По степени ликвидности активы банка можно подразделить на пять групп: банковский инфраструктура ликвидность актив.
1) высоколиквидные активы, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства:
наличные деньги,.
драгоценные металлы,.
средства в ЦБ РФ,.
средства в банках-нерезидентах из числа группы развитых стран,.
средства в банках для расчетов по пластиковым картам,.
облигации Банка России,.
средства, предоставленные третьим лицам до востребования;
2) ликвидные активы, находящиеся в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства (резервы второй очереди, или текущие активы):
кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней,.
легкореализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже,.
другие быстро реализуемые ценности;
3) активы долгосрочной ликвидности:
кредиты, выданные банком,.
размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года;
4) малоликвидные активы:
долгосрочные инвестиции,.
капитализированные активы,.
просроченная задолженность,.
некотируемые ценные бумаги,.
ненадежные долги.
5) неликвидные активы безнадежные ссуды неликвидные и обесценившиеся ценные бумаги;
дебиторская задолженность сроком свыше 30 дней;
средства на корреспондентских счетах в обанкротившихся банках вложения в капитал предприятий, находящихся в кризисном состоянии;
нереализуемая недвижимость;
прочие.
Доля первых двух групп активов по требованиям ЦБ должна быть не менее 20% от всех активов за вычетом обязательных резервов кредитной организации. В современных условиях у многих банков эта доля превышает установленный минимум. Как уже говорилось, банки испытывают проблему избыточной ликвидности, не имея достаточного количества надежных направлений доходного размещения средств.
По международным требованиям доля высоколиквидных активов в общем объеме активов должна составлять от 12 до 15%. Ликвидность банка оценивается в основном путем соотнесения групп активов различной степени ликвидности с соответствующими группами пассивов.
