ДОХОДНОСТЬ И ЛИКВИДНОСТЬ ОАО «СКБ-банка»
Норматив достаточности капитала с учетом принятых рыночных рисков (процентного, фондового, валютного) рассчитывается по приведенному ниже алгоритму. Из данных таблицы можно сделать вывод о том, что все показатели ликвидности соответствуют нормативам на протяжении всего рассматриваемого периода. СК — собственные средства (капитал) банка, рассчитанные Согласно Положению Центрального банка России… Читать ещё >
ДОХОДНОСТЬ И ЛИКВИДНОСТЬ ОАО «СКБ-банка» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Оценка и анализ ликвидности баланса ОАО «СКБ-банка»
Основной методикой определения ликвидности банка является анализ обязательных экономических нормативов:
- 1. норматива достаточности капитала (Н1);
- 2. норматива мгновенной ликвидности (Н2);
- 3. норматива текущей ликвидности (Н3);
- 4. норматива долгосрочной ликвидности (Н4);
- 5. норматива общей ликвидности (Н5);
- 6. нормативов для регулирования кредитного риска, связанные с предоставлением крупных сумм клиентам (Н6, Н7).
Принятая в России методика расчета норматива достаточности капитала (Н1) в основных моментах соответствует международным требованиям, установленным Базельским соглашением.
Для банка с капиталом свыше 5 млн евро установлено нормативное значение Н1 — 10%.
Норматив достаточности капитала с учетом принятых рыночных рисков (процентного, фондового, валютного) рассчитывается по приведенному ниже алгоритму [16, c.61].
(1).
где Н1 — норматив достаточности капитала, %;
СК — собственные средства (капитал) банка, рассчитанные Согласно Положению Центрального банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П, тыс. руб.;
Ар — сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, тыс. руб.
Rц — величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, тыс. руб.;
Rк — величина созданного резерва на возможные потери по ссудам (часть), тыс. руб.;
Rд — величина созданного резерва по прочим активам и по расчетам с дебиторами, тыс. руб.;
RКРВ — величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, тыс. руб.;
RКРС — величина кредитного риска по срочным сделкам, тыс. руб.;
RРР — размер рыночного риска, включающий процентный, фондовый и валютный риски, тыс. руб.
Рассчитаем данные нормативы относительно СКБ-банка и представим их в виде таблицы.
Из данных таблицы можно сделать вывод о том, что все показатели ликвидности соответствуют нормативам на протяжении всего рассматриваемого периода.
Итак, ликвидность можно обеспечить, поддерживая высокий уровень кассовой наличности или помещая средства в высоколиквидные активы, а, также гарантировав возможность привлекать дополнительные вклады и занимать деньги из других источников.
Таблица 9.
Основные показатели анализа ликвидности ОАО «СКБ-банка» за 2010;2012 гг.
Наименование показателя. | Формула расчета. | Экономическое содержание. | Примечания. | Значения, %. | Изменения +/- с предыдущим годом. | ||
2006 год. | год. | год. | |||||
Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1). | Н1=Собств.капитал / (? активов банка — величина созданного резерва под обесценение ЦБу — величина созданного резерва на возможные потери по ссудам — величина созданного резерва по проч. активам и по расчетам с дебиторами + величина кред. риска по инструментам, отражаемым на внебалан. счетах + величина кред. риска по срочным сделкам + размер рын. риска) *100. | Регулирует риск несостоятельности Сбербанка России и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала), необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. | Минимально допустимое значение 10%. | 16,6. | 15,9. | 16,5. | 0,6. |
Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2). | Высоколиквидные активы / обязательства до востребования. | Характеризует способность банка в течение одного операционного дня выполнить обязательства до востребования. | Оптимальное значение 15−50%. Минимально допустимое значение — 15%. | 55,6. | 53,3. | 54,2. | 0,9. |
Норматив текущей ликвидности (Н3). | Ликвидные активы /обязательства до востребования и на срок до 30 дней. | Характеризует способность банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования сроком до 30 дней. | Минимально допустимое значение Н3 — 50%. | 63,1. | 65,7. | 66,3. | 0,6. |
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4). | Задолженность банку сроком свыше года / (собственные средства + обязательства сроком свыше года). | Характеризует сбалансированность активов и пассивов Сбербанка сроком свыше одного года. | Максимально допустимое значение норматива — 120%. | 91,8. | 101,9. | 99,2. | — 2,7. |
Норматив общей ликвидности (Н5). | Общие активы / общие обязательства банка. | Означает, что доля ликвидных активов в общей сумме активов банка за вычетом обязательных резервов должна составлять не мене 20%. | Минимально допустимое значение Н5 — 20%. | 38,4. | 29,6. | 36,2. | 6,6. |
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). | Совокупная сумма кредитных требований Сбербанка к заемщику / собственный капитал. | Определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований Сбербанка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) Сбербанка. | Максимально допустимое значение норматива — 25%. | 23,1. | 21,6. | 22,1. | 0,5. |
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7). | Крупный кредитный риск — сформированный резерв на возможные потери / собственный капитал. | Определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала). | Максимально допусимое значение норматива — 800%. | 140,4. | 167,6. | 156,3. | — 11,3. |