных средств во вклады

Банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенными денежными средствами и материальными активами, которые в сумме составляют его ресурсы. Они формируются путем проведения банком пассивных операций, т. е. операций по увеличению собственного капитала и операций по привлечению денежных средств.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

Они составляют основную часть пассивной базы банка и покрывают до 90% всей потребности в них для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов, а также в форме межбанковских кредитов.

Главными видами привлекаемых банками средств являются те, которые привлекаются в процессе работы с клиентурой (депозиты) и те, которые аккумулируются путем выпуска собственных долговых обязательств.

Для банков вклады — это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основа для проведения активных кредитных операций.

Вкладные операции банка — это часть его пассивных операций, результатом которых является увеличение той части привлеченных средств, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада (депозита).

Следует обратить внимание на то, что в ходе вкладной операции оказываются услуги обоюдные: вкладчик доверяет свои деньги именно данному банку и за определенную плату, (процент) разрешает ему пользоваться ими в операциях, которые банк будет проводить от своего имени и в собственных интересах; банк согласен иметь дело с данным вкладчиком, разрешает разместить у себя, его деньги, открыв ему соответствующий счет, вести указанный счет, в том числе начислять по нему проценты в согласованных размерах и своевременно их выплачивать.

Итак, вкладные операции представляют собой необходимый элемент функционирования банка и в этом смысле относятся к числу его базовых операций. Ни один банк, каким бы большим собственным капиталом он ни располагал, без привлеченных ресурсов не сможет нормально работать. Вкладные операции увеличивают пассивную базу банка, что позволяет ему вовремя рассчитываться по своим обязательствам, наращивать масштабы активных операций и при прочих благоприятных обстоятельствах получать больший доход.

Таким образом, можно утверждать, что банк прямо заинтересован в средствах клиентов привлеченных в форме вкладов (депозитов) естественно, под приемлемые условия, в том числе процентные.

Актуальность данной работы обусловлена тем, что для успешного функционирования банкам необходимо привлекать ресурсы, в частности депозиты от физических лиц, а главная задача депозитного отдела кредитной организации привлечение средств на выгодных для банка условиях с целью дальнейшего использования их в кредитной деятельности банка.

Цель написания выпускной квалификационной (дипломной) работы — углубление профессиональных знаний в области организации и проведения операций по вкладам населения. Изучение роли вкладов населения в формировании ресурсной базы банков. Исходя из данной целевой установки, в работе решается ряд задач:

• · изучение нормативных документов, регулирующих деятельность банков по привлечению денежных средств физических лиц во вклады;
• · исследование механизма работы системы страхования вкладов на основании закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;
• · определение основных тенденций, сложившихся на рынке вкладов населения в связи с вступлением банков в систему страхования вкладов;
• · рассмотрение деятельности ОАО КБ «Азиатско-Тихоокеанский банк» по привлечению денежных средств физических лиц;
• · определение роли вкладных операций среди других операций ОАО КБ «Азиатско-Тихоокеанский банк»;
• · исследование роли вкладов населения в формировании ресурсной базы банка;
• · рассмотрение динамики объемов вкладов населения, а так же структуры депозитов по срокам размещения;
• · изучение порядка начисления и уплаты процентов.

В работе предпринята попытка, исследовать в комплексе ключевые проблемы развития вкладных операций, что и предопределило ее структуру.

Выпускная квалификационная (дипломная) работа состоит из разделов, введения и заключения.

В рамках первого раздела: «Правовое регулирование деятельности банков по привлечению денежных средств во вклады», подробно описана законодательная база по проведению вкладных операций, детально представлена классификация депозитных счетов. Выявлены особенности депозитных счетов, рассмотрены преимущества и недостатки для обеих сторон — участников депозитных операций, а также уделено внимание процессу формирования депозитной политики коммерческих банков, изучены ее субъекты и объекты, принципы и механизм построения, определена роль депозитной политики в системе управления банковскими ресурсами.

Во втором разделе работы: «Операции по вкладам населения ОАО КБ «Азиатско-Тихоокеанский банк», дана подробная характеристика вкладов, предлагаемых банком на данный момент населению; описывается технология открытия, совершения и отражения в учете операций по вкладам, расчет и выплата процентов по ним в соответствии с нормативными документами Банка России. Также в данный раздел включен анализ структуры и динамики объема вкладов населения, на основании материалов, собранных во время прохождения преддипломной практики в ОАО КБ «Азиатский — Тихоокеанский банк».

Государство заинтересовано в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация внутренних ресурсов и, прежде всего, вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс.

В третьем разделе «Система страхования вкладов» раскрыты цели и задачи формирования данной системы, так как ее организация в нашей стране является чрезвычайно актуальной. Банковский сектор рассчитывает, что система страхования повысит привлекательность банковских услуг для населения, закрепит доверие к российским кредитным организациям и создаст равные конкурентные условия для банков, привлекающих вклады физических лиц.

Для написания работы в качестве источников информации использовались монографии известных авторов, периодические публикации в журналах, нормативный материал в виде законов, указаний и положений, а также официальные издания Банка России. Практическую базу работы составили внутренние документы ОАО КБ «Азиатско-Тихоокеанский банк», а также материалы ресурсов, www.cbr.ru.

Выпускная квалификационная (дипломная) работа выполнена на страницах печатного текста, содержит таблиц и рисунков.