Анализ финансового состояния банка

РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Рассматривая пассивы банка, видим прирост по всем статьям и по обязательствам в целом на 31,93%. Это значит, что денежные требования увеличились: увеличилось количество вкладов (на 9,8%), средства клиентов, не являющихся КО (на 25,88%), произошло увеличение стоимости акций данного банка. Значительное увеличение произошло по статье «выпущенные долговые обязательства» на 17 826,7%, это… Читать ещё >

Анализ финансового состояния банка (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Представляется целесообразным произвести анализ на конкретно выбранном примере — деятельности «Райффайзанбанка» в сравнительной характеристике 2008 — 2009 гг.

Таблица 2.2.


Статья баланса.	Сумма, тыс. руб.	Изменение.	Удельный вес в итоге, %.
		Абсолют., тыс. руб.	Относит. %.			Изменение.

АКТИВЫ.
Денежные средства.				101,38.	2,47.	3,76.	1,29.
Средства КО в ЦБ РФ.				223,78.	5,95.	14,56.	8,61.
Обязательные резервы.			— 5 728 013.	— 92,19.	1,48.	0,08.	— 1,4.
Средства в КО.			— 12 587 754.	— 70,91.	4,2.	0,93.	— 3,27.
Чистые вложения в цен. бумаги, оцениваемые по справедл. стоимости через пр/уб.			— 7 237 685.	— 21,47.	8,03.	4,77.	— 3,26.
Чистая ссудная задолженость.				27,56.	74,09.	71,46.	— 2,63.
Чистые вложения в ц.б. и др. фин. активы в наличии для продажи.			— 276 022.	— 7,35.	0,89.	0,63.	— 0,26.
Инвестиции в дочерние и зависимые организации.			— 73 077.	— 9,52.	0,18.	0,12.	— 0,06.
Чистые вложения в ц.б., удерж. до погашения.			— 1 217 161.	— 59,02.	0,49.	0,15.	— 0,34.
ОС, немат. активы и мат. запасы.				10,43.	1,62.	1,36.	— 0,26.
Прочие активы.				41,61.	2,21.	2,36.	0,15.
Всего активов.				32,26.
ПАССИВЫ.
Кредиты, депозиты и пр. средства ЦБ РФ.					9,25.	9,25.
Средства КО.				5,75.	45,05.	36,11.	— 8,94.
Средства клиентов, не являющихся КО.				25,88.	53,92.	51,45.	— 2,47.
Вклады физических лиц.				9,8.	26,39.	21,97.	— 4,42.
Финансовые обязательства, оцениваемые через прибыль или убыток.
Выпущенные долговые обязательства.				17 826,7.	0,01.	2,01.	2,00.
Прочие обязательства.				35,14.	0,77.	0,79.	0,02.
Резервы на возможные потери.				109,09.	0,23.	0,37.	0,14.
Всего обязательств.				31,93.
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ.
Средства акционеров.				68,17.	51,66.	64,25.	12,59.
Собственные акции, выкупленные у акционеров.
Эмиссионный доход.					1,47.	1,09.	— 0,38.
Резервный фонд.				41,35.	1,82.	1,91.	0,09.
Переоценка по справедл. стоимости ц.б.		— 175 600.	— 175 600.		— 0,30.	— 0,30.
Переоценка ОС.					4,69.	3,47.	— 1,22.
Нераспределенная прибыль прошлых лет.				44,77.	24,11.	25,80.	1,69.
Неиспользованная прибыль за отчетный период.			— 4 697 125.	— 68,50.	16,23.	3,78.	— 12,45.
Всего источников собств. ср-в.				35,24.
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЗАТЕЛЬСТВА.
Безотзывные обязательства КО.			— 44 523 555.	— 16,72.
Выданные КО гарантии и поручительства.				79,69.

Изучив данную таблицу можно сделать следующие выводы:

1) В структуре произошли значительные изменения по большинству статей во всех разделах.
2) Увеличение по статье «денежные средства» на 101,38% свидетельствуют о том, что возможность бесперебойного выполнения платежных первоочередных обязательств увеличилась. В то же время значительное снижение по статье «обязательные резервы» на 92,19% указывает на то, что величина фондов для погашения обязательств значительно снизилась.
3) Вместе с тем, «средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации» выросли на 223,78%. Это означает, что возросли ограничения со стороны ЦБ РФ на объем возможных кредитных операций данного банка. Т. е. для того, чтобы снизить риск потери ликвидности банка, Банк России ограничивает величину активных операций ввиду недостатка денежных средств.
4) Увеличение по статье «чистая ссудная задолженность» на 27,56% указывает на увеличение объемов кредитования в данном банке как физических, так и юридических лиц. Так, как ссудная задолженность банка образуется за счет кредитования физических и юридических лиц, то можно сказать об активной работе банка по привлечению денежных средств населения. А уменьшение по статье «чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы в наличии для продажи» на 7,35% указывает на снижение активности по операциям с ценными бумагами различных видов.
5) Сумма активов увеличилась на 32,26%, т. е. объекты собственности банка в денежном выражении увеличились на треть. Это говорит об улучшении финансового состояния банка. В структуре активов, как и прежде, большую часть составляет чистая ссудная задолженность (71,46%), незначительно уменьшив величину на 2,63% по сравнению с прошлым годом (74,09%). Увеличилась доля средств в кредитных организациях до 8,61% - ограничение на пассивные операции.
6) Рассматривая пассивы банка, видим прирост по всем статьям и по обязательствам в целом на 31,93%. Это значит, что денежные требования увеличились: увеличилось количество вкладов (на 9,8%), средства клиентов, не являющихся КО (на 25,88%), произошло увеличение стоимости акций данного банка. Значительное увеличение произошло по статье «выпущенные долговые обязательства» на 17 826,7%, это свидетельствует об увеличении долгов банка.
7) В источниках собственных статья «неиспользованная прибыль за отчетный период» уменьшилась на 68,5%. Как правило, неиспользованная прибыль идет либо на развитие организации, либо на выплату дивидендов. Статья «нераспределенная прибыль прошлых лет», наоборот, увеличилась на 44,77%, что свидетельствует о направлении средств на развитие организации. Всего источников собственных средств стало больше на 35,24%. Значение собственных средств банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость.

Таким образом, в 2008 году видится рост по всем трем разделам баланса. Это говорит о повышении активности банка на рынке. По общим изменениям можно сказать, что объем как привлеченных, так и кредитных средств увеличился. Это вызвано такими микроэкономическими факторами как: продуманная финансовая политика, достаточный уровень управления, повышение уровня деловой репутации.

Таблица 2.3.

Горизонтальный и вертикальный анализ ЗАО КБ «Райффайзенбанк» за 2008/09 гг.

Статья баланса.

Сумма, тыс. руб.

Изменение.

Удельный вес в итоге, %.

Абсолют., тыс. руб.

Относит. %.

Изменение.

АКТИВЫ.

Денежные средства.

— 1 591 865.

— 7,61.

3,77.

4,07.

0,30.

Средства КО в ЦБ РФ.

— 62 752 163.

— 77,59.

14,56.

3,81.

— 10,74.

Обязательные резервы.

438,32.

0,09.

0,55.

0,46.

Средства в КО.

63,84.

0,93.

1,78.

0,85.

Чистые вложения в цен. бумаги, оцениваемые по справедл. стоимости через пр/уб.

86,98.

4,76.

10,43.

5,66.

Чистая ссудная задолженость.

— 35 732 158.

— 9,01.

71,46.

76,08.

4,62.

Чистые вложения в ц.б. и др. фин. активы в наличии для продажи.

— 2 144 996.

— 61,69.

0,62.

0,28.

— 0,34.

Инвестиции в дочерние и зависимые организации.

53,13.

0,12.

0,22.

0,09.

Чистые вложения в ц.б., удерж. до погашения.

— 769 982.

— 91,1.

0,15.

0.02.

— 0,13.

ОС, немат. активы и мат. запасы.

4,45.

1,35.

1,63.

0,30.

Прочие активы.

— 4 378 206.

— 33,32.

2,36.

1,84.

— 0,52.

Всего активов.

— 80 707 097.

— 14,54.

ПАССИВЫ.

Кредиты, депозиты и пр. средства ЦБ РФ.

— 46 100 000.

9,25.

— 9,25.

Средства КО.

— 35 314 249.

— 19,64.

36,11.

34,84.

— 1,27.

Средства клиентов, не являющихся КО.

— 630 273.

— 0,25.

51,44.

61,60.

10,15.

Вклады физических лиц.

29,6.

21,97.

34,18.

12,21.

Финансовые обязательства, оцениваемые через прибыль или убыт…

В итоге, можно сделать вывод о том, что самое трудный период для банка пришелся на 2008 г., в период финансового кризиса, 2009 г. — год постепенного выхода, а также увеличения активности на рынке банковских услуг.

Надежность кредитной организации подтверждается исполнением обязательных экономических нормативов, установленных Банком России.

В соответствии со статьей 35 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования) являются одним из инструментов денежно-кредитной политики Банка России.

Таблица 2.5

Сведения об обязательных нормативах ЗАО КБ «Райффайзенбанк».


№.	Номер норматива.	Название норматива.	Предельные значения.	Значение 2007 г.	Значение 2008 г.	Значение 2009 г.
	Н1.	Достаточность капитала.	=10%.	12,30.	13,20.	16,90.
	Н2.	Мгновенная ликвидность.	=15%.	44,60.	113,30.	90,10.
	Н3.	Текущая ликвидность.	=50%.	57,40.	95,70.	132,70.
	Н4.	Долгосрочная ликвидность.	=120%.	94,30.	66,80.	57,70.
	Н6.	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.	=25%.	Max= 22,00. Min=. 0,30.	Max= 13,90. Min= 2,00.	Max=. 13,10. Min= 0,60.
	Н7.	Максимальный размер крупных кредитных рисков.	=800%.	170,00.	163,90.	144,80.
	Н9.1.	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных Банком своим участникам (акционерам).	=50%.	15,80.	20,10.	0,00.
	Н10.1.	Совокупная величина риска по инсайдерам.	=3%.	0,00.	0,00.	0,20.
	Н12.	Использование собственных средств для приобретения акций (долей) других юридических лиц.	=25%.	0,10.	0,00.	0,00.

Изучив данную таблицу, мы можем сделать выводы:

Ликвидность кредитной организации и достаточность капитала контролируется Банком России нормативами мгновенной и текущей ликвидности Н2, Н3, Н4 и нормативом достаточности капитала Н1 соответственно. По состоянию на 01.10.2009 г. норматив достаточности капитала составил 16,90%, что превышает больше, чем в 1,5 раза требуемый Центральным банком Российской Федерации минимальный уровень.

В течение отчетного квартала ЗАО «Райффайзенбанк» полностью соблюдал нормативы, характеризующие его ликвидность. Значение нормативов Н2 и Н3 равно 90,10% и 132,70% соответственно, что значительно выше минимально необходимых показателей, а значение норматива Н4 равно 57,70%, что в 3 раза ниже максимально допустимого значения в 120%.

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой