Кредитные ресурсы, ссудный капитал и ссудный процент. 
Экономические основы формирования уровня ссудного процента

В рыночной экономике предприятие самостоятельно определяет рациональные варианты всех составляющих производственно-финансовой деятельности на основе баланса интересов производителей и потребителей выпускаемой продукции. При этом экономической оценкой эффективности варианта мероприятий является прибыль предприятия, остающаяся в его распоряжении. Поэтому основной задачей в условиях рынка является повышение эффективности функционирования предприятия путем оптимизации использования его ресурсов, в том числе кредитных, и построение перспективной производственной программы, а также планов предприятия по повышению эффективности его функционирования.

Финансовые ресурсы занимают особое место в деятельности любого государства, предприятия. С их наличием связывается возможность самого процесса производства, выполнение отдельным предприятием, отраслью, государством, возложенных на них функций.

Обеспеченность субъектов хозяйствования финансовыми ресурсами предопределяет их платежеспособность то есть способность своевременно отвечать по своим обязательствам. Финансовые ресурсы на предприятиях являются источником расчетов не только с партнерами по бизнесу, но и c государством. Предприятия перечисляют в бюджет часть своих доходов в виде налогов и сборов

При недостатке собственных финансовых ресурсов предприятие может привлекать в свой оборот, заемные ресурсы, средства других предприятий и населения, средства фондового рынка, кредитные ресурсы.

Ссудный капитал является своеобразным товаром, потребительная стоимость которого состоит в способности функционировать в качестве капитала (здания, сооружения, оборудование, товары) и приносить доход в форме прибыли. Часть этой прибыли направляется на оплату ссудного капитала и выступает как его цена или ссудный процент.

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства. На одних участках высвобождаются свободные денежные средства, выступающие источниками ссудного капитала, на других — возникает потребность в них. Именно на этой основе, на взаимной выгоде участников процесса воспроизводства рождается, существует и развивается ссудный капитал.

Под влиянием многих факторов кредитные и финансовые отношения претерпевают ряд изменений, поэтому изучение рынка ссудного капитала представляет большой интерес для формирования позиции способствующей определить плодотворные шаги в непростой современной рыночной экономике.

С переходом на новые экономические формы отношений чрезвычайно возрастает актуальность и важность проблем, связанных с ссудным капиталом. Это объясняется тем, что от ссудного капитала, нормы его процента зависят инвестиционная деятельность, сбережения, которые служат основными показателями и связующим звеном финансового рынка и реальной сферы хозяйствования.

В кризисной ситуации, при инфляционных процессах ценность и важность ссудного капитала резко усиливается. У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли.

Все выше сказанное указывает на актуальность рассматриваемой темы.

Целью курсовой работы является рассмотрение сущности кредитных ресурсов, ссудного капитала и ссудного процента.

1. Основные теоретические аспекты

1.1 Сущность, функции, виды и принципы кредита

Кредит — это передача кредитором во временное пользование заемщику материальных ценностей в денежной или товарной форме.

Развитие кредитных отношений привело к сосредоточению кредиторских функций в специальных финансовых институтах — банках. Кроме банков, в качестве кредиторов могут выступать субъекты хозяйствования, физические лица, государство.

Кредитор, о истечении срока кредита, должен получить от заемщика стоимость, по ценности равную выданной ссуде. В противном случае можно не только недополучить ожидаемую прибыль, но и потерять часть собственных средств. Например, если заемщик возвращает кредит в полной сумме и в договорные сроки в условиях достаточно высокой инфляции, то вследствие обесценения денег он передает кредитору стоимость по ценности меньшую, чем полученная им ссуда. Нередко причинами невозврата ссуд выступают общеэкономические причины (трудности реализации товаров, инфляция, рост взаимной задолженности предприятий) и причины, зависящие от самого заемщика (использование ссуды на непроизводительные цели, неплатежеспособность из-за бесхозяйственности, злой умысел) .

Выделим две основные функции кредита:

— перераспределительная функция кредита заключается в том, что за счет временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности других юридических и физических лиц. Особенностью кредитного перераспределения является охват только временно свободных денежных и товарных ресурсов;

— функция замещения наличных денег кредитными операциями — связана с функционированием денежного оборота, в основном