Основные аспекты составления бизнес-плана

Бизнес-план

Цель разработки бизнес-плана — спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдельный периоды в соответствии с потребностями рынками возможностями получения необходимых ресурсов бизнес-план помогает предприятию решить следующие задачи:

Определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место на этих рынках сформировать долговременные и кратковременные цели фирмы, стратегии и тактики их достижения. Определить лиц ответственных за реализацию каждой стратегии. Выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям, оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации.

Оценить соответствие кадров фирмы и условий мотивации их труда требованиям по достижению намеченных целей. Определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т. п.

Предусмотреть трудности и «подводные камни», которые могут помешать выполнению бизнес-плана Бизнес-план представляет собой документ, описывающий все основные аспекты будущего коммерческого мероприятия, анализирующий проблемы, с которыми может столкнуться фирма, а также определяющий способы решения этих проблем.

Бизнес-план помогает изучить перспективы развития рынка, оценить затраты на производство и реализацию продукции, соизмерить их с возможными ценами, чтобы определить рентабельность проекта, выявить возможные трудности в первые годы его осуществления, определить показатели, по которым можно регулярно определять тенденции развития дела. Правильно составленный бизнес-план отвечает на вопросы, стоит ли вообще вкладывать деньги в данное дело и окупятся ли затраты.

1. Резюме

Фирма обладает высоким техническим потенциалом, имеет современное оборудование и квалифицированных специалистов.

В условиях сокращения производства отечественной обуви, фирма поставила перед собой цель — выпуск качественной, добротной обуви, которая будет пользоваться спросом. При этом она исходила из собственных возможностей и объективной потребности в обуви. Имеются основания рассчитывать на поддержку этого производства как отечественных, так и зарубежных фирм.

В условиях слабого экономического роста и всеобщего кризиса неплатежей фирма имеет трудности с получением средств за изготовленную обувь. Поэтому фирма взяла на себя обязательство на изготовление качественной обуви по доступной цене. Предусматриваются возможности расширения ассортимента обуви, еще более качественной, легкой, удобной и комфортной, что будет соответствовать требованиям потребителя.

Закрытое акционерное общество, каким на сегодняшний день является фирма — одно из ведущих предприятий в Московской области по производству обуви.

Продукция предприятия пользуется огромным спросом у населения за счет высочайшего качества, широкого ассортимента и умеренных цен по сравнению с зарубежными аналогами Эти условия достигаются за счет постоянного внедрения новейших дизайнерских разработок, использования качественных материалов, внедрению новейших технических достижений и передовой технологии, как зарубежной, так и отечественной, творческого сотрудничества с рядом ведущих научно исследовательских, проектно-конструкторских и технологических организаций, учета возрастающих требований потребителей.

На фабрике в большом количестве производятся опытные образцы обуви, ранее не производимые. Параллельно с разработкой образцов обуви ведется реконструкция и расширение производства.

В случае нехватки собственных средств и привлечения заемных, вложенные инвесторами средствами по желанию инвестора и в зависимости от конкретно складывающейся ситуации на момент возврата, возможен возврат продукцией, в том числе и продукцией, выпускаемой заказчиком нашей фабрики.

2. Характеристика продукции

Фирма призвана удовлетворять рынок обувью, проводя целенаправленную деятельность по повышению качества обуви, добиваясь наибольшего соответствия его показателей потребительскому спросу.

Предлагаемая модель должна быть конкурентоспособной, т. е. соответствовать направлению моды, высокому уровню качества, что достигается за счет более эффективных маркетинговых мероприятий по рекламе и стимулированию продаж,

Предлагаемый товар представляет собой женские ботильоны, модельные, клеевого метода крепления. Предлагаемая модель элегантна и современна, отвечает направлению моды на текущий и перспективный период, имеет классические формы и элементы, покоряющие женщин во все времена.

Эта обувь должна быть надежной и удовлетворять следующие потребности потребителей:

— соответствие современному направлению моды современный дизайн защита стопы от внешних факторов высокий уровень качества и приемлемая стоимость продуманная упаковка специфическое оформление

Данная обувь может продаваться в обычных обувных магазинах, а также в магазинах-салонах с гарантией замены обуви, с обслуживанием покупателей на высоком уровне: продавец поможет выбрать обувь

Должны быть предложены покупателям удобные для примерки стулья и зеркала упаковка.

Рисунок № 1

3. Анализ рынка

Одна из основных задач фирмы — определение емкости каждого товара. Рынок — это совокупность потребления реального и потенциального. Показатели емкости рынка характеризуют возможные объемы сбыта товара. Они определяются количеством (в штуках) реализованных или потенциально реализуемых товаров в течении определенного периода. Эта величина зависит от многих факторов: социальных, национально-культурных, а главное экономических, в том числе от доходов потенциальных покупателей, структуры их расходов, темпов инфляции, наличия ранее купленных товаров аналогичного назначения.

Анализ начинается с оценки потенциальной емкости рынка, т. е. определяется общая стоимость товаров, которые покупатели могут купить за определенный промежуток времени. Данная модель обуви относится к товарам потребительского рынка и должна отличаться доступной ценой и оперативностью поставки. Продукция не может нравиться всем потребителям. Покупателей слишком много и они отличаются друг от друга своими вкусами и потребностями. Поэтому необходимо определить потенциальный круг потребителей будущей продукции.

Заказчики — физические лица, женщины разного возраста, разного социального положения, со средним достатком и достатком выше среднего, с образованием разного уровня.

Главным стимулом покупки является сервис обслуживания, качество и цена товара.

Прогноз объемов продаж.

Этот прогноз призван дать представление о той доле рынка, которую мы предполагаем завоевать своей продукцией. Обычно такой прогноз составляют на три года вперед, причем, для первого года данные приводятся помесячно, для второго года поквартально, а для третьего года приводится общая сумма продаж за весь год.

Баланс денежных расходов и поступлений позволяет оценить, сколько денег нужно вложить в проект, причем в разбивке по времени. Главная задача денежных доходов и расходов — проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а следовательно, проверить будущую ликвидность фирмы при реализации проекта.

В условиях рынка это серьезная проблема, так как крупная просроченная задолженность является предвестником банкротства фирмы. Баланс денежных доходов и расходов просчитывается ежемесячно для первого года, поквартально для второго, и оценивается полностью для третьего года осуществления проекта.

Баланс доходов и затрат предприятия будет формировать и изменять прибыль по тем же временным интервалам для предыдущих балансов по продукции и в целом по предприятию.

Анализ конкуренции

Под конкуренцией понимается соперничество между товарами, наделенными рядом характеристик.

Для выявления наиболее важных конкурентов следует широко использовать опросы потребителей, определяющие, с какими полезными качествами или условиями потребления покупатель ассоциирует известный товар на рынке потребителя.

Конкурентоспособность данного товара определяется следующими параметрами:

— хороший внешний вид, красивая форма, известный производитель, престиж марки изделия и т. п. более высокая цена не всегда минус, т.к. она вследствие более высокого по сравнению с конкурентами качества. Уникальные свойства товара используются для рекламы.

В разделе 1.2 «Техническое предложение» В таблице 1.1 выполнен анализ композиционного построения аналогов моделей ботильон н их конструктивных недостатков. Произведено сравнение их стоимости, силуэта носочной части, членения на детали, выявлены остро модные и оригинальные детали, фактура материалов, конструктивные особенности.

Конкурентоспособность магазина-салона напрямую зависит от умения продавать товар его преимущество перед другими товарами.

Транспортная упаковка — ящик из картона, в котором обувь перевозится от изготовителя к продавцу, поэтому покупателю его видеть не обязательно. Главное требование к нему — достаточная для транспортировки прочность и точная информация о содержимом и отправителе. А вот все остальное к борьбе за клиента имеет самое непосредственное отношение. Даже та бумага, в которую в магазине заворачивают обувь перед тем, как уложить в коробки: может добавить радости по поводу приобретения, или, наоборот, испортить настроение. Упаковочная бумага должна быть достаточно мягкой, прочной и приятной на ощупь. Если на ней еще будет и логотип производителя, это окончательно убедит, что приобретена действительно фирменная вещь. В качестве упаковки часто применяют красиво оформленную картонную коробку.

Гармоничные сочные цвета внешней упаковки вызывают интерес к ее содержимому, а разборчивые росписи и другие графические элементы способны надолго запечатлеться в подсознании всех, кто ее увидел, и сыграет свою роль, когда созерцатель станет покупателем. Еще более долгосрочной рекламой способна стать внешняя упаковка — «материал для дополнительной защиты товара», т. е. пластиковый пакет. Клиенту вместе с покупкой дают пластиковый пакет с названием и логотипом производителя, а иногда и с подробной информацией о том, где можно приобрести его продукцию. К обуви можно прикреплять небольшие рекламные буклеты, содержащие интересные сведения о технологических особенностях и истории торговой марки, Дополнительные рекламные резервы имеет и внутренний слой упаковки. Например, укрепленные обувные коробки с удобными ручками, облегчающими переноску.

При формировании ассортимента товаров полезным для фирмы может стать исследование жизненного цикла изделий. Жизненный цикл товара — это период времени, в течении которого он разрабатывается и продается на рынке. Динамика жизни товара определяет объем возможностей продаж в каждом периоде времени существования спроса на него. Несмотря на разнообразие жизненных циклов товаров, можно выделить следующие основные их стадии: концепция товара, разработка, рост спроса, зрелость (или стабилизация) и спад спроса. Переход от одной стадии жизненного цикла к другой характеризуется существенными изменениями в темпах роста продаж и прибыли. На стадиях разработки детально прорабатываются исходные показатели товара; технико-экономические характеристики, цвет, название, дизайн и т. п.

Приобретая данную модель, покупатель получает ряд выгод: удобство, надежность, качество, внешний вид, гарантия, аксессуары к обуви и упаковка.

Внедрение — это стадия выхода нового товара на рынок (первоначально в виде пробных продаж). Чтобы он был признан и принят потребителями, он должен доказать свои достоинства и отличительные особенности по сравнению с другими аналогами, требуется значительное время и большие затраты денежных средств на рекламу и стимулирование продаж.

Будет ли разработанная модель пользоваться покупательским спросом? Этой проблемой занимается маркетинг.

Современный маркетинг предусматривает исследование рынка, продвижение товара до конечного потребителя, финансовое обеспечение и получение прибыли. Исходными параметрами маркетинговых исследований являются социальные и психологические характеристики покупателя, поиск путей их сбалансированности, выявление неиспользованных возможностей на потребительском рынке при минимизации издержек.

Маркетинг выступает в роли инструмента, регулирующего прямые и обратные связи. Система маркетинговых исследований направлена па систематическое определение информации, необходимой в связи со стоящей перед фирмой маркетинговой ситуацией: ее сбором, анализом и отчетом о результатах.

К наиболее типичным решаемым задачам относятся следующие:

Изучение характеристик рынка.

Замеры потенциальных возможностей рынка.

Анализ сбыта.

Изучение тенденции деловой активности.

Изучение товаров конкурентов.

Краткосрочное прогнозирование.

Рост спроса — это стадия признания покупателем товара и быстрого увеличения спроса на него. Возрастает число и объем повторных и многократных покупок, репутация товара возрастает в результате обмена мнениями между покупателями. На этой стадии идет сдвиг в сторону массового производства. Снижается себестоимость, цены сохраняются достаточно высокими, хотя и несколько ниже, чем на стадии внедрения.

Для того, чтобы увеличить продолжительность периода роста спроса можно использовать следующие технологические подходы:

1.Повышать качество новинки, придав ей дополнительные свойства.

2. Проникнуть в новые сегменты существующего рынка

3.Переименовать часть рекламы о товаре с целью усиления мотивов, стимулирующих его приобретение.

4. Использовать новые каналы сбыта.

5.Своевременно снизить цены для привлечения дополнительных покупателей

6. Выйти на новые рынки.

Зрелость (стабилизация) — стадия постепенного насыщения спроса на данный товар, когда начинают снижаться темпы роста спроса, стабилизируются объемы продаж. На этой стадии становится необходимым увеличение расходов на рекламу, повышение качества товара, возможно и снижение цен для поддержания большого объема продаж.

Снижение (спад) — это падение спроса, резкое снижение продаж. Цена снижается, однако, в самом центре стадии она может повысится, если спрос превысит предложение вследствие сокращения производства данного товара.

Для определения критериев сегментации рынка необходимо сначала выявить главный стимул — спрос.

Основными факторами, формирующими спрос, являются: цена обуви, бюджет потребителя, качество обуви, престиж фирмы, сервис и т. д. Спрос на обувь может быть эластичным и неэластичным. Характер спроса в первую очередь определяется ценой. Не любая цена, назначенная предпринимателем окажется на уровне спроса на данную продукцию. Спрос прежде всего зависит от дохода потребителей, цены, качества товара и регулируется законом спроса. Предприниматель получит желаемый объем прибыли, если спрос на обувь будет эластичным.

Эластичность спроса — это количественная мера изменения величины спроса при изменении цены товара. Если спрос эластичный. То уменьшение цены приведет к увеличению объема реализации.

Степень ценовой эластичности или не эластичности (Е_д) определяется процентным отношением изменения спроса к процентному изменению цены.

Изучение спроса является важной задачей в рыночных условиях. Согласно закону спроса, потребители готовы приобрести по низкой цене большее количество товара, чем по более высокой

Функционирует также закон предложения. Этот закон определяет прямую связь между ценой товара — по более высокой цене производитель готов продать больше товара, чем по низкой.

Данные спроса на внедряемую модель представлены в таблице 5.2

Объектом исследования явились женские ботильоны для осенне-весеннего периода носки

Таблица № 1 Данные спроса на внедряемую модель

Спрос будет эластичным, если коэффициент эластичности больше единицы, и не эластичным, если меньше единицы.

Рисунок № 2 График спроса и предложения

Из графика, рисунок 2 видно, что вся партия данного товара будет распродаваться по цене 2100 рублей. Исходя из вышеперечисленного можно сделать вывод, что разработанная модель будет пользоваться спросом и обладать конкурентоспособностью, потому что обувь производится малыми партиями.

4. Маркетинговые стратегии. План маркетинга

Маркетинг — это искусство предложит потребителю товар или услугу, которая будет пользоваться спросом, правильно назначить цену, подобрать каналы сбыта, и организовать рекламную кампанию.

В комплекс маркетинга входит все, что фирма может предпринять для оказания воздействия на спрос своего товара:

— схема распределения товара

— ценообразование

— система сбыта

— реклама

Канал сбыта — это путь, по которому товары движутся от производителя к покупателю. Канал сбыта можно охарактеризовать по числу составляющих его звеньев или уровней.

Уровень канала сбыта — любой посредник, который выполняет ту или иную работу по приближению товара к конечному потребителю.

Посредником при одноуровневом канале па рынке потребительских товаров становятся оптовые и различные торговцы.

При трехуровневом канале между оптовыми и розничными торговцами обычно стоит мелкий оптовик, который покупает товары у крупных оптовых торговцев и продает их небольшим предприятиям розничной торговли.

Для своей фирмы выбирается одноуровневый канал, потому что предполагаются прямые поставки от производителя к покупателю. При одноуровневом канале создается более высокий показатель спроса за счет прямых поставок. Отпускная цена создает более низкую розничную цену, что повышает покупательский спрос.

Один из важных элементов плана маркетинга — характеристика и образ товара фирмы. Цены часто меняются на протяжении «жизненного цикла» товара: от высоких — для привлечения избранных покупателей, следующих моде и ориентирующихся на престиж, до низких — для массового потребителя.

1 .Стимулирование сферы торговли — премии продавцам при покупке товара на определенную сумму, организация выставок, витрин, проведение конкурсов и т. д.

2.Стимулирование собственного торгового персонала фирмы — премии, конференции продавцов.

Но необходимо помнить, что в стимулировании сбыта должны существовать ограничения. Потребители могут рассматривать применяемые скидки, как следствие ухудшения качества товара.

Важным элементом маркетинга является индивидуализация товара, т. е. выделение его из основной массы конкурирующих товаров путем подчеркивания какой-либо свойственной ему отличительной чертой (высокая надежность, качество, умеренная цена, оригинальные потребительские свойства, удобная упаковка и т. д.)

Осуществляя выбор вида рекламы, необходимо учитывать, что все многообразие видов можно свести к следующим пяти:

1 .Информативная реклама, предназначенная для ознакомления потенциального покупателя с новинкой.

2.Избирательная реклама, ориентированная на определенный сегмент рынка.

3.Сравнительная реклама, подчеркивающая преимущества товара перед товарами — конкурентами.

4. Напоминающая реклама, применяемая, как правило, известными фирмами, и состоящая либо из названия фирмы, либо из названия товара. Она напоминает покупателям о необходимости купить данные товары.

5. Подкрепляющая реклама, цель которой заключается в том, чтобы не убедить потребителя сделать покупку, а убедить его в том, что он сделал правильный выбор, купив именно этот товар.

Следует помнить, что реклама — дорогостоящее мероприятие. Рекламное сообщение должно привлекать внимание, соответствовать специфике выбранного средства распространения рекламы.

Стимулирование сбыта оказывается наиболее эффективным при использовании его в сочетании с рекламой. Яркая и красочная реклама должна подробно рассказать о достоинствах товара и тогда она окупится.

5. Производственный план

В производственном плане немаловажным является расчет капитальных затрат по видам основных фондов:

— капитальные затраты на здание

— затраты на технологическое оборудование капитальные затраты на электрооборудование капитальные затраты на прочее оборудование

1. Капитальные затраты на производственное здание рассчитываются, исходя из кубатуры производственного корпуса и средней цены за 1 куб.м. В проекте капитальные затраты рассчитываются на площадь, занимаемую заготовочным и сборочным потоками.

Общая площадь заготовочного и сборочного потоков равна S_j.o =540 м²

Кубический метр площади равен в настоящее время 700 руб. Сумма капитальных затрат на производственное здание составляет:

К З_пр. зд. = 378 000 руб.

2. Расчет капитальных затрат на производственное оборудование осуществляется по основным видам оборудования, количество которого определено в технологической части данного проекта. Цена за единицу оборудования принимается по данным действующего предприятия:

К 3_{пр. обор.} = 1 200 000 руб.

3. Капитальные затраты на электрооборудование рассчитываются в зависимости от установочной мощности и цены за 1 квт = 0,4 руб. Стоимость мотора включена в стоимость оборудования, поэтому при расчете затрат на электрооборудование из суммарной установочной мощности она исключена. Мощность моторов составляет 6529 квт.

К З_{эл.обор.} = 642 453,6 руб. (0,4×6529×246 дней в году)

4.Капитальные затраты на прочее оборудование (транспортеры, передаточные устройства, средства автоматики и т. д.) рассчитываются в размере 15% от капитальных затрат на производственное оборудование

К З_{пр. обор.} =180 000 руб.

Экономически важным признаком потока является его мощность. При выборе мощности следует стремиться к достижению его оптимального значения. Под рациональной оптимальной мощностью потока в заданных границах принимают такое задание, которому соответствуют лучшие технико-экономические показатели использования рабочего времени, загрузки оборудования, производительность труда, съем продукции с единицы погонной длины потока, потерь по заработной плате, приходящихся на единицу задания потоку и др. На основании исследований, проведенных в предыдущих разделах бизнес-плана, учитывая сменность и плановый фонд рабочего времени, принимается решение по выбору производственной программы.

В проектируемом цехе применяется поточная линия, поточная организация производства с разделенным технологическим процессом изготовления обуви на ряд технологических операций:

— технологический процесс сборки заготовки выполняется с применением ленточного конвейера КЗЛА-О (Россия), который является транспортным посредником между поточным стеллажом и рабочими местами.

— технологический процесс пошива обуви выполняется с применением конвейера KП-O-I (Россия), горизонтально-замкнутый с регламентированным ритмом работ, на котором в строгой технологической последовательности располагаются рабочие места. В проектируемом цехе размещаются два потока:

заготовочный участок

пошивочный участок.

Расчет заготовочного потока

Основой в данных потоках является их пропускная способность.

1. Определение количества отправок

N= (P_см/В) x m (1)

Где Nколичество отправок;

В — величина транспортной партии,

М — количество операций (31).

N = (500/12) х29 = 1208 отправок

t₀= t_дв:t_дв = 1_пог/2 х V (2)

Где t ₀ -время на одну отправку ленточного транспортера.

t_дв= 26/2×70 = 15,2 мин.

T₀=N x t₀(3)

Должно выполняться условие:

T₀Т; Т=Т_см — t_орг.(4)

Т = 480- 30 = 450 мин.

Т₀ =1208×15,2 = 183.6 мин

2.Расчет такта потока

= Т_n/ Р_см(5)

Т_n = Т = 450мин; = 450/ 500 = 0.9сек./пар

Расчет такта транспортирования

Т_тр. = (Т_n/Р_см) х в (6)

Где в — содержание одного ящика (12 пар)

_тр = (450 / 500) х 12 = 10.8мин

3. Расчет объема незавершенного производства

НП = в х (2К + m + 1)(7)

Где К — количество рабочих мест (32), m — количество операций (31)

НП = 12 х (2×32 + 29 + 1) =1128 пары

4. Длительность производственного цикла. Расчет в единицах активного (а Т_тц) и календарного (к Т_ц) времени

а Т_ц= НП х _n = НП х (Т/Р_см)(8)

а Т_ц=1128×0.9 =1015.2=16.92часа

к Т_ц = ((24 х Д_к) / (n х Т Д_р)) х, а Т_ц

к Т_ц =((24×365)/ (2×8 час х 246) х 16.92= 37.6 часа

Расчет пошивочного потока

1. Расчет такта потока

= Т_п/ Р_см

Т_п = Т = 450мин

Т = 450/ 500 = 0.9 мин.

Расчет такта транспортирования

_тр = (Т/ Р_см) х в, где

в - содержание ячейки (3)

_тр = (450: 500) х 3 = 2.7 мин

2.Определение рабочей скорости конвейера

V_раб=L_кон/_тр (9)

Где L_кон — Шаг конвейера 0,28 м

V_раб = 0,28 / 2.7 мин = 0,1 м/мин

3. Определение порядка пользования конвейерными потоками.

Существует две формы работы: со смещением и без смещения.

S_б.с. = V_раб. х (t_m+t) (10)

V_раб. = (к_m х +t) (11)

Где, S_б.с. — расстояние без смещения,

Т_m — продолжительность каждой операции

К_m — максимальное количество работников па одной операции

t — отклонение выполнения, т. е. запас времени, возникающий за счет того, что рабочий выполняет операцию быстрее, чем ячейка проходит мимо него.

Определение порядка пользования целесообразно начинать с тех операций, у исполнителей которых уходит наименьшее время на их выполнение (у наибольшего числа исполнителей времени уходит больше на выполнение своих операций).

Выбор порядка работы осуществляется следующим образом:

— если путь S, проходимый ячейкой, из которой берут изделие за время, равное продолжительности операции, меньше или равен рабочей зоне, то работа организуется по порядку «без смещения» (ячейка, из которой взято изделие, не уходит за пределы рабочей зоны за время выполнения операций), а если путь S больше рабочей зоны, то работа организуется по порядку «со смещением».

Порядок работы «без смещения» возможен при условии, когда t не менее 0,5 мин., если по расчету получается, что t > 0,5 мин., то принимают t = 0,5 мин.

Отклонение от продолжительности операций определяется по формуле:

t_m = 0,2 х К х +_тр.(12)

t_р = 0,2 х К х _тр (13)

Где t_m — отклонение выполнения на машине

t_р — отклонение выполнения вручную К — наибольшее количество рабочих на технологических операциях по расчету рабочей силы

t_m = 0,2×2×2.7 = 1,08 мин 0,5 мин.

t_р = 0,2×2×2.7 = 1,08 мин 0,5 мин.

Размеры рабочих зон определяются:

на машинных операциях— 1,0 — 1,1 (стоя боком) на ручных операциях — 0,8−0,9 (сидя боком) Путь ячейки определяется по формуле:

S = V х Т_опер.

где Т_опер — продолжительность выполнения операции;

V — рабочая скорость конвейера

V = L: (5.15)

V = 0,28: 2.7 = 0,1 м/мин Т_опре. = _тр. х К х t (16)

Следовательно, S = V х (_тр. х К х t)

S = 0,1х (2.7×2×0,5) =0,27 м

S_м = S_р = 0,27 м Следовательно, на данном конвейере можно применить порядок работы «без смещения».

4.Определение погонной длины конвейера

L_ц =2L_пог + d_зв (17)

Где L_пог — поточная длина конвейера (по компоновке 26 м)

= 3,14; d_зв.= 1,5 м

L_ц =2×26 + 3,14×1,5 = 56,71 м

5.Расчет количества люлек в цепи

По цепи конвейера закрепляются люльки, которые разбиваются на ассортиментные серии. Количество люлек определяется по формуле К_л=L_ц/f_к(18)

Где f_к — шаг люльки (определяется как расстояние между центрами соседних люлек).

К_ц=56,71: 0,26 =218,1 =218 люлек

6. Число серий для люлек конвейера определяется следующим образом М = К_ц: (19)

Где — величина производственной партии (определяется как наименьшее кратное от числа рабочих по операциям, принимаем 3)

М=218: 3 = 72,66

Необходимо, чтобы число было целым, поэтому округляем до М =73 серии

К_л1 = 73×3 = 219 люлек Определяем длину цепи:

L_ц1=(L_ц -d_зв)/2(20)

L_ц1 = (56,71 -(3,14×1,5))/ 2 =26м

7. Построение графика адресования ячеек на рабочее место

Таблица № 2

8. Объем незавершенного производства

НП=НП _{конв . и раб.м.} + НП_г-т.о+Б+НП_з.в. (21)

Где НП _{конв. и раб. м} — незавершенное производство на конвейере и рабочем месте, НП_г-т.о — незавершенное производство на конвейере на гигротермических операциях, Б — буферный задел, НП_з.в. — незавершенное производство на запуске и выпуске НП_{конв. и раб.м.} = в х К_яч. (22)

НП_{конв. и раб.м.} = 3×219=657 пар НП_г-т.о = (Р_см.х t_г-т.о.)/Т (23)

Где t_г-т.о. — суммарное произведение времени гигротермических операций. Емкость гигротермических установок определяется по формуле Е₂=(t₂ x K)/ _тр (24)

Где t₂ — продолжительность операций = 20 сек.

К — коэффициент определяемой емкости =1,2

Е₂=(20×1,2)/ 1,41= 17 пар Е_сов-1=(20×1,2)/ 1,41= 17 пар

E_2общ.=34 пары; Б=10 пар;

НП_з.в. = (0 + А_с): 2 + (0 + A_с): 2; A_с = 100 пар НП = 657 + 34 + 10 + 100 = 801 пара

9. Длительность производственного цикла рассчитывается в единицах активного календарного времени

КТ_ц = аТ_ц +Т_ц(25)

где Т_ц — непроизводственная пролежка, а Т_ц = НП х _n = НП х Т/Р_см,(26)

а Т_ц = 801×450/500= 720.9 мин = 12.01 часа к Т_ц = а Т_ц х 24 х Д_к/Т х n х Д_р(27)

где n — число смен в сутки (1)

Т — производительность смены = 450мин — 8 часов к Т_ц = 12.01×24×365/450×1×246 = 56.7 часа

10.Расчет замкнутого цикла колодок в обороте

M_об — количество колодок в обороте М_об. = НП — А_с = 801 — 100 = 701 пара (28)

К = М_об: А_с (не целое число) К'

Если число получается дробное, то цикл незамкнутый К =701: 100 = 7 К'= 7

М_тн = 7×100 = 700 пар М _тн — технически необходимое число колодок,

М_ст — количество колодок на стеллаже При замкну том цикле:

М_ст. = М_тн -М_об (30)

М_ст = 700 — 700 = 0 пар; а = 0,15

М_общ = 700(1 + 0,15) = 805 пap

Цикл оборота колодок замкнут.

В данном разделе приводится информация, характеризующая организационную структуру фирмы, а также сведения о персонале, работающем на ней.

Промышленно-производственный персонал (П.П.П.) или трудовой коллектив делится: на промышленную группу на непромышленную группу Промышленная группа делится на рабочих основного производства (сдельщики, повременщики), вспомогательного (повременщики), руководителей, специалистов и М.О.Т.

Численность рабочих планируется по явочному и списочному составу. Численность всех остальных категорий планируется только по списочному составу, исходя из нормы обслуживания и объема работ.

Явочный состав сдельщиков Я_сд. = Н_см: H_выр(31)

где: m — общее количество операций (61)

Я_сл = 55 чел Я_сд =^mx Я_сд(32)

Списочный состав планируется исходя из явочного и планируемого процента невыхода на работу.

Н_отп. =О_тп. /Д_Р х 100%(33)

Где О_тп — отпуск, Д_р — количество рабочих дней в году Н_отп = 24: 246×100% =10%

Общий процент невыхода на работу равен 10%

Списочное количество рабочих сдельщиков.

С_сд. =100 х Я_сл. /100 — (Н_общ. — Н_отл.)(34)

С_сд= 100×55/ 100+7 =65 чел.

Определение резервного количества рабочих-сдельщиков.

?R_сд = С_сд. — ?Я_сд.

Rсд=7 чел.

Расчет фондов заработной платы.

Фонды заработной платы планируются:

— по категориям работающих

— по характеру включаемых в них выплат По характеру выплат различаются фонды:

— тарифный

— прямой

— часовой

— дневной

— месячный Тарифная система включает в себя:

— тарифно-квалификационный справочник,

— тарифные разряды,

— тарифные коэффициенты.

Таблица № 3 Расчет численности и тарифного фонда рабочих сдельщиков.

Средний тарифный коэффициент определяется по формуле:

K_ср.тар. = 1(К?х Я?)/Я ?;(36)

Где K? — тарифный коэффициент ?- того разряда;

Я? - число рабочих ?- того разряда

K_ср.тар. = (1,0×12 +1,3×19+1,69×19+1,91×5)/55 = 1,42

Коэффициент механизации определяется отношением количества рабочих, работающих на машинных операциях к общему числу рабочих К_мех = А_м: А_сд х 100%(37)

На потоке общее количество рабочих 55 человек, из них 33 человек занят на машинных операциях К_мех =33 :55×1000 =60%

Планирование фондов заработной платы

1. Тарифный фонд сдельщиков Ф_тар.сд =4664,66

2. Прямой фонд рабочих сдельщиков Ф_пр.сд =Ф_тар.сд, + Д_инт + Д_{за вр. усл} (38)

Где Д_инт -доплата за интенсивность труда (20%)

Д_{за вр. усл} -доплата за вредные условия (10%)

Д_инт. = Ф_тар.сд х 20%(39)

Д_инт = 4664,66×20% = 932,9

Д_{за вр. усл} ?=K? x T_ар.ст. ?(40)

Д_{за вр. усл (2 разряд)} = 4×48= 96руб Д_{за вр. усл (5 разряд)} = 1×60 = 60 руб.

Д_{за вр. усл (3 разряд)} =1×52 = 52 руб.

Д_{за вр.усл.} = (96+ 60 + 52) х 10% = 208×10% = 20,8 руб.

Ф_тар.сд = 4664,66 +932,93+20,8 = 5618,39 руб

3. Часовой фонд Ф_час.сд. = Ф_пр. сд. + Д_прем. + Д_ноч. + Д_веч. + Д'_рез. +Д''_рез.(41)

Где Д_прем. — премиальные доплаты (40%),

Д_ноч. — доплата за ночное время, Д_веч. — доплата за вечернее время, Д'_рез — доплата резервным рабочим (за квалификацию) Д''_рез -доплата резервным рабочим за работы тарифицируемые ниже разряда, который присвоен резервному рабочему.

Д_прем. = 5075,61×0,04 =186,39 руб.

Д'_рез = 0,15 х С_{m I разряда сд.} х К_ф х Р (42)

Где К_ф -средний тариф коэффициента резервных рабочих (1.62)

Р — число резервных рабочих (7 человек)

Д'_рез = 0,15×40×1,62×7 = 68,04 руб.

Д''_рез = С_{m I разряда сд} х (К_ф — К_ср.сд) х Р (43)

Д''_рез = 40 х (1,62 — 1,42) х 7 = 56 руб.

Д_ноч. = Д_веч, т.к. работа проводится в одну смену.

Ф_час. = 5618,39 + 186,59 +68,04 +56 = 5929,02 руб.

4.Фонд дневной рабочих-сдельщиков.

Ф_дн.сд.=Ф_час х 1,015(44)

Ф_дн.сд. = 5929,02×1,015 = 6017,95 руб.

4.Фонд месячный рабочих-сдельщиков Ф_мес.сд. = Ф_дн.сд. х 1,15(45)

Ф_мес.сд. = 5929,02×1,15 =6818,37 руб

5 Среднемесячная заработная плата рабочих сдельщиков.

ЗП_ср.мес. = (Ф_мес. х 22 х К_ф.м.) / число сдельщиков (46)

К_ф.м. = 1,06- 1,1

ЗП_ср.мес. = (6818,37×22×1,08) / 55 = 2945,53 руб.

Расчет среднетарифного коэффициента заработной платы резервных рабочих основного производства:

K_ср.тар. = (1,3×3+ 1,69×2+ 1,91×2)/7= 1,59

Таблица № 4Численность резервных рабочих основного производства и фонд заработной платы резервных рабочих

Себестоимость представляет собой затраты на производство и реализацию продукции.

Снижение себестоимости является главным фактором роста прибыли, а следовательно, и рентабельности производства.

При планировании себестоимости применяется два вида классификации затрат:

1.группировка затрат по элементам

2.группировка затрат по статьям.

Группировка затрат по элементам — это свободная смета затрат на производство всех видов продукции.

Группировка затрат по статьям — калькуляция, т. е. затраты на конкретный вид продукции. В обувной промышленности она рассчитывается на 100 пар.

Калькуляция составляется по статьям затрат. Статьи включают в себя затраты однородные по месту возникновения (себестоимость цеховая, общая фабричная, полная) Типичная номенклатура затрат.

Капитальные затраты составляют:

1 статья: Затраты на основные материалы, покупные полуфабрикаты, за вычетом реализуемых отходов (2%0, с учетом транспортных расходов (4%)

Таблица № 5 Стоимость основных материалов

Таблица № 6 Стоимость вспомогательных материалов

З_осн.м.= 736,21 + 14,72 (реализуемые отходы 2%) + 29,45 (транспортные расходы 4%) = 780,38 руб.

З_осн.м на 100 пар = 78 038 руб.

2.статья: Затраты на вспомогательные материалы (8% от основных) с учетом транспортно-заготовительных расходов (12% от вспомогательных).

З_всп. = 104,88 + 12,59 = 117,46 руб.

З_всп. на 100 пар =11 746 руб.

3.статья: Статья включается в 8-ю статью

4.статья: Основная заработная плата основных производственных рабочих

5.статья: Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих

ЗП_{осн. и доп.} на 100 пар = (Ф_мес.сд + Ф_{мес.пов.осн.пр} х 100 пар) х К_ф.м.п. /Р_см (47)

ЗП_{осн. и доп.} на 100 пар = (6818,37 +413,95) х 100) х 1,2/500 = 1735.7руб

6.статья: Отчисления на социальные нужды.

О_с.н. = 0,356 х ЗП_{осн. и доп.} х К_ф.м.п.(48)

Где К_ф.м.п. — коэффициент фонда материального поощрения, равен 1,1−1,2

О_с.н. =0,356×1735.7×1,1 = 679.7 руб.

Расчет 3-ей, 7-ой и 8-ой статей:

— топливо и энергия на технические нужды

— амортизационные отчисления

— РСЭО — расходы на содержание и эксплуатацию оборудования. В РСЭО входят затраты на:

— топливо и энергию

— ЗП повременщиков вспомогательного производства с отчислением на социальные нужды

— амортизационные отчисления на социальные нужды (10%) от стоимости оборудования)

— стоимость малоценных и быстро изнашиваемых инструментов (колодок и резаков)

— стоимость смазочных и обтирочных материалов

— и прочее

Затраты считаются на один год и делением на годовой объем производства рассчитываются затраты на 1 пару

ЗРСЭО = 0,6х ЗП_{осн. идоп.} (49)

ЗРСЭО = 0,6×1735.7 = 1041.42

0.6 = 60%

9.статья:

Расходы на подготовительное производство

Р_п.п-ао = ЗП_{осн. и доп.} х 50%(50)

Р_п.п-ао = 1735.7×0,5 = 867.85 руб.

10 статья: Цеховые расходы

— ЗП руководителей и специалистов, МОП

— Амортизационные отчисления от стоимости здания, цехов

— Затраты на отопление цеха

— Затраты на освещение цеха

— Затраты на текущий ремонт

— Затраты на охрану труда и прочее

ЗП_цех.= 0,2 х ЗП_{осн. и доп.} (51)

ЗП_цех.= 0,2×1735.7 = 347.14 руб.

0,2=20%

Цеховая стоимость равна сумме статей с 1 по 10

Цеховая себестоимость = 78 038+11746 + 1735.7+ 679.7+ 1041.42 + 867.85 + 347.14=94 455.81 руб.

11. статья: Общефабричные расходы

З_о.ф.= 0,03 х С_цех

З_о.ф= 0,03×94 455.81= 2833.67 руб.

0,03 = 3%

Себестоимость общефабричная составляет

З_о.ф. = статей с 1 по 11

З_о.ф. = 94 455.81 + 2833.67 = 97 289.5 руб.

12. статья внепроизводственные расходы (транспортировка, упаковка)

З_внепр. = 0,5% х З_о.ф. (53)

З_внепр. = 0,005×97 289.5 = 486.4 руб.

Полная себестоимость на 100 пар составит:

С_пол. = статей с 1 по 12

С_пол. = 97 289.5 + 486.4 = 97 775.9 руб.(54)

Оптовая цена изделия составит

Опт_ц = Себест. X 1,25(55)

Опт_ц = 977.75×1,25 = 1222.18 руб.

Отпускная цена изделия составит

Опт_ц = Опт_ц + НДС (56)

Отп _ц = 1222.18×1,18 = 1442.17 руб.

Розничная цена составит

Р_ц = Опт_ц +торговая надбавка

Р_ц= 1,18×1442.17 = 1701.76 руб.

Рентабельность составит:

R=П/C_сд. х 100%

Где П — прибыль, С_сд — себестоимость единицы продукции

R = 245,78: 977.75×100 = 24,99% - 25%

Таблица № 7 Себестоимость единицы продукции по калькуляционным статьям

6. Организационный план

Расчет численности фонда заработной платы рабочихповременщиков.

Таблица № 8 Численность рабочих повременщиков основного производства и фонд заработной платы

Расчет среднего тарифного коэффициента заработной платы рабочих-повременщиков основного производства

К_{ср.тар.повр} =(1,3×1 + 1,2×1 + 1,5×1 + 1,2×1):4= 1,3

I .Фонд прямой рабочих повременщиков основного производства

Ф_{пр. пов.} = Ф_{тар.пов} = 272,8 руб.

2.Фонд часовой рабочих повременщиков основного производства

Ф_{час.пов.}=Ф_{пр. пов.}+П (59)

Где П — премиальные выплаты (30%)

П = Ф_{тар.пов.} х 30% = 272,8×30%= 81,84 руб.

Ф_{час.пов.} = 272,8 + 81,84 = 354,64 руб.

3.Дневной фонд рабочих повременщиков основного производства

Ф_дн.пов. = Ф_час.по Х 1,015(60)

Ф_дн.пов. = 354,64×1,015 = 359,96 руб.

4.Месячный фонд рабочих повременщиков основного производства

Ф_{мес.пов.} = Ф_дн.пов. X 1,15(61)

Ф_{мес.пов.} =359,96×1,15 = 413,95 руб.

Расчет численности рабочих вспомогательного производства и фонда заработной платы.

Таблица № 9 Численность рабочих вспомогательного производства и фонд заработной платы

Расчет среднего тарифного коэффициента заработной платы рабочих

вспомогательного производства:

K_ср.тар.= (1,5×1 + 1,66×1 + 1,66×1): 3= 1,6

1 .Фонд прямой рабочих вспомогательного производства:

Ф_{пр. всп.} =Ф_{тар.всп.} = 192,8 руб.

2.Фонд часовой вспомогательного производства Ф_{час.всп.} ⁼ Ф_{пр. всп.} + П Где П — премиальные выплаты (25%)

П = Ф_{тар.всп.} х 25%

П = 192,8×25% = 48,2 руб.

Ф_{час.всп.} = 192,8 +48,2 = 241 руб.

3.Дневной фонд вспомогательного производства Ф_дн.всп. = Ф_{час.всп.} х 1,015

Ф_дн.всп = 241×1,015 = 244,62 руб.

4.Месячный фонд рабочих вспомогательного производства Ф_{мес.всп.} = Ф_дн.всп X 1,15

Ф_{мес.всп.} = 244,62×1,15 = 281,3 руб.

Расчет численности и фонда заработной платы руководителей, специалистов и МОП.

Таблица № 10 Численность и фонд заработной платы руководителей, специалистов и МОП.

Расчет общего списочного состава работающих С_общ. = Я_сд. + Я_{пов.осн.} + Я_{пов.всп.} + С_{рук., спец., МОП} (62)

Где Я_сд. — численность явочная сдельщиков Я_{пов.осн.}| -численность явочная повременщиков Я_{пов.всп.} — численность явочная повременщиков вспомогательного производства С_{рук., спец., МОП} — списочная численность специалистов, руководителей и МОП.

С_общ. =55+4 + 3 + 8 = 70 чел.

Расчет среднемесячной заработной платы одного работающего:

ЗП_{ср.мес.1 раб.} = ((Ф_мес.сд. +Ф_{мес.пов.осн.} +Ф_{мес.пов.всп.}) х 22×1,08 +12 500)/70

ЗП_{ср.мес.1 раб.} = ((6818,37+413,95+281,3) х 22×1,08+ 12 500)/70 =2728,9 руб.

Расчет производительности труда работающих

Производительность труда одного работающего

П_работ.=Р_см./С_общ.(63)

П_работ = 500: 70 = 7.14пар/чел.

бизнес план обувь маркетинг

Производительность труда одного рабочего — сдельщика

П_раб.сд=Р_см./Я_сд (64)

П_раб.сд = 500: 55 = 9.09 пар/чел.

Расчет себестоимости единицы продукции (руб.)

С_ед. = С/ 100 пар (5.65)

Где Сед. — себестоимость единицы продукции (руб)

С — полная себестоимость

С_ед =97 775.9: 100 = 977.7 руб.

Расчет прибыли от реализации одной пары

П_реал = 0,25 х С_ед.(66)

0,25 =25%

П_реал. = 0,25×977.7 = 244.4 руб.

Расчет годового объема прибыли от реализации

П_год.=П_реал. х В_год.(67)

В_год. = Р_см. х Д_р

где В_год — годовой выпуск продукции, пар

Д_р — количество рабочих дней в году (246 дней)

В_год = 500×246 = 123 000 пар

П_год= 244.4×123 000 = 30 061 200 руб.

6. Затраты на рубль товарной продукции

З_{на 1 руб.}=С_ед/О_пт.ц(68)

Где О_опт.ц. — оптовая цена, руб.

О_опт.ц.=С_ед+П_реал.

О_опт.ц.=977.7+ 244.4 = 1222.1 руб.

З_{на 1 руб.} = 977.7: 1222.1 = 0,8 = 80 коп.

7. Оценка рисков и страхования

Вопросы, связанные с риском, их оценками, прогнозированием и управлением ими, являются весьма важными, гак как инвеститорам (кредиторам) фирмы важно знать, с какими проблемами может столкнуться фирма и как предприниматели предлагает выйти из сложившейся ситуации. Чем выше будут проанализированы риски, тем выше доверие потенциальных инвеститоров. Перечень рисков весьма широк: от пожаров до забастовок и военных конфликтов, изменений в налоговом регулировании и колебание валютного курса.

Вероятность каждою риска различна, также как сумма возможных убытков. Требуется хотя бы ориентировочно оцепить вероятность рисков и определить, во что они могут обойтись в случае наступления формажорных обстоятельств.

Необходимо предусмотреть все типы рисков, выявить их источники, определить момент их возникновения и разработать мероприятия по их сокращению и минимизации возможных потерь

Таблица № 11 Возможные риски и их влияние на прибыль