Пластиковая карта как инструмент безналичных расчетов и процесс ее использования

Реферат

банковский платежный электронный расчет

Дипломная работа: с., рис., табл., источника, прил.

БАНКОВСКАЯ ПЛАСТИКОВАЯ КАРТОЧКА, овеРдРафТ, ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА, ЭМИССИЯ, ЭКВАЙРИНГ, безналичные расчеты

Объект исследования — пластиковая карта как инструмент безналичных расчетов и процесс ее использования.

Предмет исследования — область финансовых расчетов с использованием пластиковых карт ОАО «Банк БелВЭБ».

Цель работы: разработка теоретических и методологических подходов к исследованию пластиковой карты как инструмента безналичных расчетов, а также определение перспектив и путей их развития в Республике Беларусь.

Методы исследования: анализ различных источников научной и специальной литературы, научного обобщения, сравнения, группировки, абсолютных и относительных разниц, графический, табличный, анализа, синтеза.

Исследования и разработки: исследован понятийный аппарат области финансовых расчетов пластиковыми картами; уточнено определение понятия пластиковой карты и их классификации; изучен механизма применения различных видов пластиковых карт, с целью раскрытия характерных особенностей пластиковой карты как платежного инструмента; обобщен мировой опыт использования пластиковых карт с целью определения границ их применения, социально-экономического эффекта, складывающегося на микрои макроуровнях, а также их влияния на развитие денежно-кредитной системы.

Областью возможного практического применения является политика ОАО «Банк БелВЭБ» в части работы с пластиковыми карточками.

Экономическая и социальная значимость: внедрение предложений позволит повысить эффективность банковских операций.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические и методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

Введение

В условиях развития мирохозяйственных связей происходит процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении развития безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение во всем мире. Одним из инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта, появившаяся в результате эволюции денежных форм.

В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг.

В свою очередь, характеризуя денежно-кредитную систему Республики Беларусь и, в частности, состояние платежной системы страны, необходимо отметить следующие ее актуальные проблемы: расчеты за потребляемые товары и услуги, производимые наличными деньгами, создают питательную среду для процветания теневого денежного оборота, что в целом отражается низким коэффициентом монетизации; значительная масса наличных денег, в большей степени из-за неустойчивости финансовой системы и, как следствие, недоверия к банкам, находится непосредственно «на руках» у населения, причем в иностранных валютах; существенные региональные диспропорции в размещении банковского капитала и активов приводят в большинстве регионов к нарастающему разрушению платежных отношений, дефициту денежной массы и финансово-кредитных ресурсов. Эти и другие проблемы негативно влияют на платежный оборот в Республике Беларусь, а с учетом территориальных масштабов страны, становятся актуальными и требуют своевременного разрешения.

В этих условиях развитие автоматизированных систем безналичных расчетов, в том числе платежных систем на основе пластиковых карт, становится инструментом денежно-кредитной политики, прямо и косвенно способствующим решению вышеуказанных проблем.

Стоит отметить, что в экономической литературе уделяется недостаточное внимание вопросам теоретического изучения сущности и проблем использования пластиковой карты как одного из платежных инструментов. Соответственно наблюдается неразработанность понятийного аппарата области финансовых расчетов пластиковыми картами. Это сказывается и на практике использования пластиковых карт в стране. Поэтому исследование проблем использования пластиковой карты как инструмента безналичных расчетов представляется особенно актуальным, а изучение мировой практики применения пластиковых карт и определение перспектив их развития в Республике Беларусь приобретают в настоящее время конкретную значимость.

Целью является разработка теоретических и методологических подходов к исследованию пластиковой карты как инструмента безналичных расчетов, а также определение перспектив и путей их развития в Республике Беларусь.

Для достижения поставленной цели в работе решались следующие задачи:

— исследование понятийного аппарата области финансовых расчетов пластиковыми картами;

— уточнение определения понятия пластиковой карты и их классификации;

— изучение механизма применения различных видов пластиковых карт, с целью раскрытия характерных особенностей пластиковой карты как платежного инструмента;

— обобщение мирового опыта использования пластиковых карт с целью определения границ их применения, социально-экономического эффекта, складывающегося на микрои макроуровнях, а также их влияния на развитие денежно-кредитной системы;

— исследование современного состояния области финансовых расчетов пластиковыми картами с выделением общемировых тенденций;

— обоснование необходимости развития рынка пластиковых карт с выявлением основных его проблем, требующих своего решения.

Объектом исследования является пластиковая карта как инструмент безналичных расчетов и процесс ее использования.

Предметом исследования является область финансовых расчетов с использованием пластиковых карт ОАО «Банк БелВЭБ».

Теоретической основой дипломной работы являются труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов-практиков, затронувших в своих работах область финансов, денежного обращения, кредитов, налогов и платежей, в том числе финансовых расчетов с использованием пластиковых карт, среди которых: Авдокушин А. Е., Антонов Н. Г., Герчикова И. Н., Жуков Е. Ф., Крашенинников В. М., Лаврушин О. И., Наумов В. В., Макконел К., Брю С Миллер Р. Л., Ван-Хуз Д. Д., Усоский В. М., Рудакова О. С., Андреев А. А., Иванов Н. В., Стерлягов А. А., Кулагин В. Г., Рубинштейн Т. Б., Мирошкина О. В., Юров А. В., Березина М. П., Кочергин Д. А., Егиазарян Ш. П., Буйлов М., и др.

Информационная база исследования представлена: банковским и гражданским законодательством Республики Беларусь; нормативными актами, статистическими и отчетными материалами НБ РБ; периодическими печатными и электронными изданиями.

Исследование опыта использования пластиковых карт было проведено на основе данных, предоставленных ОАО «Банк БелВЭБ».

Методологической основой дипломной работы явились диалектика, логический и исторический методы, положения системного, комплексного, функционального подходов к решению задач. В процессе исследования использовались другие общенаучные методы, а также приемы анализа и синтеза, группировок и сравнения.

Научная новизна исследования заключается в развитии теоретических и методологических подходов к организации безналичных расчетов с использованием пластиковых карт, а также в обосновании применения пластиковых карт в современной системе денежного оборота как прогрессивного платежного инструмента.

Практическая значимость заключается в возможности использования полученных результатов, в части выявленных и раскрытых проблем развития отечественного рынка пластиковых карт, для планирования и организации карточных проектов, а также в работе ОАО «Банк БелВЭБ», осуществляющего деятельность на данном рынке, для определения перспектив развития области расчетов пластиковыми картами.

1 Место и роль банковских пластиковых карточек в системе безналичных расчетов

1.1 Место банковских пластиковых карточек в процессе совершенствования безналичных расчетов Совершенствование экономического механизма в условиях перехода к рынку предъявляет все более высокие требования к функционированию системы денежного обращения, организации расчетного и кассового обслуживания, как частных лиц, так и предприятий и организаций. Рост платежного оборота и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктует необходимость совершенствования механизма денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек денежного обращения и сокращения трудовых затрат.

Постоянно возрастающие требования к спектру и качеству услуг, растущая конкурентная борьба между банками за клиента заставляют искать новые формы, методы, инструменты для работы с населением.

Данная проблема не может быть решена при массовом использовании наличных денег, так как в силу своей физической природы они имеют предел подвижности, обуславливают высокую трудоемкость финансовых расчетов, не обеспечивающих непрерывность цепи расчетов и затрудняющих контроль за своим движением. Основной путь ее решения — это использование так называемой «безбумажной» технологии на основе передового опыта применения на практике безналичных расчетов. Одним из направлений данного пути является развитие расчетов с использованием банковских пластиковых карточек.

Состояние экономики любой страны во многом зависит от организации национального денежного оборота. Именно поэтому центральные банки всех государств мира постоянно изучают международный опыт и тенденции развития денежного оборота, стремятся разрабатывать и внедрять новые схемы его организации исходя из национальных особенностей.

Расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов — все это тяжелым бременем ложится на экономику страны. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы наличного оборота — создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов как основополагающего элемента современной экономики.

Использование современных платежных систем и высокотехнологичных банковских продуктов является непременным условием успешного развития новых видов розничных услуг. Банковский сервис, ориентированный в первую очередь на клиента, предполагает внедрение и использование платежных карточек в сфере расчетов.

Сегодня банковские карточки выступают ключевым элементом электронных банковских систем, активно вытесняя привычные чековые книжки и наличные деньги. Также немаловажная особенность, что на карточке содержится определенный объем информации, необходимый для доступа к счету в банке, проведения расчетов за товары, услуги или работы, а также снятия наличных денежных средств, позволяет ей служить наиболее простым и прогрессивным средством в организации безналичных расчетов.

Пластиковая карточка — это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты за товары, работы и услуги или получать наличные денежные средства.

В данном определении хотелось бы отметить три основных момента.

Во-первых, пластиковая карточка является только средством доступа к денежным средствам на счете держателя, за счет которых он осуществляет вышеуказанные операции (исключение — карточки электронных денег). На ней содержится определенная информация, с помощью которой, а также индивидуального кода (ПИН-кода) и происходит доступ держателя к денежным средствам на своем счете. На карточках с чипом помимо ПИН-кода хранится информация и о последнем состоянии остатка средств на корреспондентском счете.

Во-вторых, пластиковая карточка является средством проведения платежей, а не самим средством платежа. Другими словами, карточка не заменяет сами деньги (законные платежные средства), а также не подменяет и не дублирует такую функцию денег, как средство платежа. Она является лишь инструментом, посредством которого деньги выполняют данную функцию. В-третьих, карточка не является денежным суррогатом. Как уже было отмечено выше, на карточке содержится только определенная информация о счете, а не денежные средства. Сама по себе она не имеет никакой стоимости (за исключением стоимости пластика).

Рассмотрим виды и возможности банковских пластиковых карточек. Итак, как уже упоминалось, карточка — это носитель информации для доступа к счету. Информация о карточке и ее держателе нанесена на лицевую сторону карточки и в электронном виде записана на магнитную полосу или микросхему (чип) на обратной стороне. Именно данные на магнитной полосе или чипе считывает терминал при совершении операции. Перечислим, какие данные содержатся на карточке (рисунок 1.1 и 1.2):

Рисунок 1.1 -Лицевая сторона карточки Примечание — Источник: [50]

Рисунок 1.2 -Оборотная сторона карточки Примечание — Источник: [50]

На лицевой стороне присутствует наименование банка-эмитента и логотип платежной системы. На обратной стороне — информация на случай утери карточки и телефоны службы по работе с клиентами. Обязательным элементом оформления пункта обслуживания карточки является логотип платежной системы, который должен совпадать с логотипом на карточке.

Охарактеризуем основные виды карточек:

По типу банковского счета:

Деньги на банковском счете могут как принадлежать его владельцу, так и быть предоставлены банком в кредит. В первом случае карточка называется дебетовой, а во втором — кредитной.

Существуют еще карточки смешанного типа, когда на счете, помимо собственных средств владельца есть некоторый лимит, в рамках которого банк готов предоставить кредит. В своей основе такие карточки являются дебетовыми, а допустимый кредит называется разрешенным овердрафтом (от англ. overdraft — перерасход).

Таким образом, дебетовая карточка эмитируется (выпускается) к текущему счету (карт-счету), а кредитная карточка — к кредитному счету (счету по учету кредитной задолженности).

По тому, на кого оформлена карточка:

К одному счету может быть оформлено более одной карточки: на имя владельца счета или его доверенного лица. Первая карточка всегда оформляется на владельца счета и является основной, вторая и последующие карточки — дополнительными.

Если вы как владелец счета хотите предоставить доступ к находящимся на нем денежным средствам другому лицу, например, члену семьи, то необходимо оформить в банке дополнительную карточку на его имя. Лицо, на имя которого оформлена карточка, называется держателем карточки. Только держателю карточки разрешается совершать по ней операции.

С развитием карточных технологий появились карточки, выдаваемые банками без открытия счета — предоплаченные карточки, с возможностью пополнения или без такой возможности. Сумма, затраченная на приобретение предоплаченной карточки, равна номиналу карточки за вычетом комиссии за обслуживание.

По технологии работы:

Карточки с магнитной полосой

Исторически первые карточки с электронным способом ввода данных. При эмиссии (выпуске карточки) информация о ней записывается в кодированном виде на магнитную полосу, расположенную на обратной стороне карточки.

Микропроцессорные (чиповые) карточки

Микропроцессорные карточки — это современный стандарт в индустрии платежных карт. Данные о карточке заносятся на микросхему (чип), расположенную в виде контактной площадки с обратной стороны карточки. Большинство микропроцессорных карточек оснащены также магнитной полосой для работы в устройствах старого типа, не поддерживающих микропроцессорные карточки. В принципе, пластиковые карты с микропроцессором это обычные пластиковые карты (рисунок 1.3).

Рисунок 1.3 — Микропроцессорные (чиповые) карточки Примечание — Источник: [50]

Изготовление чип-карт производится с соблюдением тех же технологий, только вместо магнитной полосы с информацией в карты встраивается специальный микропроцессор. Такой чип представляет собой фактически маленький компьютер. Банковские пластиковые карты с чипом используют для хранения любых видов информации — количества полученных услуг, истории банковских операций и т. д. Чип-карты высокофункциональны и чаще всего совмещают в себе сразу две функции пластиковой карты — идентификационную и платежную.

Пластиковые карты с чипами делят на контактные и бесконтактные. Контактные пластиковые чип-карты нужно прикладывать к считывателю, т. е. для передачи информации микропроцессорам необходим физический контакт со специальным устройством. Этого можно избежать, если применять бесконтактные чип-карты. Таким карточкам достаточно находиться в зоне действия считывателя и передать всю необходимую информацию по радиосигналу. Соответственно, срок службы контактных карт не так высок, в отличие от бесконтактных чипов.

Существует мнение, что чиповые карточки действительно имеют множество неоспоримых преимуществ по сравнению со своими магнитными собратьями. Отличить микропроцессорную карточку от обычной не сложно: в нее впаян металлический квадратик, собственно, это и есть чип, на котором хранится вся информация о банковском счете. На традиционной пластиковой карте эти сведения зашифрованы на магнитной полоске. Такую полосу несложно подделать в преступных целях, для этого понадобится всего лишь скиммер — специальный прибор, считывающий информацию с карточки. В электронном микропроцессоре применяется куда более сложный алгоритм защиты, и скиммером сведения с чипа не скопировать.

Производство поддельных магнитных карточек в мире сейчас налажено едва ли не в промышленных масштабах, а вот случаев подделки микропроцессорной карточки пока не зафиксировано. Транзакция, сформированная магнитной картой, всегда имеет одинаковые идентифицирующие карту данные, которые передаются в банк. Поэтому их можно скопировать и изготовить поддельную карточку. Микропроцессорная карта работает иначе: каждая транзакция подтверждается специально сформированным для нее кодом, и для каждой последующей операции требуется новый код. Поэтому использование данных уже состоявшихся транзакций не имеет смысла, а сделать дубликат чипа фактически невозможно.

Сейчас в мире редко производятся «чисто» чиповые карты. Пока имитируется лишь комбинированный «пластик» — на нем размещены и микропроцессор, и магнитная полоса. Переходить только на микропроцессор не решаются ввиду отсутствия полноценной инфраструктуры по обслуживанию таких карт. Такие комбинированные карты, учитывая их высокий уровень безопасности по сравнению с обычной пластиковой картой, по идее должны стоить дороже. Да и для банка производство микропроцессора стоит гораздо больше, чем выпуск карты с магнитной полосой. Однако ежегодная плата за обслуживание комбинированных карт ничем не отличается от расценок для обычных карт. Дополнительной платы банки за чип не взимают, но и не предоставляют дополнительных сервисов, хотя вполне могли бы это делать. На встроенный в карту микропроцессор можно устанавливать различные программы по усмотрению маркетологов банка и его технических возможностей.

В настоящее время банковские пластиковые карты с чипом все больше вытесняют традиционные пластиковые карты с магнитной полоской. Все чаще банки отдают предпочтение картам с микропроцессором, прежде всего благодаря их устойчивости к взлому. Так, в странах Европейского Союза принята инициатива об обязательном переходе на микропроцессорные карточки до начала 2011 года. Количество белорусских банков, эмитирующих микропроцессорные карточки, также постепенно растет. По принадлежности к платежной системе: Как и большинство явлений в нашей жизни, банковская карточка — это часть большой системы. А если точнее — платежной системы.

Карточки международных платежных систем

Из числа международных платежных систем наиболее известными и распространенными являются Visa, MasterCard и American Express. На их долю приходится около 96% всех платежных карточек в мире. Белорусские банки эмитируют международные карточки Visa и MasterCard.

Карточки внутренних платежных систем

Внутренними называют платежные системы национального масштаба. Например, в Республике Беларусь существует внутренняя платежная система «БелКарт». В больших странах могут одновременно работать несколько внутренних систем.

Карточки частных платежных систем

Частными называют платежные системы в масштабе одного или нескольких банков. Такие платежные системы могут быть как внутренними, так и международными. Предлагая схожие услуги, платежные системы, тем не менее, работают независимо друг от друга.

Чтобы начать эмиссию международных карточек, банк должен вступить в одну или несколько международных платежных систем, пройдя необходимую сертификацию. Вступление в систему и поддержание карточных программ несет для банка существенные расходы, в том числе платежи в пользу платежной системы, поэтому принимая такое решение, банки должны оценивать свои рыночные возможности.

Выходом может стать вступление во внутреннюю платежную систему — это менее затратно для банка и его клиентов, и в то же время способствует укреплению финансовой независимости страны. Особенностью внутренней платежной системы является ее локальный характер, что не позволяет воспользоваться карточкой за рубежом. С одной стороны, это ограничивает возможности держателя карточки, с другой — более безопасно для повседневного ее использования.

По категории и функциональным возможностям:

Данное разделение получило развитие в международных платежных системах. В таблице в Приложении, А представлены для сравнения карточки Visa и MasterCard.

Для государства развитие рынка банковских пластиковых карт — это привлечение средств в банки; это ресурсы, которые влияют на рост экономики в стране. И налоговые поступления — любые безналичные операции прозрачны, а наличные можно скрыть. Поэтому Национальный банк ратует за развитие безналичных расчетов [26,с.24−26].

По экспертным оценкам, эффективная автоматизированная система безналичных расчетов почти на треть сокращает наличное денежное обращение. Так, по состоянию на 01.01.2012 в республике в общей сложности находилось в обращении более 9,8 млн банковских карточек.

Наиболее широко распространены три платежные системы: две международные — Visa International и MasterСard WorldWide и одна отечественная — «Белкарт». По данным Нацбанка Республики Беларусь, за 2011 г. на территории Республики Беларусь было осуществлено более 571 млн операций с использованием банковских пластиковых карточек. Удельный вес безналичных операций в их общем количестве с использованием банковских пластиковых карточек составил 56,1%, а в суммарном выражении — 15,7%.

Сегодня «карточный» бизнес в Беларуси развивается не так динамично, как хотелось бы. И, несмотря на то, что платежная культура населения республики с каждым годом повышается, огромная масса розничных платежей все еще осуществляется с использованием наличных денежных средств. А ведь дальнейшее активное использование банковских пластиковых карточек, электронных платежей и интернет — платежей позволит снизить затраты, связанные с обслуживанием наличного денежного оборота, повысит скорость расчетов и уровень обслуживания населения.

Следует отметить, что граждане большинства высокоразвитых государств уже давно ощутили преимущества банковской пластиковой карточки и пользуются ею при расчетах за товары и услуги. Не только получают наличные в банкоматах, но и оплачивают авиабилеты и счета за проживание в гостинице с помощью электронных платежей. Банковская пластиковая карточка является не только удобным платежным инструментом, но и безопасным средством совершения электронного платежа, получения наличных денег. Банковская пластиковая карточка стала одним из самых популярных платежных инструментов в системе электронных банковских услуг. Ее применение позволяет снижать себестоимость оказываемых клиентам услуг, а также расширять их спектр. Кроме того, она способствует сокращению наличного денежного оборота, ускорению движения денежных средств между клиентами, пополнению ресурсной базы банков, расширяет возможности роста товарооборота и производства, повышает безопасность оборота денег в стране и платежную культуру граждан.

В исследованиях Clobal Insight Inc., касающихся экономик развитых стран, отмечаются положительные моменты от применения электронных банковских услуг в макроэкономическом масштабе, способствующие повышению эффективности экономики и ее росту. Одним из них является увеличение расходов потребителей.

Так, на основе расчетов, проведенных Clobal Insight Inc., увеличение существующей доли электронных платежей в стране на 10% приводит к увеличению потребительских расходов на 0,5%.

Вторым положительным моментом является экономия издержек. По подсчетам той же организации, сеть электронных платежей по сравнению с системами, основанными на бумажных носителях информации, способствует экономии издержек на уровне, равном 1% ВВП в год. Этот уровень достигается за счет увеличения скорости обращения денег, уменьшения времени расчетов и снижения стоимости осуществления платежей. Так, в США экономия от применения электронных платежей составляет порядка 60 млрд долл. ежегодно, в Великобритании — 10 млрд долл., в Беларуси она могла бы составить около 750 млн долл.

Третьим неоспоримым преимуществом систем электронного перевода денежных средств является аккумулирование капитала и создание потенциально мощного ресурса для роста экономики за счет перевода наличных денежных средств на счета в банки и формирование инвестиционных фондов невысокой стоимости. Так, по данным американских экономистов, благодаря инвестиционной активности банков в США увеличение их ресурсной базы на 10% способствует росту ВВП в этой стране более чем на 1% в год.

Как и в любой экономической деятельности, для белорусских специалистов в области пластиковых карточек важно учитывать как положительный, так и отрицательный мировой опыт банков, в первую очередь европейских, поскольку только через опыт старейших банков можно достаточно точно прогнозировать результаты своей деятельности на серьезную перспективу.

До недавнего времени весь спектр платежных карт, предусматривавших возможность записи и хранения на носителе информации (микрочипе) определенной суммы (сведений о сумме) в денежном выражении, был объединен одним понятием «предоплаченная карточка». Но в соответствии с последним докладом для Европейской комиссии по нормативно-правовым аспектам эмиссии и использования предоплаченных карточек, который был составлен на основе анализа соответствующих национальных законодательств и нормативно-правовых актов стран Евросоюза, понятие «предоплаченная карточка» несколько изменилось. Произошло разделение предоплаченных платежных инструментов на карточки электронных денег и карточки с полным учетом операций. Вызвано это существенными различиями между данными карточками при осуществлении операций с их использованием на всех стадиях, начиная от выдачи карточки и заканчивая перечислением денежных средств продавцу товаров (услуг).

Системы, построенные на предоплаченных карточках с полным учетом операций, позволяют вести полный учет движения средств.

Этим занимаются эмитенты карточек, которые посредством терминалов имеют возможность отслеживать каждую трансакцию. Данные карточки аналогичны дебетным или кредитным карточкам, и порядок их выпуска и обращения регламентируется Правилами.

В постановлении Правления Национального банка Республики Беларусь «О минимальных требованиях к осуществлению операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег» от 27 июня 2001 года № 146 электронные деньги определены как обязательства эмитента перед держателем в денежном выражении, хранящиеся в электронном виде на техническом устройстве. Электронные деньги являются неперсонифицированными.

В законодательной и нормативной базе функционирования безналичных расчетов с помощью банковских пластиковых карточек отражены:

— создание и совершенствование правового пространства для организации обращения на территории Беларуси карточек различных систем и типов, включая карточки международных и внутренних систем, карточки кредитные и дебетовые, используемые как для физических, так и для юридических лиц;

— создание предпосылок для массового выпуска карточек в обращение, включая обслуживание населения по заработной плате;

— создание единого информационного пространства безналичных расчётов за товары и услуги, включая оплату коммунальных услуг (единой сети банкоматов, предприятий торговли и сферы услуг, принимающих карточки международных и внутренних платёжных систем);

— совершенствование механизмов расчётов с целью оптимизации ликвидности и сокращения всех видов рисков.

Необходимо отметить, что существующая нормативная база охватывает основные аспекты функционирования банков в рамках карточных систем. Но, как нам кажется, требуется доработка существующих и разработка новых документов, регламентирующие следующие сферы карточного бизнеса:

— разработка программы экономической поддержки предприятиям страны, работающим в рамках карточных программ;

— разработка нормативных документов по хранению документов, формирующихся в процессе работы с пластиковыми карточками;

— разработка нормативных документов, регламентирующих порядок работы с небанковскими и комбинированными пластиковыми карточками и др.

Подводя итог к вышесказанному, следует отметить, что пластиковая карточка — это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты за товары, работы и услуги или получать наличные денежные средства. Кроме того, пластиковая карточка это также эффективный инструмент денежно-кредитной политики государства. Именно государство заинтересовано в широком привлечении средств в банки, развитии безналичных форм расчета за товары и услуги, сокращении наличной денежной массы и затрат на ее поддержание, сокращении масштабов теневого экономического оборота и в контроле за операциями на потребительском рынке, а также в увеличении масштабов потребительского кредитования населения.

1.2 Платежные системы на основе банковских пластиковых карточек: понятие, механизм и принципы функционирования Под понятием платежная система следует иметь в виду совокупность инструментов и методов, применяемых в хозяйстве для перевода денег, осуществления расчета и регулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота [18,с.44].

Одной из основных задач, решаемых при создании платежной системы, является выработка, и соблюдение общих правил обслуживания, проведения платежей и взаиморасчетов. Эти правила охватывают как чисто технические аспекты операций — стандарты данных, сообщений, протоколы передачи данных, процедуры авторизации (для карт), спецификации на используемое оборудование, программное обеспечение и пр., так и финансовые стороны обслуживания — процедуры расчетов, правила взаиморасчетов между банками, тарифы и т. д.

Элементами любой платежной системы являются:

— участники;

— инструменты платежей;

— правила и методы организации расчетов;

— законодательная база, определяющая права и обязанности участников и регулирующая их отношения.

Участниками платежной системы выступают:

— учредители (владельцы) платежной системы (финансово-кредитные организации, их ассоциации, компании и др.);

— плательщики (потребители, промышленные предприятия и организации, коммерческие фирмы и др.);

— получатели средств (предприятия торговли и сервиса, промышленные предприятия, бюджет и др.);

— банки (банк-плательщик, банк-получатель, расчетный банк);

— центр обмена платежными инструментами между банками-участниками и их обработки (нефинансовые организации: процессинговые центры, автоматизированные расчетные палаты, расчетно-кассовые центры и др.);

— регулирующий орган, устанавливающий правила и методы платежей (в Республике Беларусь — Национальный банк).

Инструментами платежа могут быть платежные поручения, платежные требования, требования-поручения, векселя, аккредитивы, чеки, пластиковые карты, электронные расчетные документы (аналоги бумажных документов).

Платеж представляет собой выполнение денежного обязательства посредством безотзывной передачи кредитору приемлемого для него безусловного платежного требования к третьей стороне (банку). Платеж завершается расчетом — действиями, в результате которых денежные обязательства среди двух или большего количества сторон становятся выполненными.

Механизмы осуществления платежа бывают интерактивные и пакетные.

Интерактивные предполагают, что при проведении платежа обращение к счету клиента и перевод средств осуществляются одновременно, что устраняет риск неплатежа и увеличивает скорость его осуществления. Но проведение операции требует:

— больших затрат, т. к. каждая операция оформляется индивидуально;

— наличия развитых систем обмена информацией.

Пакетные механизмы обеспечивают отражение на счете клиента результата нескольких операций в конце периода их осуществления.

Оборот безналичных финансовых средств совершается по определенным правилам. Механизм организации и проведения безналичных расчетов является связующим звеном платежной системы и его можно представить следующим образом.

Проведение расчетов выполняется в соответствии со следующими принципами:

— проведение расчетов через банк или расчетные центры;

— покупатель производит платежи из своих средств или за счет банковского кредита;

— платежи производятся лишь при документально подтвержденном покупателем согласии принять поставляемую ему продукцию;

— платежи производятся в установленные сроки и путем установленных форм расчетов.

Анализ показывает, что существуют различные признаки, по которым производится классификация платежных систем. Одним из них является вид носителя платежа, в качестве которого может выступать бумажный или электронный документ, пластиковая карта. По этому признаку платежные системы подразделяют на:

— традиционную, в которой используются бумажные носители;

— электронную;

— на основе пластиковых карт;

— электронную в Internet.

Платежные системы с использованием пластиковых карт получили развитие сначала в виде торговых платежных систем, обеспечивающих оплату товаров и услуг в сети торговых предприятий, принадлежащих эмитенту карт. В настоящее время пластиковые карты широко используются в качестве платежного инструмента в международных, национальных, региональных и других платежных системах.

Наряду с развитием глобальных сетей и электронной коммерции этими системами в 90-х годах стали развиваться электронные платежные системы в Internet, имеющие ряд специфических характеристик.

К платежным системам предъявляются следующие требования:

— скорость платежа;

— определенность платежа;

— надежность;

— безопасность;

— удобство;

— стоимость;

— универсальность.

Скорость платежа. Платежная система должна обладать необходимыми операционными характеристиками для обеспечения быстроты входа в систему, ответа, обработки, передачи и получения данных.

Определенность платежа. Платежная система должна гарантировать достоверность заплаченной суммы, получение средств адресатом, проведение платежа в срок. Это требует выполнения операций в условиях жесткого контроля, наличия правил, регулирующих не только потоки платежей, но и исключающих появление ошибок и споров.

Каждая платежная система должна обладать достаточно высокой степенью надежности: пользоваться доверием клиентов; работать в соответствии с установленными правилами и положениями; поддерживать целостность данных; обеспечивать контроль и сохранность информации.

Система безопасности платежной системы определяет защиту данных от несанкционированного доступа в течение оформления сделки, проведения платежа и впоследствии обеспечивает жесткую идентификацию получателя средств и плательщика, гарантирует точность платежа (сколько средств переведено, столько и получено). Она включает управление так называемыми кредитными рисками — рисками неплатежей (потерь от неоплаченных требований участников операции) [18,с.44].

Платежная система должна быть удобной и простой для всех участников сделки, обеспечивать широкий спектр услуг и доступ к ним, предусматривать возможности модернизации и т. д.

Стоимость услуг платежной системы, с одной стороны, должна соответствовать их качеству и отражать действительные расходы на их выполнение, с другой — должна быть доступной для клиентов.

Универсальность платежной системы характеризуется совместимостью с существующими банковскими системами, организацией бухгалтерского учета, клиентскими системами.

В мировом сообществе, как показывает анализ, существует множество платежных систем на основе пластиковых карт. Их классифицируют по различным признакам. Платежные системы по масштабу охвата хозяйственных объектов можно разделить на:

— платежные системы международного масштаба (Visa, MasterCard, EuroPay, American Express и Diners Club);

— платежные системы национального масштаба GIE (Франция), PBS (Дания), U.E PS. (Южная Африка);

— региональные межбанковские системы — STBCard, UnionCard (Россия), ELTCard (Эстония);

— локальные платежные системы — пилотпроекты, реализованные в рамках одного отдельно взятого региона, — SmartCity (фирма АйТи), Факел (г. Лангепас), ИртышКарт, платежная система АО «СканТэк», Cirrus/Maestro (Беларусбанк);

— торговые платежные системы: OLBICard, Ortex.

Каждая из международных платежных систем сложилась в результате многолетней конкурентной борьбы. В настоящее время они представляют собой крупномасштабные организации со сложной инфраструктурой, ориентированные на банки и пользователей с высоким престижем и доходом, со своими требованиями и правилами функционирования. В то же время наблюдается переплетение их капиталов и интересов.

Банки нашей страны стали осуществлять операции с использованием карточек международных банковских ассоциаций начиная со второй половины 1993 года. В марте 1994 года ведущие белорусские банки совместно с Национальным банком Республики Беларусь приступили к созданию национальной системы безналичных расчетов на основе банковских пластиковых карточек «БелКарт». Эту работу поручили ЗАО «Белорусский межбанковский расчетный центр» (сегодня — Межбанковский процессинговый центр «Белкарт»).

В настоящее время банками Республики Беларусь осуществляются эмиссия и/или эквайринг банковских пластиковых карточек через следующий перечень платежных систем:

— внутренняя система «БелКарт» ;

— международная система «MASTERCARD» ;

— международная система «Visa» ;

— международная система «Union Card» ;

— международная система «Diners Club» ;

— международная система «JCB» ;

— международная система «American Express» ;

— внутренняя частная система «Трастбанк» ;

— международная частная система АО банк «Снорас» ;

— международная частная система «STBcard» ;

— международная частная система «Золотая корона» ;

" БелКарт" - отечественная система межбанковских безналичных расчетов на основе банковских пластиковых карточек, это совокупность правил, процедур и программно-технических средств, обеспечивающие безналичные расчеты за товары, работы и услуги, получение наличных денег и оказание иных банковских услуг, в которых в качестве платежного инструмента используются банковские пластиковые карточки «БелКарт». Система «БелКарт» является составной частью платежной системы Республики Беларусь.

Работа над созданием национальной платежной системы с использованием банковских пластиковых карточек началась, как уже упоминалось ранее, в марте 1994 года. Внутренняя платежная система «БелКарт» создана Национальным банком совместно с ведущими белорусскими банками. 26 сентября 1995 года проведена первая финансовая операция. В целях отработки технологии широкомасштабной эмиссии карточек «БелКарт» на основе зарплатных проектов в качестве базового региона был определен г. Солигорск, где в 1998—1999 гг. реализован пилотный проект на базе карточек «БелКарт». В 2003 г. в целях повышения заинтересованности банков-участников в результатах работы системы «БелКарт» было создано ЗАО «Платежная система «БелКарт», что, однако, не помогло ей занять лидирующие позиции на рынке банковских пластиковых карточек. Более того, темпы ее развития в 2003—2007 гг. даже замедлились. Одна из причин такой ситуации состояла в том, что имевшиеся технологические различия микропроцессорных карточек «БелКарт» и карточек с магнитной полосой международных платежных систем не позволяли держателям карточек «БелКарт» использовать уже созданную ранее банками программно-техническую инфраструктуру под карточки международных систем. Это снижало эффективность системы и, соответственно, заинтересованность в ее развитии. В связи с этим Национальному банку было поручено определить меры по дальнейшему развитию системы «БелКарт», включая переход на использование карточек «БелКарт» для выплаты заработной платы работникам бюджетных организаций, государственных унитарных предприятий и акционерных обществ, контрольный пакет акций которых принадлежит государству.

В июне 2007 г. было принято решение о присоединении ЗАО «Платежная система «БелКарт» к ОАО «Банковский процессинговый центр». Затем разработана и 24.07.2007 утверждена Председателем Правления Национального банка Программа мер по развитию внутренней системы «БелКарт» до 2011 года. В 2008—2009 гг. на переходном этапе банками проведена работа по замене карточек «БелКарт» с устаревшей программно-технической платформой на карточки «БелКарт-М» с магнитной полосой, отвечающие требованиям международных платежных систем, что позволило ускорить работы по созданию на территории страны единой программно-технической инфраструктуры, обслуживающей карточки как системы «БелКарт», так и международных платежных систем. ОАО «Банк БелВЭБ» и «Приорбанк» ОАО организовали шлюзы, соединившие их процессинг с ОАО «Банковский процессинговый центр», создав тем самым возможность проведения операций по карточкам «БелКарт» в их инфрастуктуре.

Программа мер была успешно выполнена в части эмиссии карточек «БелКарт» в рамках зарплатных проектов. По итогам ее реализации доля карточек «БелКарт» в общем объеме эмиссии карточек на начало 2011 года составила 36%. Система «БелКарт» за последние три года хотя и ускорила темпы своего развития, но пока уступает международным платежным системам по показателям безналичных расчетов с использованием карточек. Основной причиной такого отставания является то, что держатели карточек «БелКарт» не обладают преимуществами перед держателями карточек международных платежных систем на внутреннем рынке страны.

В целях определения дальнейших путей развития системы «БелКарт», обеспечения ее конкурентного преимущества перед международными платежными системами на рынке Беларуси решением Наблюдательного совета ОАО «Банковский процессинговый центр» 21.10.2011года утверждена Стратегия развития платежной системы «БелКарт». Она предусматривает:

— обеспечение доминирующего положения системы «БелКарт» на рынке карточек Республики Беларусь по основным показателям развития платежной системы;

— построение надежной, высокотехнологичной, безопасной и эффективной системы проведения безналичных расчетов с использованием карточек «БелКарт»;

— обеспечение предоставления держателям карточек «БелКарт» спектра услуг, ориентируясь на разнообразие и качество услуг, предлагаемых в рамках международных платежных систем на территории страны;

— интеграция платежной системы «БелКарт» с одной из платежных систем других государств с целью обеспечения взаимного приема карточек. Для выполнения указанных задач запланирован комплекс мероприятий, направленных на развитие новых услуг и расширение продуктового ряда в рамках системы, обеспечение надежности, безопасности проведения операций с карточками «БелКарт», совершенствование структуры управления системой, развитие нормативной базы, тарифной политики, управление рисками, информационное и маркетинговое обеспечение системы «БелКарт». Реализация Стратегии будет вестись по следующим направлениям:

— участие ОАО «Банковский процессинговый центр» и банков в реализации программ лояльности, стимулирующих держателей карточек «БелКарт» к проведению безналичных расчетов;

— разработка комплекса мер по внедрению микропроцессорных карточек;

— разработка технологии проведения валютно-обменных операций с использованием карточек «БелКарт»;

— реализация проекта построения резервного центра обработки данных ОАО «Банковский процессинговый центр»;

— совершенствование методологии проведения сертификации оконечных устройств банков в целях сокращения сроков сертификации и повышения надежности функционирования программно-технической инфраструктуры;

— совершенствование требований и стандартов, направленных на повышение информационной безопасности в платежной системе «БелКарт»;

— обеспечение использования банками-эквайерами в своей сети периферийного оборудования, соответствующего требованиям платежной системы «БелКарт»;

— совершенствование бизнес-процессов ОАО «Банковский процессинговый центр», влияющих на надежность и безопасность функционирования платежной системы «БелКарт»;

— внедрение в ОАО «Банковский процессинговый центр» системы менеджмента качества;

— обеспечение надежности функционирования программно-аппаратного комплекса процессингового центра, достаточного уровня его производительности и отказоустойчивости, в том числе в часы пиковой нагрузки. Совершенствование мониторинга и контроля за работой оконечного оборудования;

— пересмотр и поддержание в актуальном состоянии Плана обеспечения непрерывной деятельности процессингового и клирингового центров платежной системы «БелКарт»;

— совершенствование правового регулирования платежной системы «БелКарт» с целью предоставления всем банкам возможности внедрения новых продуктов, услуг и (или) технологий;

— использование гибкой и конкурентоспособной тарифной политики;

— проведение кампании по рестайлингу товарного знака платежной системы «БелКарт»;

— реализация маркетинговых мероприятий и рекламных акций, направленных на популяризацию безналичных расчетов с использованием карточек «БелКарт»;

— разработка системы награждения динамично развивающихся банков;

— проведение совместно с банками рекламных игр с розыгрышем призов для держателей карточек;

— проведение ежегодного конкурса оригинальных дизайнов карточек и др.

Платежная система MasterCard, основанная в конце 40-х годов прошлого века, группой банков Соединенных Штатов Америки International, сегодня является одной из двух крупнейших банковских платежных систем во всем мире.

Решение Bank of America выдавать лицензии на использование карточной технологии другим банкам на проведение операций с карточками BankAmericard, повлекло образование из нескольких региональных ассоциаций в 1966 году Межбанковской карточной ассоциации, получившей название Interbank Cards Association (ICA), которая позже стала MasterCard International.

Первую банковскую карточку с полосой для подписи MasterCard выпустила в 1989 году, а в 1990 году внедрила ко-брендинговую стратегию компании, где стала лидером в данном направлении, а также ввела современную торговую марку и систему идентификации (марка поддерживает два взаимосвязанных круга с 23 горизонтальными линиями, для записи названий используется шрифт sans-serif (курсив)).

MasterCard в партнерстве с Europay International в 1991 году запустили проект Maestro — первую действительно глобальную дебетовую онлайн программу, а в 1992 году система Maestro завершила первую национальную дебетовую онлайн транзакцию в США. В этом же году три европейские «карточные компании» образовали компанию Europay International. Это новая европейская карточная платежная система, которая получила права на управление торговыми марками EuroCard, Eurocheck MasterCard Int.

Совет директоров платежной системы «MasterCard International» приняла решение о переходе на чип-технологии в 1994 году, в 1996 году появился EMV-стандарт, а в октябре 1997 года первые пластиковые карты Master Card этого стандарта были выпущены в Великобритании.

Visa International — это электронная платежная система, которая является некоммерческой ассоциацией, и объединяет более 21 000 банковчленов по всему миру. Visa выполняет посредническую роль между банками, занимается организацией расчетов и обеспечивает техническое взаимодействие между участниками системы. Непосредственно эмиссией и организацией приема карт занимаются сами банки.

Датой возникновения системы считают 1958 год, когда были эмитированы первые карты BankAmericard.

Первая универсальная карта большого банка Bank of America прошла испытания в Калифорнии (США) в 1956 году.

Visa предлагает банкам три основных вида карт для физических лиц:

Кредитные карты Visa позволяют их владельцам легко, удобно и безопасно совершать покупки, оплачивать услуги и путешествовать по миру, активно использовать в сети Интернет. Кредитные карточки дают возможность воспользоваться широким спектром дополнительных услуг и отвечают всем необходимым требованиям безопасности.

Дебетовые карты Visa являются наиболее популярными, надежными и распространенными, они помогают их владельцам оплачивать услуги, совершать покупки, как в торговых точках, так и в Интернете так же легко, быстро и безопасно, как и при использовании наличных. Они идеально подходят для тех, кто впервые сталкивается с платежными картами и не имеет банковской истории. Карточка, «привязана» к дебетовому счету, позволяет ее владельцу отслеживать сделаные операции, которые указываются ежемесячно в банковской выписке, а также лучше контролировать свои расходы.

Предоплаченные карточки Visa — это карты с оплаченными лимитом платежей. Этот вид карты не подразумевает наличие постоянно пополняемого счета в банке и предназначен в основном для мелких и ежедневных покупок. Предоплаченные карточки могут быть виртуальными, с магнитной полосой, а также со встроенным чипом.

Распространение и прием карточек Visa с магнитной полосой по всему миру стали возможным благодаря внедрению и соблюдению платежной индустрией единого глобального стандарта. Именно поэтому Visa, объединив усилия с Europay и MasterCard, разработала индустриальный стандарт EMV (Europay, MasterCard, Visa) для платежных чиповых карт с кредитно-дебетовыми приложениями. Использование стандарта EMV означает, что чиповые карты принимаются в торгово-сервисной сети и банкоматах во всем мире и в дальнейшем получат такое же широкое распространение, как и карты с магнитной полосой.