Организация планирования на предприятии

Организация планирования на предприятии

Оглавление планирование финансовое производственное

• 1. Резюме проекта
• 2. Анализ положения дел в отрасли
• 3. Производственный план
• 3.1 Планирование производственной программы
• 3.2 Планирование производственного процесса
• 3.2.1 Планирование числа рабочих мест
• 3.2.2 Планирование потребности в помещениях и инфраструктуре
• 3.2.3 Планирование технологий, основного и вспомогательного оборудования и оснащения рабочих мест
• 3.3 Планирование производственных ресурсов
• 4. Организационный план
• 4.1 Юридическое обеспечение проекта
• 4.2 Организационная структура управления
• 4.3 Планирование трудовых ресурсов
• 4.4 Планирование фонда оплаты труда
• 5. План маркетинга
• 5.1 Планирование продвижения товаров и услуг
• 5.2 Планирование каналов сбыта
• 6. Оценка рисков и страхования
• 6.1 Бизнес-планирование рисков
• 6.2 Планирование минимизации и защиты от рисков
• 7. Финансовый план
• 7.1 Состав и структура финансового плана
• 7.2 Налоговое планирование
• 7.3 План доходов и расходов
• 7.4. План денежных поступлений и выплат
• 7.5 Балансовый план
• 7.6 План по источникам и использованию средств
• 8. Расчет порога рентабельности и критического объёма производства
• Список использованной литературы
• 1. Резюме проекта
• ЗАО «Многовершинное» — ведущее золотодобывающее предприятие Хабаровского края, разрабатывающее одноименное месторождение золота на севере региона. Месторождение было открыто в 1959 г., детальная разведка началась в 1963 г.
• Первая унция золота на Многовершинном была добыта в 1991 году, постепенно вокруг месторождения вырос поселок горняков численностью около 4 тысяч человек. Но экономические трудности в нашей стране в 90-е годы помешали нормальному развитию предприятия. В 1997 году Нижнеамурский ГОК, разрабатывавший рудник, был закрыт из-за отсутствия средств для дальнейшего развития, а также отрицательных технических и финансовых показателей. Лицензия на добычу золота у старого владельца была отозвана. Новая жизнь месторождения началась в 1998 году со сменой владельца и приходом нового менеджмента. Права на разработку Многовершинного приобрело ЗАО «Нефтяная финансовая компания», было создано ООО «Многовершинное», которое выиграло конкурс на получение лицензии и выкупило основные активы у Нижнеамурского ГОКа.
• Основные моменты проекта:
• — суть проекта: основная цель проекта — разработка бизнес-плана на освоение золоторудного месторождения «Белая гора» ЗАО «Рудник Многовершинное»;
• — возможность реализации проекта в конкретных рыночных условиях: реализация проекта возможна в существующих рыночных условиях и может благоприятно сказаться на деятельности ЗАО «Многовершинное»;
• — осуществление проекта рассчитано на 2011 год;
• — потенциальные выгоды от инвестирования в проект: инвестирование в проект позволит повысить объем продаж предприятия до 4 600 000 гр. золота ежегодно, таким образом проект окупится уже через 6 месяцев.

2. Анализ положения дел в отрасли

Цена золота в течение определенных временных промежутков традиционно определяется не только фундаментальными характеристиками спроса и предложения. С начала 2000;х годов наблюдается усиление влияния иных факторов, связанных с относительным повышением инвестиционной привлекательности золота.

Начиная с 2005 г., параллельно со снижением добычи цена на золото на мировом рынке устремилась вверх, увеличившись за 5 лет в 2,5 раза.

Предложение золота формируют три достаточно стабильных во времени источника: добыча, официальные резервы и вторичная переработка.

До середины прошлого столетия золото официально являлось средством платежа. С переходом от Бреттон-Вудской к Ямайской валютной системе золото перестало выступать в качестве всемирной меновой единицы, однако не утратило своей резервной функции, оставаясь и по сей день одним из основных международных вместилищ стоимости.

Центральные банки и международные организации хранят около 20% мировых золотых резервов. Основными держателями являются ФРС США и ЕЦБ, а также МВФ.

Рис. 2.1. Мировые резервы золота

По пересматриваемому ежегодно соглашению центральных банков суммарные продажи ими золота не могут превышать определенного объема, поэтому предложение с их стороны ограничено. Участники рынка реагируют на объявленный объем продаж и формируют на этой основе свою стратегию.

Объемы вторичной переработки весьма чувствительны к колебаниям рыночной конъюнктуры: предложение золотого лома, как правило, увеличивается в период экономических кризисов или вслед за ростом цен на золото.

Добыча золота — основной источник формирования его предложения. Принято различать два основных способа добычи золота: россыпной и рудный. Несмотря на то что россыпные месторождения (песок и прочие грунты, содержащие золото) называют «основным источником золота нашей планеты», его разработка промышленным способом довольно часто оказывается нерентабельной. Среднемировой показатель добычи россыпного золота составляет 7%. Россия является бесспорным лидером по запасам россыпного золота, добывая его ежегодно в среднем 16%. Разработка же рудных месторождений — самый масштабный и прибыльный способ добычи золота (в мире около 93% золота добывается рудным путем, в России — 84%).

По итогам 2010 г. около 64% мирового производства золота обеспечили восемь стран (рис. 2.2).

Рис. 2.2. Основные производители золота Россия обладает значительной ресурсной базой, уступая по запасам лишь ЮАР. Однако по производству золота Россия находится лишь на 7-м месте, в связи с тем, что около 30% запасов находится на неразрабатываемых месторождениях.

Рис. 2.3. Основные золотодобывающие компании и доли рынка

3. Производственный план

3.1 Планирование производственной программы

ЗАО «Многовершинное» — одно из крупнейших предприятий по добыче и промышленному обогащению золота. Является дочерней компанией Highland Gold Mining Ltd с 2002 года.

ЗАО «Многовершинное» было создано в 2000 году для разработки месторождения Многовершинного. Уже через два года ЗАО «Многовершинное» занимает третье место по уровню добычи рудного золота в России.

Основной вид деятельности ЗАО «Многовершинное» — разработка и добыча полезных ископаемых, а также других минеральных ресурсов и энергоносителей на месторождении Многовершинный и Белая Гора.

Таблица 3.1. Анализ продаж

Анализ продаж показал, что годовой объем добычи руды уменьшился на 27 467 т. в 2009 году по сравнению с 2008 годом. При этом годовой объем добычи золота увеличился на 122 340,9 г. в 2009 году по сравнению с 2008 годом, что, скорее всего, связано с общим подъемом как золотодобывающей отрасли, так и предприятия в целом.

Анализ внешней среды выявил:

1. Экономические факторы:

— изменения в курсах обмена валют непосредственно влияют на конкурентоспособность продукции организации. Когда стоимость рубля по отношению к другим валютам низка, товары, произведенные в России, относительно недороги, что снижает угрозу со стороны иностранных конкурентов и сокращает импорт. Но если стоимость рубля повышается, то импорт становится относительно недорогим, что, в свою очередь, повышает уровень угроз для организации, создаваемых иностранными конкурентами;

— будущая экономическая обстановка в условиях высокой инфляции оказывается менее предсказуемой, затрудняя планирование;

— ЗАО «Многовершинное» является крупнейшим налогоплательщиком края и градообразующим предприятием поселка горняков Многовершинный в Николаевском районе Хабаровского края, обеспечивая рабочими местами и стабильной зарплатой более 1500 человек.

2. Политические факторы:

— ЗАО «Многовершинное» в процессе работы регулярно внедряет природосберегающие технологии и оборудование, осуществляет природоохранные мероприятия, направленные на снижение негативного влияния на окружающую среду, что позволяет предприятию соблюдать законы в области защиты окружающей среды;

— ЗАО «Многовершинное» принимает активное участие в реализации социальных программ правительства Хабаровского края и занимается собственной благотворительной деятельностью. Предприятие оказывает финансовую помощь Николаевскому церковному приходу, детским садам, школам, детским домам, лечебным учреждениям в Николаевском районе. Предприятие также финансирует приобретение техники и оборудования для поселковой милиции и органов МЧС.

3. Социально-культурные факторы:

— в связи со значительной удаленностью Многовершинного от городских и районных центров основная ответственность за обустройство бытовой инфраструктуры поселка ложится на плечи предприятия. Строятся новые дома для сотрудников, ремонтируется уже имеющийся фонд, налаживается сфера услуг. Большое внимание уделяется культурному и физическому воспитанию молодого поколения поселка Многовершинный.

4. Технологические факторы:

— ускоряющиеся технологические перемены укорачивают среднюю продолжительность жизненного цикла продукта. Эти перемены воздействуют не только на производство, но и на другие функциональные области, например, на кадры (подбор и подготовка персонала для работы с новыми технологиями и проблема увольнения избыточной рабочей силы, высвобождающейся вследствие внедрения новых, более производительных технологических процессов).

5. Международные факторы:

— все российские месторождения находятся в удаленных районах с суровым климатом и слабо развитой инфраструктурой.

6. Конкурентные факторы:

— в золотодобывающей отрасли происходит перераспределение собственности — слабые и нерентабельные производители поглощаются сильными компаниями. Золотодобыча стала концентрироваться в руках небольшого числа наиболее эффективно работающих транснациональных компаний.

Анализ внутренней среды ЗАО «Многовершинное» показал:

— подбором персонала занимается кадровый отдел. При подборе персонала учитываются множество факторов, таких как, высшее образование, знание иностранных языков, умение общаться с людьми, опыт работы в горнодобывающей промышленности и т. п. Все эти факторы очень важны для успешной и плодотворной работы предприятия;

— потребителями продукции ЗАО «Многовершинное» являются профессиональные дилеры и посредники, центральные (Национальные) Банки, биржи драгоценных металлов, инвесторы, промышленные потребители;

— основными конкурентами предприятия являются «Северсталь-Ресурс», «Полиметалл», ГК «Петропавловск» и «Чукотская ГГК» .

Исходя из анализа продаж, внешней и внутренней среды организации проведем выбор оптимального объема производства.

Рис. 3.1. Выбор оптимального объема производства

3.2 Планирование производственного процесса

3.2.1 Планирование числа рабочих мест

Количество рабочих мест (Краб.мест) рассчитаем по формуле:

;

где Пн.ч. — производственная программа, выраженная в нормо-часах.

Б — баланс рабочего времени на одного трудящего в год рассчитывается исходя из рабочих часов в году и плановых потерь рабочего времени (1976 ч.).

Отсюда:

.

3.2.2 Планирование потребности в помещениях и инфраструктуре

Таблица 3.2. Потребность в помещениях и инфраструктуре

Высота одноэтажных производственных корпусов — 7.2 м.

Высота этажа в служебно-бытовом корпусе — 3 м.

По функциональному использованию площадку предприятия следует разделять на зоны:

а) предзаводскую (за пределами ограды или условной границы предприятия);

б) производственную;

в) подсобную;

г) складскую.

Территорию промышленного узла следует разделять на зоны:

д) общественного центра;

е) площадок предприятий;

ж) общих объектов вспомогательных производств и хозяйств.

При размере стороны площадки предприятия более 1000 м на этой стороне должно быть не менее двух въездов на площадку. Расстояние между въездами не превышает 1500 м.

К зданиям и сооружениям по всей их длине необходимо обеспечить подъезд пожарных автомобилей: с одной стороны — при ширине здания или сооружения до 18 м и с двух сторон — при ширине более 18 м.

К зданиям площадью застройки более 10 га или шириной более 100 м подъезд пожарных автомобилей должен быть обеспечен со всех сторон.

Общая сумма затрат на инфраструктуру составит: 1548 тыс. руб.

3.2.3 Планирование технологий, основного и вспомогательного оборудования и оснащения рабочих мест

Таблица 3.3. Потребность в оборудовании всех видов и расчет затрат на него

3.3 Планирование производственных ресурсов

Планирование потребности в используемых ресурсах включает: планирование численности основных рабочих, планирование сырья и материалов, планирование прочих затрат на производство.

Число основных рабочих примем равным 1200 человек согласно штатному расписанию (таблица 3.4).

Таблица 3.4. Штатное расписание ЗАО «Многовершинный»

Таблица 3.5. Совокупные расходы на производство

4. Организационный план

4.1 Юридическое обеспечение проекта

1. Дата создания и регистрации фирмы — 2000 г.

2. Виды деятельности и характер совершаемых операций — добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы)

3. Зарегистрированный офис — Хабаровский Край, Николаевский Р-н, Pп Многовершинный

4. Форма собственности (частная, государственная, муниципальная) — частная.

5. Принадлежность капитала (национальный, иностранный, смешанный) — смешанный.

6. Лицензии на виды деятельности фирмы, являющиеся предметом рассмотрения в данном бизнес-плане — лицензия на разведку и разработку месторождения Белая Гора.

4.2 Организационная структура управления

Оптимальной для предприятия можно считать линейно-функциональную структуру управления.

Линейно-функциональная структура управления — структура органов управления, состоящая из:

— линейных подразделений, осуществляющих в организации основную работу; и

— обслуживающих функциональных подразделений.

При линейно-функциональном управлении линейные звенья принимают решения, а функциональные подразделения информируют и помогают линейному руководителю вырабатывать и принимать конкретные решения.

Рис. 4.2. Организационная структура управления Исходя из разработанной организационной структуры управления, определим расходы по управлению предприятием (таблица 4.1).

Таблица 4.1. Расходы по управлению предприятием

4.3 Планирование трудовых ресурсов

Таблица 4.2. Планирование найма рабочей силы

Система мотивации труда на предприятии должна включать следующие способы мотивации персонала:

1. «Построение».

Общение с подчиненными любого ранга стоит всегда вести в уважительной форме, с почтением. Работник должен почувствовать свою значимость в рабочем процессе и коллективе в целом.

2. Атмосфера в коллективе.

Атмосфера и настроения в коллективе — это немаловажный фактор, влияющий на продуктивность и результаты работы. Любому руководителю следует поддерживать коллектив в режиме взаимопомощи и взаимозаменяемости. Отношения в коллективе влияют на настроение каждого сотрудника, от чего в свою очередь зависит продуктивность, качество и скорость выполняемой им работы.

3. Профессиональное обучение.

Обучение сотрудников является не только методом повышения эффективности работы компании и улучшения ее финансовых показателей, а и мощным мотиватором для каждого сотрудника. Разумеется, каждому человеку, особенно амбициозному и имеющему большие планы относительно построения карьеры, немаловажна возможность развития личностных качеств и получения специальных знаний, которые открывают широкие перспективы на профессиональном поприще.

Обучение сотрудников необходимо проводить регулярно, повышая уровень их знаний и навыков в зависимости от их достижений и потребностей компании.

4. Карьерная лестница.

В крупных постоянно развивающихся компаниях карьерный рост обуславливается не большой текучестью кадров, а стремительным расширением сети филиалов и дочерних структур. Осознавая тот факт, что результаты труда не останутся не замеченными, у сотрудника есть стимул работать старательно, выполнять свои обязанности качественно и оперативно и проявлять максимальную активность.

5. Социальное обеспечение.

Наличие в компании социального обеспечения говорит не только о положительной стороне финансового состояния компании, а и, прежде всего, иллюстрирует отношение руководства компании к своим сотрудникам.

6. Оплата труда.

Для любого сотрудника и кандидата в сотрудники заработная плата, ее размеры и своевременность выплаты играют важную роль при выборе места работы.

7. Обратная связь.

Каждому сотруднику следует дать возможность участия в жизни и деятельности компании, дабы каждый смог ощутить свою персональную значимость в общем процессе. К примеру можно обеспечить обратную связь с помощью внутренней почты или внутреннего сайта компании, организовав для этого специальную рубрику. Каждый сотрудник будет иметь возможность высказать свое мнение (позитивное или негативное), написать отзыв, пожелание или внести предложение относительно рабочих и организационных моментов деятельности компании. Помимо этого можно организовывать конкурсы, в которых будут рассматриваться тактические, стратегические, маркетинговые и другие вопросы компании. Каждый сотрудник может посредством своего участия выносить на рассмотрение руководству компании и предлагать свои методы и пути решения важных для развития компании вопросов.

Подобный подход поможет не только открыть и разработать новые перспективы и направления деятельности, но и выявить новые таланты подчиненных, обеспечив им тем самым движение по карьерной лестнице и развитие личностных качеств.

4.4 Планирование фонда оплаты труда

Таблица 4.3.Расчет фонда оплаты труда

5. План маркетинга

5.1 Планирование продвижения товаров и услуг

Средства маркетинга, которые необходимо использовать на ЗАО «Многовершинное»:

* Проспекты и брошюры. Они наиболее полезны в бизнесе, связанном с обслуживанием.

* Печать. Газеты, журналы и специальные издания.

* Телеи радиовещание.

* Рекламные подарки. Подарочные предметы (календари, ручки, пакеты) с наименованием предприятия, которые раздаются бесплатно.

* Почтовые отправления (прямая реклама). Проспекты, брошюры, рекламные листы, которые рассылаются возможным потребителям.

* Связи с общественностью. Информационные статьи и публикации.

* Распространение образцов. Распространение образцов продукции или купонов, дающих право на бесплатное (или со скидкой) пользование товаром или услугой.

* Прочие средства. Посещение организаций, публичные выступления и т. п.

Таблица 5.1.Годовой рекламный бюджет (тыс.р.)

5.2 Планирование каналов сбыта

Каналы сбыта ЗАО «Многовершинное»:

— банки Хабаровского края;

— сети специализированных ювелирных магазинов;

— промышленные предприятия.

Таблица 5.2.Схема распространения товаров и услуг

6. Оценка рисков и страхования

6.1 Бизнес-планирование рисков

Таблица 6.1. Градация простых рисков по определенным факторам

6.2 Планирование минимизации и защиты от рисков

Основными способами снижения рисков являются:

— лимитирование финансовых расходов;

— самострахование;

— диверсификация вложений капитала и расширение различных видов деятельности;

— резервирование части финансовых средств;

— профилактика и страхование хозяйственных рисков.

Лимитирование — установление лимита, т. е. предельных сумм расходов, продажи, кредита и т. п. Лимитирование является важным приемом снижения степени риска и применяется предприятиями при предоставлении займов, определении сумм вложений капитала, при продаже товаров в кредит и т. п.

Самострахование означает, что предприятие предпочитает страховку в страховой компании. Тем самым он экономит на затратах капитала по страхованию. Основными формами самострахования могут быть:

— обеспечение компенсации возможных финансовых потерь за счет соответствующей «премии за риск». Оно заключается в требовании от контрагентов дополнительного дохода по рисковым операциям сверх этого уровня, которые могут обеспечить безрисковые операции. Этот дополнительный доход должен возрастать пропорционально увеличению уровня риска по хозяйственным операциям;

— обеспечение компенсации возможных финансовых потерь за счет системы штрафных санкций. Оно предусматривает расчет и включение в условия контрактов необходимых уровней штрафов, пени, неустоек и других форм финансовых санкций в случае нарушения контрагентами своих обязательств.

Диверсификация — широкое инвестирование капитала по различным направлениям с целью минимизировать возможные потери капитала. В диверсифицированном портфеле активов, содержащем акции, облигации, недвижимое имущество, стоимость всех инвестиций не увеличивается (не уменьшается) одновременно или на одну и ту же величину, и, следовательно, имеется возможность защитить себя от рыночных колебаний. Аналогичным образом предприятие может разносторонне развивать свой бизнес, расширять виды деятельности, причем разные его направления не будут подвержены одним и тем же экономическим и политическим воздействиям.

Резервные денежные фонды создаются прежде всего на случай покрытия непредвиденных расходов, кредиторской задолженности, расходов, кредиторской задолженности, расходов по ликвидации хозяйствующего субъекта. Создание их является обязательным для акционерных обществ.

7. Финансовый план

7.1 Состав и структура финансового плана

Финансовый план включает в себя: план доходов и расходов, план денежных поступлений и выплат, балансовый план на конец планового период, план по источникам и использованию средств. Финансовый план должен дать предпринимателю полную картину того, откуда и когда предприятие должно получать деньги, на что эти деньги будут потрачены, как соотносится потребность в деньгах с денежной наличностью, каким будет финансовое положение предприятия к концу года. Финансовый план составляется с разбивкой по месяцам, поэтому он служит основой текущего финансового контроля на предприятии и позволяет избежать типичной для всех новых предприятий проблемы — нехватки денег Рис. 7.1. Структура финансового плана предприятия

7.2 Налоговое планирование

Таблица 7.1.Налоги, уплачиваемые предприятием

7.3 План доходов и расходов

Таблица 7.2. Расчет полной себестоимости продукции (тыс. руб.)

7.4 План денежных поступлений и выплат

План денежных поступлений и выплат строится на основе плана доходов и расходов с разбивкой по месяцам, (таблица 7.3). Если для какого-то месяца окажется, что выплаты превышают поступления, причем эта разница не может быть покрыта из наличных денег, предприниматель должен заранее позаботиться о том, чтобы на этот период взять деньги в долг. Если в каком-то другом месяце денежные поступления, наоборот, будут превышать выплаты, «лишние» деньги можно отдать в краткосрочную ссуду или положить на банковский счет до того времени, когда выплаты вновь будут превышать поступления.

Таблица 7.3.План денежных поступлений и выплат

7.5 Балансовый план

Таблица 7.4. Структура баланса

7.6 План по источникам и использованию средств

Таблица 7.5.Первоначальные инвестиции (тыс. руб.)

Таблица 7.6.Капитальные расходы (инвестиции) на стадии подготовки к производству (тыс.р.)

Таблица 7.7. Расчет потребности в оборотном капитале (тыс. руб.)

Таблица 7.8. Общая потребность в финансовых ресурсах

8. Расчет порога рентабельности и критического объёма производства

Таблица 8.1.Расчёт критического объёма производства

Уровень рентабельности (УР) следует определить как отношение чистой прибыли к себестоимости производства продукции в процентном выражении.

,

где ЧП — чистая прибыль, р.;

Спр — полная себестоимость производства продукции, р.

Отсюда УР = 0,4

Срок окупаемости (Ток.) определяется как период, за который величина чистой прибыли сравнивается с инвестициями.

,

где Д — размер инвестиций, р.

Отсюда Ток = 1,4

Выводы: разработанный в ходе реализации проекта бизнес-план по освоению золоторудного месторождения «Белая гора» ЗАО «Рудник Многовершинное» позволит предприятию осуществить освоение без потерь. Анализ ЗАО «Многовершинное» показал, что предприятие готово к осуществлению бизнес-плана.

Проект окупится в течение 1 года и 4 месяцев, и кроме того, принесет чистую прибыль за год в размере — 1610 тыс. руб. за первый год работы Источниками средств проекта являются инвестиции, которые будут возвращаться в виде прибыли в соответствии с долей вклада.

1. Велесевич, В. И. Планирование на горном предприятии: учебное пособие / В. И. Велесевич, С. С. Ликтерман, М. А. Ревазов. — М.: Горная книга, 2004. — 405 с.

2. Горемыкин, В. А. Планирование на предприятии: учебник / В. А. Горемыкин. — 2-е изд., испр. и доп. — М.: Гриф МО РФ, 2006. — 528 с.

3. Головань, С.И. Бизнес-планирование / С. И. Головань — М.: Феникс, 2002. — 320 с.

4. Липсиц, И.А. Бизнес-план — основа успеха: Практическое пособие / И. А. Липсиц — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Дело, 2004. — 112с.

5. Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е. Р. Орлова. — 2-е изд., испр. и доп. — Омега-Л, 2005. — 152 с.

6. Платонова, Н. А. Планирование деятельности предприятия / Н. А Платонова, Т. В. Харитонова. — М.: Дело и сервис, 2005. — 432с.