Хищения денежных средств в сфере расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

Хищения денежных средств в сфере РКО юридических лиц совершаются как с использованием традиционных (бумажных) технологий, так и посредством технологий удаленного управления счетом.

Завладение денежными средствами осуществляется с использованием ложного распоряжения (или доверенности) юридического лица — обладателя банковского счета, о переводе денежных средств на счет организации или физического лица, подконтрольных преступникам.

Хищения с использованием бумажных технологий совершаются в два этапа. На первом этапе банку представляются фиктивные документы, содержащие не соответствующее действительности поручение о переводе денежных средств со счета потерпевшего на счет соучастников преступников или о выдаче наличных денежных средств со счета потерпевшего. В указанных случаях банку могут представляться следующие виды поддельных и подложных документов:

• а) поддельное платежное поручение от имени владельца счета о переводе денежных средств на счет организации или подставного физического лица, подконтрольных преступникам;
• б) поддельная доверенность на право распоряжения счетом и получения денежных средств;
• в) поддельное поручение банку об открытии счетов физических лиц (пенсионных и др.) с последующим перечислением на них денежных средств бюджетных организаций и выдачей наличных денег лицам, подконтрольным преступникам;
• г) поддельное судебное решение и поддельный исполнительный лист, предписывающие списать денежные средства со счета потерпевшего (юридического лица) и перевести их на счет соучастников преступления;
• д) поддельный аккредитив с поручением владельца денежных средств перевести определенную сумму на счет подставной организации в качестве оплаты выполненных работ или поставленных товаров;
• е) поддельные расходные кассовые ордера.

Второй этап заключается в получении наличных денежных средств подставными лицами, как правило, по поддельному паспорту со счета фирмы-однодневки, со специально открытого счета физического лица или непосредственно из кассы банка.

Характерными подготовительными действиями к совершению указанной разновидности мошенничества являются:

• • подыскание соучастников и распределение ролей в совершении преступления;
• • разработка планов совершения и маскировки преступлений;
• • создание лжепредпринимательской организации (фирмы-однодневки), от имени которой совершаются обманные действия и на счет которой перечисляются похищенные деньги;
• • незаконное получение и использование составляющих банковскую тайну сведений о счетах, с которых преступники намерены похитить денежные средства;

Пример. Одна из организованных преступных групп платила сотрудникам банков за информацию о реквизитах и состоянии счета организации, которая использовалась для изготовления поддельных доверенностей, до 200 тыс. руб. Причиненный этой ОПГ ущерб составил более 10 млн руб.

• • изготовление поддельных личных документов для лиц, участвующих в совершении преступления;
• • изготовление поддельных платежных документов;
• • изготовление поддельной доверенности на право распоряжения счетом клиента;
• • изготовление поддельных банковских карточек с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться операциями по счету, и оттиска печати;

Пример. В один из санкт-петербургских банков неустановленным лицом были представлены поддельное заявление мнимого клиента с просьбой принять к исполнению новую карточку в связи со сменой руководителя организации, а также сама поддельная карточка, заверенная фиктивными печатями и подписями руководителя организации и нотариуса. Приняв карточку и используя ее для проверки соответствия подписей уполномоченных лиц и печати, банк исполнил ряд подложных платежных поручений о перечислении со счета организации-клиента денежных средств в размере более 13 млн руб. на счета фирм-однодневок.

• изготовление поддельного судебного решения и поддельного исполнительного листа, предписывающих списать денежные средства со счета потерпевшего (юридического лица) и перевести их на счет соучастников преступления. В отдельных случаях в изготовлении указанных фальшивок могут участвовать ОПГ из числа сотрудников банка и реально существующих судебных приставов;

Пример. В 2009 г. Алтайским краевым судом осуждена бывшая судья одного из районных судов г. Барнаула, которая на основании сфальсифицированных сю протоколов судебных заседаний по гражданским делам вынесла заведомо неправосудные решения и выдала исполнительные листы о взыскании с юридических лиц г. Москвы и Оренбурга 25 и 34 млн руб. в пользу подставного физического лица.

• • организация доставки платежных документов в банк или расчетно-кассовый центр соучастником преступления или курьером, не осведомленным о сути выполняемого поручения;
• • изготовление поддельного платежного поручения на перечисление денежных средств (с поддельной печатью, подписью руководителя организации и другими реквизитами);
• • изготовление поддельного аккредитива;
• • открытие счета на собственное имя или имя доверенных лиц с целью последующего перевода похищенных денежных средств;
• • открытие счета на имя подставного физического лица с целью последующего перевода похищенных денежных средств.