Порядок выпуска банкнот и монеты в обращение

Важное значение для организации и централизованного регулирования кассовых ресурсов имеют резервные фонды, которые представляют собой запасы не выпущенных в обращение банкнот и монеты в хранилищах ЦБ РФ.

Оформление паспорта денежного хранилища является главным направлением в создании резервных фондов РКЦ. Паспорт денежного хранилища — это документ, дающий право на хранение государственных ценностей в определенном помещении.

Основанием для образования фондов является сообщение ЦБ территориальному управлению о регистрации паспорта денежного хранилища. Паспорт кладовой РКЦ Советская Гавань, зарегистрированный Департаментом наличного денежного обращения Банка России хранится в Главном управлении ЦБ РФ по Хабаровскому краю в отделе эмиссионно-кассовых операций, в отдельной папке.

ГУ ЦБ РФ по Хабаровскому краю письмом установило минимальный размер хранения резервных фондов, с учетом хранения банкнот — в размере не менее среднемесячного их расхода, по монете — не менее полугодового расхода.

Право распоряжения резервными фондами РКЦ Советская Гавань, в части подписи распоряжений на перечисление наличных денег из резервного фонда в оборотную кассу предоставлено начальнику РКЦ. Основанием для этого служит приказ о назначении его на должность. В то время, как совершение операций с резервным фондом осуществляют три должностных лица: начальник, главный бухгалтер, заведующий кассой.

Банкноты и монета резервных фондов, наличные деньги оборотной кассы и другие ценности хранятся в специально оборудованном помещении-кладовой.

Для хранения денежной наличности резервных фондов и других ценностей кладовой используются имеющиеся унифицированные банковские стеллажи (УБС), состоящие из 40 ячеек. Наличность оборотной кассы размещена в металлическом двухстворчатом шкафу, об Мешки с монетами хранятся на металлических стеллажах, уложенными в штабеля обменённые денежные знаки — в металлической картотеке, которые закрываются на ключ. Транспортировка ценностей резервных фондов и оборотной кассы производится при помощи двух тележек ТЗТ-3 и Т-150.

В соответствии с п. 6.1.3 Инструкции 31 в кладовой отдельно хранятся:

• а) банкноты и монета резервных фондов.
• б) наличные деньги оборотной кассы.
• в) прочие ценности (денежные чековые книжки, именные сохранные свидетельства, вкладыши к трудовым книжкам, образцы денежных знаков в условной оценке каждая 1 рубль).

На каждый стеллаж кладовой, где хранится денежная наличность резервных фондов, составляется опись, в которой указываются: дата, достоинство и сумма остатка по каждому достоинству. После каждого вложения или изъятия банкнот и монеты из резервных фондов должностные лица проверяют, что фактическое наличие ценностей в кладовой соответствует данным описей с учетом вложенных или изъятых банкнот и монеты. При этом остаток банкнот и монеты выводится в тех описях на стеллажи, по которым производились указанные операции.

В кладовой банкноты и монета хранятся в упаковке предприятий Гознака, ГРКЦ г. Хабаровск, РКЦ Советская Гавань. Без полистного пересчета денежная наличность, упакованная этими учреждениями, может храниться не более двух лет со дня их формирования.

Деньги и другие ценности могут выноситься из кладовой для осуществления их обработки, контрольного пересчета и ревизии только в помещении кассового узла.

Банкноты, монета и другие ценности в кладовой учитываются в книге учета резервных фондов ф. 482 141. Книги оформляются заведующей кассой. Записи в книге ведутся по индексам в разрезе достоинств.

В РКЦ Советская Гавань на подкрепление резервных фондов составляются заявки в ГУЦБ РФ по Хабаровскому краю на основании ведомости купюрного строения остатков резервных фондов, прогнозируемого эмиссионного результата, исходя из минимального размера хранения резервных фондов банкнот и монеты. В заявках на подкрепление указывается: вид, сумма ценностей и количество мест.

Подкрепление резервных фондов РКЦ Советская Гавань осуществляется 2 раза в год. Планы перевозок составляются управлением эмиссионно-кассовых операций ГУ ЦБ РФ по Хабаровскому краю. Перевозка ценностей резервных фондов внутри Хабаровского края осуществляется в соответствии с утвержденным планом по нарядам, которые подписываются начальником ГУ ЦБ РФ по Хабаровскому краю. Перевозка ценностей производится авиатранспортом.

Деятельность службы инкассации Российского объединения инкассации (Росинкас) является необходимым звеном в организации выпуска денег в обращении и доставки денежной наличности.

Организация резервных фондов банкнот и монеты является важным элементом всей эмиссионно-кассовой работы Центрального банка РФ. Резервные фонды призваны удовлетворять потребности в наличных деньгах, оперативно обновлять денежную массу в обращении, поддерживать необходимый покупюрный состав, сокращать затраты на перевозку и хранение денежных знаков.

Выдача наличных денег клиентам производится расчетно-кассовым центром за счет остатка денег, находящихся в оборотной кассе на начало операционного дня, текущих поступлений и перечислений из резервных фондов.

РКЦ Банка России обязаны удовлетворять потребность кредитных организаций в денежной наличности в необходимой им сумме и купюрном составе, который удобен банку для ведения операций по выдаче наличных денег своим клиентам. При этом должны соблюдаться следующие условия: во-первых, наличие необходимой суммы на корреспондентском счете банка и, во-вторых, составление предварительной заявки на получение подкрепления операционной кассы коммерческого банка (филиала) из РКЦ.

Объем эмиссионных операций РКЦ в значительной мере определяется не только размерами резервных фондов и оборотной кассы, но и работой операционных касс банков.

Для нормальной организации работы РКЦ с денежной наличностью в оборотной кассе остаток наличных денег лимитируется, поскольку он включается в общую денежную массу, находящуюся в обращении. Лимит оборотной кассы устанавливается на конец операционного дня. Превышение лимита остатка денег в оборотной кассе на конец рабочего дня на допускается.

В течение операционного дня допускается совершение операций по выпуску денег в обращение и вложению их в резервные фонды.

Начальнику РКЦ Советская Гавань дано право распоряжения резервными фондами в части подписи распоряжений на перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу. Руководитель РКЦ несет персональную ответственность за обеспечение сохранности резервных фондов, за правильность совершения эмиссионных операций.

Чтобы знать эмиссионный результат РКЦ Советская Гавань ежедневно формирует портфель заказов на наличные деньги. Экономист получает от своих клиентов денежные чеки на выплату наличности и на следующий день, заносит их заявки в сводную заявку по РКЦ, проверяя наличие средств на счете клиента.

Заявки кредитных организаций на получение денежной наличности поступают в РКЦ к экономисту, ведущему счета банков (филиалов). Удовлетворение заявки зависит от наличия средств на корреспондирующем счете клиента.

На основании всех заявок-заказов на денежную наличность в РКЦ составляется ведомость выдачи наличных денег всем клиентам. Эта ведомость передается в кассу, где производится оценка денежных ресурсов. В случае, если в оборотной кассе РКЦ наличных денег недостаточно, остаток пополняется за счет резервных фондов.

Совершение операций с резервными фондами осуществляют начальник РКЦ, главный бухгалтер и заведующий кассой РКЦ на основании приказа о назначении их на должность.

При перечислении денег из резервных фондов в оборотную кассу РКЦ г. Советская Гавань производится документальное оформление операции, которое включает:

• — расходный внебалансовый ордер формы 482 130;
• — приходный кассовый ордер формы 482 005;
• — кассовый журнал по приходу.

Записи о проведенной операции делаются в книге резервных фондов формы 482 136 и выводятся остатки по книге учета резервных фондов формы 482 141.

Посылается телеграмма «ликот» в ГУ ЦБ РФ по Хабаровскому краю о выдаче денег.

Работниками РКЦ постоянно проводится анализ купюрного состава наличных денег, поступающих в кассу РКЦ, и на основе этого определяется структура как выпускаемых из резервных фондов, так и выдаваемых из кассы РКЦ денег.

При насыщении денежного оборота деньгами РКЦ исходит из средних размеров заработной платы, пенсий, пособий, а также прожиточного минимума по региону и номиналов банкнот, выпущенных на тот момент в обращение.

Повышение уровня номинальных доходов населения, потребительских цен и продолжающаяся инфляция привели к увеличению выдачи сумм из оборотной кассы. В условиях, когда денежная масса постоянно растет, увеличивается и количество сдаваемой наличности. (Рис. 1).

Рис. 1. Изменение оборотов по приходу и расходу в оборотную кассу РКЦ

При постоянно увеличивающейся нагрузке на кассиров, РКЦ вынужден очень серьезно подходить к структуре выдаваемых денег.

Путем анализа в РКЦ пришли к решению, что, чтобы рационально насыщать денежный оборот банкнотами всех достоинств, при выдаче следует применять следующее соотношение: на каждую банкноту достоинством 50 рублей должно приходиться 3−4 банкноты 10-рублевого и 4 банкноты 100-рублевого достоинства, на одну банкноту по 500 — две и более банкноты 1000-рублевого достоинства. Такого же соотношения РКЦ рекомендовал придерживаться и кредитным организациям.

Принимая во внимание постоянный рост денежных доходов населения, РКЦ увеличил выпуск банкнот 5000-рублевого достоинства, что вызвало изменения в купюрном составе выданных денег. По итогам 2007 года доля выданных банкнот достоинством 50, 100, 500 и 1000 рублей снизилась соответственно (по сравнению с 2006 г.) на 0,3; 0,7; 0,8 и 4,1 процентных пункта. Удельный вес выданных банкнот номиналом 5000 рублей составил 7,7%.

Проводимая РКЦ работа по оптимальному насыщению оборота деньгами дала положительные результаты. Обеспечив потребность региона банкнотами и монетой всех достоинств, и тем самым, создав условия для бесперебойных расчетов с населением за товары и услуги, одновременно добились сокращения количества возвращаемых в РКЦ пачек банкнот низкого номинала, а значит и частичному снижению нагрузки на кассиров.

Что в итоге способствовало повышению качества их работы, высвобождению времени и использованию его для более тщательной проверки банкнот при их пересчете и сортировке.

При росте суммы возвращённых наличных денег в оборотную кассу за отчётный год в 1,3 раза количество пачек возросло в 1,1 раза. При этом в разрезе достоинств удельный вес поступивших банкнот 50-, 100- и 500-рублёвого номинала снизился соответственно на 0,4; 0,7 и 3,3 процентных пункта. Поступление банкнот достоинством 5000 рублей составило 4,9% от общей суммы, поступившей в кассу РКЦ.

В связи с увеличением возврата наличных денег в кассы кредитных организаций и кассу РКЦ потребность в дополнительном выпуске денег в обращение в целом по региону в 2007 году снизилась на 28,6%. (Рис. 2).

Рис. 2. Выпуск денег в обращение РКЦ Советская Гавань

Разменную монету коммерческим банкам в отчётном году РКЦ продолжал выдавать согласно их квартальным заявкам. Остальным клиентам выдавалась монета требуемых достоинств в необходимом количестве по их просьбам, сообщенным накануне (большую часть монеты всех достоинств получает Почта России). Наблюдение показало, что в большинстве случаев монеты всех достоинств имелось в достаточном количестве, позволяющем торговым и прочим организациям без проблем обеспечивать расчёты с населением.

В отдельных случаях при обнаружении недостатка монеты сообщалось руководству банков, обслуживающих данные организации, и предлагалось активизировать работу по насыщению оборота монетой.

Применение оптимального соотношения РКЦ практикует и при работе с разменной монетой. На каждые четыре монеты достоинством 1 и 10 копеек РКЦ выдает своим клиентам и рекомендует выдавать кредитным организациям по одной монете по 5 и 50 копеек, на одну монету 1-рублевого достоинства — две 2-рублевые. Однако если с другими клиентами это соотношение РКЦ выдерживает, то по клиентам банков сделать так, особенно в последние 2−3 года не получается. Причина в том, что в основной массе магазинов установлены автоматические весы, показывающие при взвешивании товара его стоимость, исчисляемую не только в рублях, но и в копейках. Стремление поддержать имидж торговой организации высокого уровня обслуживания заставляет торговые организации постоянно получать в банках (а иногда в РКЦ) разменмонету достоинством 1, 5, 10 и 50 копеек. Невозврат в торговые точки монеты названных достоинств объясняется их обесценением вследствие инфляции (потерей реальной покупательной способности, прежде всего в глазах покупателей). В результате в последние годы (2004;2006 гг.) изменилось соотношение выдачи монеты в пользу монеты этих достоинств, компенсируя невозврат ее покупателями. Если до 2004 года монеты достоинством 1−50 копеек (в количественном выражении) выдавалось в 1,2 раза меньше, чем монеты 1−10 рублей, то с 2004 года наблюдается обратная картина: монеты 1−50 копеек выдано в 1,5 раза больше, чем монеты 1−10 рублей.