Введение. 
Банковские резервы

В условиях коммерсализации банковского дела, формирования двухуровневой банковской системы страны существенные изменения претерпевают формы, методы, а также инструменты регулирования деятельности банков и управления совокупным денежным оборотом, движением наличных и безналичных денежных средств. Все большее значение приобретают экономические, и прежде всего нормативные методы, широко практикуемые Центральным банком Российской Федерации. Регулирование деятельности коммерческих банков со стороны Центрального банка осуществляется посредством нескольких, тесно взаимосвязанных инструментов. Одним из основных экономических инструментов реализации денежно-кредитной политики Центрального банка является установление норматива резервных требований.

Денежно-кредитная политика Центрального банка в рыночной экономике — это важный инструмент государственного регулирования, преодоления конъюнктурных колебаний и депрессий, обеспечения здорового безинфляционного экономического климата, стимулирующего рост инвестиций и производства внутри страны и твердые позиции бизнеса на внешнем рынке.

Требование регулирующего органа иметь обязательные резервы (резервные требования) означает, что все кредитные организации в обязательном порядке должны хранить часть своих средств на счетах в Центральном банке в виде бессрочных ссуд. Порядок хранения, состав резервируемых средств, их величина, возможность использования устанавливается Центральным банком, и могут изменяться в зависимости от проводимой политики.

Перед обязательными резервами стоят важные задачи:

• 1. как наиболее ликвидные резервы — они должны обеспечить обязательства коммерческих банков по депозитам их клиентов. (Периодическим изменением нормы обязательных резервов Центральный банк поддерживает степень ликвидности коммерческого банка на минимально допустимом уровне в зависимости от экономической ситуации);
• 2. как инструмент денежно-кредитной политики — регулировать объем денежной массы в стране.

Посредством изменения норматива резервных средств Центральный банк регулирует масштабы активных операций коммерческих банков (в основном объем выдаваемых ими кредитов), а следовательно, и возможности осуществления ими депозитной эмиссии. Когда масса денег в обороте (наличных и безналичных) превосходит необходимую потребность, Центральный банк проводит политику кредитной рестрикции путем увеличения нормативов отчисления, т. е. процента резервирования средств в Центральном банке. Тем самым он вынуждает банки сократить объем активных операций.

Центральный банк, устанавливая и пересматривая норматив резервных требований, имеет возможность регулировать величину и динамику привлеченных ресурсов коммерческих банков, влияя тем самым на их структуру и объем и воздействуя на их стоимость. Управляя нормой резервирования, Центральный банк одновременно оказывает влияние на уровень прибыльности коммерческих банков, повышая либо понижая стоимость ресурсов, объем кредитов и депозитов. Изменяя размеры кредитно-депозитной эмиссии, Центральный банк управляет величиной и темпами изменения денежной массы.

Как сильный фактор регулирования денежного предложения, обязательные резервы коммерческих банков относятся к мерам долгосрочного воздействия, т. е. к мерам, не подлежащим частым изменениям. Обязательное резервирование является, с одной стороны, методом, стабилизирующим денежное обращение, в чем заинтересовано все общество, а не только регулирующие органы, а с другой стороны выполняют функцию страхования ненадежных займов, снижая рискованность банковских вложений и минимизируя потери от банкротств банков.

Актуальность дипломной работы заключена в том, что в современных условиях значение обязательных резервов повышается. Гарантируя надежность возврата наличных средств, банковские резервы повышают конкурентоспособность отдельного банка. Наличие банковских резервов отвечает и интересам банковской системы в целом, так как их нехватка приводит к нарушению бесперебойности расчетов. В настоящее время, при слабом использовании операций на открытом рынке и процентной ставки основной акцент в денежно-кредитном регулировании, Центральному банку приходится делать именно на применение резервных требований. В целом они являются важным фактором регулирования денежного предложения, так как в силу своих особенностей, жесткости воздействия способны дать результаты в короткие сроки.

Так как обязательное резервирование является одним из инструментов денежно-кредитного регулирования, с помощью которого Центральный банк Российской Федерации может влиять на различные переменные денежной сферы, являющиеся целями денежно-кредитной политики (объем кредитов, денежная масса, темп инфляции и т. д.) поэтому в настоящее время актуально, несмотря на имеющиеся публикации, посвященные денежно-кредитному регулированию, проанализировать место именно этого инструмента в денежно-кредитной политике, проводимой Банком России, — что и является целью исследования дипломной работы. При этом поставлены следующие задачи:

• — рассмотреть сущность и значимость обязательного резервирования
• — изучить управление обязательными резервами кредитной организации
• — наметить пути совершенствования обязательного резервирования.

Методологической основой написания данной работы являются: Указы Президента, Законы, Законодательные акты, Постановления Правительств Положения, Инструкции, труды ученых экономистов, статистическая бухгалтерская отчетность.