Анализ кредитных операций банка ВТБ

Чистые процентные доходы 5 265 934 11 467 843 14 007 393 10 218 785

Комиссионные доходы 171 025 578 437 769 082 1 469 637

Итого доходы от основной деятельности 5 436 959 12 046 280 14 776 475 11 688 422

Прочие операционные доходы 29 328 29 987 30 014 33 860

Всего доходов 5 466 287 12 076 267 14 806 489 11 722 282

Доля доходов от основной деятельности в общей сумме доходов 99,46 99,75 99,80 99,71

Как видно из данных темпы роста доходов от основной деятельности банка присущи только чистым процентным и аналогичным доходам, в то время как доля прочих операционных и комиссионных доходов растет незначительно. Прирост доходов от основной деятельности банка за анализируемый период составил 115%.

Проведенный анализ показывает, что, несмотря на определенные трудности ОАО «ВТБ» закончил 2012 год с положительным финансовым результатом, который позволил ему увеличить свои собственные средства и тем самым повысить свою надежность. В результате этого руководство банка может себе позволить строить амбициозные планы на ближайшие годы: дальнейшее укрепление позиций в обслуживании крупнейших предприятий ведущих отраслей экономики, расширение филиальной сети, разработка новых продуктов и услуг, развитие розницы. Для этого у банка есть все необходимые технологии и ресурсы: опыт на российском рынке, знание потребностей клиентов, возможности материнской компании.

условиях роста неопределенности относительно перспектив состояния финансовых рынков и обменных курсов основных валют активизировался спрос со стороны клиентов на кредитные ресурсы. Тем не менее, изменения в структуре портфеля Банка по срокам предоставления не оказались существенными. Доля трех крупнейших отраслевых сегментов бизнеса Банка, объединяющих целый ряд промышленных секторов, осталась практически неизменной относительно показателей прошлого года — свыше 75%. В то же время активизируется деятельность банка по предоставлению кредитов физическим лицам.

В табл. 5 представлены базовые программы кредитования, в соответствии с текущей деятельностью Северо-Западного банка ОАО «ВТБ».

Базовые программы потребительского кредитования Программа кредитования Краткое описание Сумма кредита Ставка в рублях, % Ставка в валюте, % Срок кре-дита Потреби-тельский кредит без обеспе-чения Кредит на любые цели без обеспе-чения До 1 500 000 рублей До 50 000 долларов США До 38 000 Евро 15,3—20% 13,05%—15,4% До 5 лет Потреби-тельский кредит под пору-чительство физических лиц Кредит на любые цели под поручи-тельство физических лиц До 3 000 000 рублей До 100 000 долларов США До 76 000 Евро 14,4—19% 12,15%—14,4% До 5 лет Из можно сделать вывод, что банк может предоставлять кредиты физическим лицам без залога и обеспечения, но при этом, средняя процентная ставка по таким кредитам выше, чем по кредитам обеспеченным залогом. Также прослеживается тенденция наличия более высоких ставок по кредитам в национальной валюте, чем по кредитам в иностранной валюте, такая закономерность обусловлена колебаниями курсов валют и большей стабильностью доллара и евро в сравнении с рублем.

Кроме базовых программ кредитования Северо-Западный банк ОАО «ВТБ» предоставляет специальные услуги по кредитованию специфических деятельности физических лиц, в частности: ипотечное кредитование, кредит на образование, что представлено Специальные программы потребительского кредитования Программа кредитования Краткое описание Сумма кредита Ставка в рублях, % Ставка в валюте*, % Срок кредита Потреби-тельский кредит под залог объектов недвижи-мости Кредит на любые потребительские цели под залог объекта недвижимости до 10,0 млн руб.;

до 355 000 долл. США;

до 250 000 ЕВРО, но не более 70% оценочной стоимости объекта недвижимости, оформляемого в обеспечение по кредиту от 12,85%

до 14,25% от 12,05%

до 13,40% до 7-ми лет Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство Кредитование физических лиц на цели развития личного подсобного хозяйства до 300 тыс. руб. — по кредитам, предоставленным на срок до 2-х лет; до 700 тыс. руб. — по кредитам, предоставленным на срок до 5-ти лет. 14,% — до 2-х лет и до 5-ти лет в зависи-мости от цели креди-тования Образова-тельный кредит Кредит на оплату образовательных услуг Не более 90% стоимости обучения 12% Не предоставляется До 11 лет Образова-тельный кредит с государст-венным субсиди-рованием Кредит на оплату образовательных услуг с государственным субсидированием Равна стоимости обучения 5,06%** Не предоставляется Срок обуче-ния, увели-ченный на 10 лет Специальные предложения, представленные свидетельствуют о развитии банком системы кредитования физических лиц и стремлении к расширению спроса на кредитные продукты в данном сегменте рынка финансовых услуг.

Кроме потребительского кредитования, среди услуг по кредитованию физических лиц отдельно выделяют автокредитование (условия которого представлены в табл. 7) и жилищное кредитование Условия автокредитования (для физических лиц) Базовые программы Программа кредитования Краткое описание Первона-чальный взнос Ставка в рублях, % Ставка в валюте, %** Срок креди-та Автокредит Кредит на покупку новых или подержанных автомобилей иностранного или российского производства От 15% 8,7—16,5% 9,25—12,5% До 5 лет Специальные программы Автокредит с государст-венным субсидиро-ванием Кредит на покупку новых автомобилей, произведенных на территории России, стоимостью до 600 000 рублей От 15% 3,37—7,67% Не предоставляется До 35 месяцев Партнерские программы автокреди-тования Совместные кредитные программы с ведущими автопроизво-дителями От 15% Часть процент-ных расходов компен-сируется за счет предостав-ления скидки на стоимость автомо-биля До 5 лет Условия жилищного кредитования (для физических лиц) Базовые программы Програм-ма креди-тования Краткое описание Первона-чальный взнос Ставка в рублях, % Ставка в ва-люте, % Срок кре-дита Приобре-тение готового жилья Кредит на приобретение готового жилья под залог кредитуемого или иного жилого помещения. От 10% 9,5—14% 8,8—12,1% До 30 лет Приобре-тение строяще-гося жилья Кредит на инвестирование строительства жилья под залог кредитуемого или иного жилого помещения. От 10% 9,5—14% 8,8—12,1% До 30 лет Строи-тельство жилого дома Кредит на строительство жилого дома под залог кредитуемого жилого дома или иного жилого помещения. От 15% 11,7—14,75% 9,1—12,1% До 30 лет Специальные программы Загород-ная недвижи-мость Кредит на приобретение загородной недвижимости (за исключением жилого дома) под различное обеспечение, одобренное Банком. От 15% 11,05—14% 9,1—12,1% До 30 лет Гараж Кредит на приобретение или строительство гаража или машино-места под различное обеспечение, одобренное Банком. От 10% 10,05—14,75% 8,8—12,1% До 30 лет Ипотека с государст-венной поддерж-кой Кредит на приобретение строящегося или построенного жилого помещения у юридического лица под залог кредитуемого или иного жилого помещения. От 20%

От 0% в случае оформления в залог иного жилого помещения 10,5—11% Не предоставляется До 30 лет Рефинан-сирование жилищных кредитов Кредит на погашение кредита, полученного в другом банке на приобретение или строительство квартиры или жилого дома. 0% 11,7—13,5% Не предоставляется До 30 лет Военная ипотека Кредит на приобретение готового жилья под залог кредитуемого жилого помещения. От 10% 9,50% Не предоставляется До 20 лет Далее следует проанализировать роль и долю кредитования физических лиц в общей совокупности кредитных операций Северо-Западного банка ОАО «ВТБ».

Анализ структуры кредитных вложений по категориям заемщиков важен в том отношении, что для снижения рисков кредитный портфель необходимо дифференцировать как по отраслевой принадлежности заемщиков, так и по форме собственности. Структуру кредитного портфеля Северо-Западного банка ОАО «ВТБ» по категориям заемщиков представим Структура кредитного портфеля Северо-Западного банка ОАО «ВТБ» по категориям заемщиков за 2010- 2012 года, тыс. руб.

№ п/п Показатели 2010 год 2011 год 2012 год

1. Кредитный портфель — всего 3 282 126 953 316 453 776 479 236 248

1.

1. Межбанковские кредиты, в т. ч. просроченные 20 265 193 47 922 000 53 810 000

1.

2. Кредиты, выданные финансовым органам, в т. ч. просроченные 12 488 371 10 263 663 8 963 914

1.

3. Кредиты, выданные некоммерческим организациям, в т. ч. просроченные 69 541 1 223 420 2 408 962

1.

4. Кредиты, выданные коммерческим организациям, в т. ч. просроченные 229 433 785 230 843 982 362 754 788

1.

5. Кредиты, выданные, юридическим лицам — нерезидентам, в т. ч. просроченные 43 728 279 5 227 592 14 666 262

1.

6. Кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям, в т. ч. просроченные 1 340 855 1 164 156 37 569

1.

7. Кредиты, выданные физическим лицам, в т. ч. просроченные 20 800 402 19 808 963 36 594 753

1.

8. Прочие размещенные средства 527 ;

Структура кредитных вложений, %

2. Всего кредитный портфель 100 100 100

2.

1. Межбанковские кредиты 6,176 15,143 11,228

2.

2. Кредиты, выданные финансовым органам 3,806 3,243 1,870

2.

3. Кредиты, выданные некоммерческим организациям 0,021 0,387 0,503

2.

4. Кредиты, выданные коммерческим организациям 69,922 72,947 75,694

2.

5. Кредиты, выданные, юридическим лицам — нерезидентам 13,327 1,652 3,060

2.

6. Кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям 0,409 0,368 0,008

2.

7. Кредиты, выданные физическим лицам 6,339 6,260 7,636

По результатам анализа структуры кредитных вложений можно сделать вывод, что удельный вес кредитов, предоставляемых физическим лицам, увеличивается, это связано с расширением деятельности банка.

Структуру кредитного портфеля Северо-Западного банка ОАО «ВТБ» по категориям заемщиков за 2012 год представим на рис.

3.

Структура кредитного портфеля Банка по категориям заемщиков По данным таблицы 9 видно, что основной категорией заемщиков Северо-Западного банка ОАО «ВТБ» являются коммерческие организации. Их доля стабильно превышает 70% кредитного портфеля. Отмечается устойчивый рост кредитов физическим лицам. Очевидно, что Северо-Западного банк ОАО «ВТБ» имеет стабильную клиентуру, формирующую его кредитный портфель, и устойчивые позиции на кредитном рынке. В тоже время банк проводит деятельность по расширению клиентской базы путем реализации рекламных компаний и предоставления широкого спектра услуг для населения.

Проектное финансирование является одним из приоритетных направлений в деятельности Банка и представляет значительную долю корпоративного кредитного портфеля (более 19%). Традиционно большая часть сделок в области проектного финансирования (более 93%) была осуществлена в отрасли коммерческой недвижимости.

Вопреки негативным тенденциям, сложившимся в секторе коммерческой недвижимости, Банк продолжил оказывать поддержку своим постоянным клиентам. Стабильность клиентской базы и сохранение высокого уровня доверия клиентов стали, несомненно, главными результатами работы Банка в 2012.

Тот факт, что средние остатки средств клиентов на расчетных и депозитных счетах оставались практически неизменными в течение всего года несмотря на негативное воздействие кризиса на рыночную конъюнктуру и бизнес большинства компаний, является для Банка лучшей оценкой качества и надежности своих процессов и технологий в области управления рисками и расчетно-кассового обслуживания, конкурентоспособности и востребованности предлагаемых продуктов и услуг.

В целом, деятельность банка направлена на предоставление услуг широкому кругу клиентов, среди которых физические лица занимают достаточный удельный вес, чтобы предпринимать меры для развития данного сегмента предоставления услуг. В современных условиях развития банковской системы особенно целесообразным является расширение спектра услуг предоставляемых физическим лицам (виды кредитов, кредиты на различные нужды на различных условиях).

В ОАО «ВТБ» работу с розничными клиентами ведет специальное подразделение — Центр сопровождения клиентских операций (ЦСКО). ЦСКО являются одним из ключевых элементов проекта по трансформации операционной функции в ВТБе, которая раньше не была выделена в явном виде. С принятием же в апреле 2009 года новой организационной структуры появилась соответствующая управленческая вертикаль, в которой четко прописан функционал этих Центров.

Их деятельность, основанная на принципах централизации, оптимизации и консолидации и нацелена, прежде всего, на повышение производительности труда, качества обслуживания и степени удовлетворенности клиентов. Как следствие ВТБ с помощью ЦСКО смог значительно снизить операционные риски и улучшить общую систему управления рисками в Банке.

В ЦСКО передаются операционные функции из ОСБ и ВСП, что позволяет высвободить время и активнее заниматься своей непосредственной деятельностью — продажей банковских продуктов и непосредственным обслуживанием клиентов. Естественно, это положительно сказывается на работе фронт-офисов и имидже банка. С появлением ЦСКО ВТБ действительно начало поворачиваться «лицом к клиенту», как это и прописано в Стратегии Банка.

Организационная структура ЦСКО представлена на рисунке 3. Основная часть операционной деятельности централизована в рамках московского ЦСКО. Организация ЦСКО основана на принципе специализации по процессам, что обеспечивает значительную экономию. ЦСКО Москвы состоит из 3 основных блоков:

— Банковские карты и кредиты;

— Расчеты;

— Организация работы с клиентами (внешними и внутренними) и другие функции поддержки.

Время сотрудников фронт-офиса, которое раньше уходило на оформление бэк-офисных операций, высвобождается, то есть становится больше возможностей для общения с клиентами, продвижения продуктов и услуг. Все вспомогательные функции, связанные с рутинными операциями: работа с бухгалтерией, оформлением отчетности, разбором претензий — переводятся в ЦСКО. Это дает возможность Банку преобразовать ВСП в офисы продаж, точки обслуживания клиентов. Так, например, если раньше операции связанные с претензионной работой выполнялись сотрудниками отделений и ВСП, то сейчас используется Центральная автоматизированная система «Обращения клиентов», которая в рамках ЦСКО позволяет работать в единой базе со всеми обращениями, поступающими в адрес ВТБа по различным каналам: в письменном виде, по телефону, интернету, через контакт-центр и т. д. Задача ЦСКО как раз и состоит в том, чтобы обеспечить постоянное и бесперебойное функционирование и оказание любой банковской услуги, причем в соответствии с заданными стандартами и в любом отделении Банка. Деятельность ЦСКО нацелена, прежде всего, на повышение производительности труда, качества обслуживания и степени удовлетворенности клиентов. Как следствие Банк сможет значительно снизить операционные риски и улучшить общую систему управления рисками.

ЦСКО можно сравнить с сердцем. Именно здесь прокачивается вся информация по операциям клиентов, после чего она подвергается первичной обработке и «расходиться» дальше по Банку. А это значит, что от качества и профессионализма работы ЦСКО напрямую зависит общий результат — сумеет ли ВТБ повернуться лицом к клиенту.

Произведем расчет оценки защищенности работающих активов (таблица 12).

Расчет оценки защищенности работающих активов ОАО «ВТБ» в 2012 г.

№ п/п Показатели 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

1 Резервы на возможные потери 783 159 760 147 870 802 1 034 936

2 Работающие активы 132 611 978 150 774 678 171 437 755 179 967 441

3 Кза (стр.

1:стр.

2*100%) 0,59 0,50 0,51 0,58

Из произведенных расчетов можно сделать вывод, что резервы банка, созданные на возможные потери, незначительны, что банк выдает ссуды проверенным клиентам и не боится за их возвратность, а его активы не рисковые, но это еще раз подтверждает пассивность кредитной политике банка.

Оценку эффективности кредитной деятельности ОАО «ВТБ» проведем с помощью анализа качества его активов с точки зрения присущего им риска. Поскольку кредитный риск является основным в деятельности банка, то и наиболее распространенным способом оценки качества активов является классифицирование их с позиции присущего им кредитного риска. Найдем величину кредитного риска Расчет величины кредитного риска ОАО «ВТБ» за 2012 год Квартал Сумма задолженности (тыс. руб.) Резервы на возможные потери по ссуда, (тыс. руб.) Величина кредитного риска, %

I 124 893 904 258 361 0,998

II 143 955 377 225 124 0,998

III 164 465 008 382 123 0,998

IV 171 856 887 308 183 0,998

Чем ближе к единице значение коэффициента, тем выше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности. Как видно из расчета, коэффициент кредитного риска стабилен и составляет 0,998%, что свидетельствует о возврате ссудной задолженности. Можно сделать вывод, что кредитный портфель сформирован за счет кредитов «повышенного качества» (стандартных и нестандартных).

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, наличие у заемщика имущества — обеспечения выданной ссуды и другое. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места его работы, места жительства.

Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика, приведены на Рисунке 5. Доходы заемщика определяются по трем направлениям: от заработной платы, сбережений и капитальных вложений, прочие доходы.

К основным статьям расходов заемщика относятся: подоходный и другие налоги, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным кредитам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и другое. Подтверждение размера доходов и расходов возлагается на клиента, предъявляющего:

­ паспорт, по которому кредитный работник определяет время проживания по последнему адресу, возраст, семейное положение и наличие детей;

­ справку с места работы, где указываются среднемесячная заработная плата, сумма подоходного и других налогов, ежемесячно уплачиваемых заемщиком, стаж работы в организации, сумма обязательных ежемесячных отчислений (алименты, страховые взносы);

­ справку по расчетам за квартплату и коммунальные услуги;

­ документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках и ценным бумагам.

Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р = Дч1 * К1* t1 + Дч2 * К2,* t2,

где Дч1 — среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

t1 — период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст Заемщика;

Дч2 — среднемесячный доход пенсионера (ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии Заемщика, принимается равным размеру базовой части трудовой пенсии, установленной Федеральным законом от 17.

12.2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»);

t2 — период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст Заемщика;

К1 и К2 — коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.

Месяц вступления Заемщика в пенсионный возраст необходимо относить к трудоспособному периоду.

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США.

Анализ условий кредитования предполагает изучение следующих вопросов:

— «солидность» заемщика, которая характеризуется своевременностью расчетов по ранее полученным кредитам, качественностью представленных отчетов, ответственностью и компетентностью руководства;

— «способность» заемщика производить конкурентоспособную продукцию;

— «доходы». При этом производится оценка прибыли, получаемой банком при кредитовании конкретных затрат заемщика по сравнению со средней доходностью банка. Уровень доходов банка должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой заемщиком прибыли с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности;

— «цель» использования кредитных ресурсов;

— «сумма» кредита. Изучение этого вопроса производится исходя из проведения заемщиком мероприятия ликвидности баланса, соотношения между собственными и заемными средствами;

— «погашение». Этот вопрос изучается путем анализа возвращенности кредита за счет реализации материальных ценностей, предоставленных гарантий, и использования залогового права;

— «обеспечение» кредита, т. е. изучение устава и положения с точки зрения определения права банка брать в залог под выданную ссуду активы заемщика, включая ценные бумаги.

Платежеспособность заемщика — может быть рассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации за последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за последние шесть месяцев.

Работа Банка с проблемной и просроченной ссудной задолженностью осуществляется в соответствии с «Регламентом по работе с проблемной и просроченной задолженностью клиентов ВТБа России» № 278−2-р от 20.

11.2001г. (с изменениями), «Порядком работы по предупреждению образования и взысканию просроченной ссудной задолженности по кредитам физических лиц в Банке» № 44−421−3-р от 31.

05.2007, «Положением о Комиссии (Рабочей группе) ОАО „ВТБ“ по работе с проблемной и просроченной ссудной задолженностью юридических лиц» № 44−374−3-р от 17.

01.2008 г., «Положением о Комиссии (Рабочей группе) ОАО „ВТБ“ по работе с проблемной и просроченной ссудной задолженностью частных клиентов» № 44−373−2-р от 10.

05.2006 г.

Главной задачей в части работы с проблемной и просроченной задолженности при реализации кредитной политики по всем группам клиентов и кредитным продуктам является сохранение качества кредитного портфеля, а также сохранение низких темпов роста ссудной задолженности, содержащей просроченную свыше 90 дней.

Основные мероприятия в отношении частных клиентов:

— Анализ причин образования просроченной задолженности.

— Анализ реализации Банком комплекса мероприятий по погашению просроченной задолженности.

— Реализация Комплексной программы по гашению просроченной ссудной задолженности частных клиентов.

— Участие профильных подразделений Банка в ревизиях отделений, выезд в отделения по просроченным кредитам.

— Проведение заседаний Комиссии (рабочей группы) Банка по работе с проблемной и просроченной ссудной задолженностью.

Динамика просроченной задолженности ОАО «ВТБ» за 2010;2012 гг. представлена в Приложении 2. Полученные данные показывают, что вместе с увеличением основных показателей эффективности управления кредитным портфелем снижается размер просроченных ссуд в общем объеме выданных кредитов, что является положительной тенденцией. Так, ссудная задолженность физических лиц на 01.

01.2013 сократилась на 1 704 919 тыс. руб. В 2012 г. на долю просроченной задолженности физическими лицами приходилось 14,35%, что ниже уровня 2011 г. Однако, за рассматриваемый период наблюдается ее рост — с 5,57% в 2010 г. до 14,35% в 2012 г. Ввиду этого можно сделать вывод, что у банка есть резервы по совершенствованию управления просроченной задолженностью физических лиц.

С целью сокращения просроченной ссудной задолженности ОАО «ВТБ» необходимо вырабатывать такие решения по предоставлению кредита, с помощью которых можно не только адекватно оценить кредитоспособность клиента, но и сохранить издержки на низком уровне, уменьшая время, затрачиваемое на одного клиента. Необходимо также, чтобы принятый в банке метод принятия решения по поводу предоставления кредита позволял отказывать в ссуде как можно меньшему числу кредитоспособных клиентов и в то же время отсеивать как можно больше потенциальных нарушителей. Одним из наиболее распространенных автоматизированных способов оценки кредитоспособности соискателей ссуды является скоринг-кредитование. Его коренное отличие от традиционных экспертных методов заключается в том, что скоринг снижает влияние субъективных факторов, а это открывает возможность автоматизировать процесс принятия решений и сократить время на обработку кредитных заявок, сохраняя при этом эффективность оценки и контроля рисков.

С целью повышения эффективности применения такого технологичного способа оценки заемщика как скоринг ОАО «ВТБ» можно предложить следующие мероприятия:

1. Для разных видов кредитов следует применять разные модели кредитного скоринга, разработанные с учетом присущих различным ипотечным программам видов кредитного риска и факторов кредитоспособности. То, что будет эффективно работать при оценке кредитоспособности для целей приобретения недвижимости на рынке ипотечного жилья, может быть неприемлемым для ипотечного кредита на участие в долевом строительстве.

2. Для одних и тех же кредитных продуктов скоринговые модели могут быть разными. Необходимо учитывать тип кредитного риска и его факторы.

3. Для построения скоринговой модели требуется обучающая выборка с положительными и отрицательными прецедентами. Если опираться только на фактические данные по выданным кредитам (т.е. по состоявшимся заемщикам), то оценки кредитоспособности новых соискателей будут содержать систематические ошибки. Это происходит из-за того, что соискатель — это еще не заемщик, и, оставляя в обучающей выборке только состоявшихся заемщиков, банк изначально ее искажает, так как новые соискатели кредита принадлежат к более широкой генеральной совокупности, чем та, из которой была взята обучающая выборка.

4. Система скоринга должна оперативно обновляться в связи с изменением социально-экономических условий, макроэкономических условий, психологического портрета потенциального заемщика с учетом специфики конкретного филиала банка (кредитной политики, месторасположения) и выдаваемых им кредитных продуктов.

5. Скоринговая система должна позволять оценивать не только кредитоспособность соискателей кредита, но также и вероятность дефолта по уже выданным кредитам, давать вероятностный прогноз частичного погашения кредита.

6. Содержание заявления — анкеты, которую заполняет соискатель кредита, должно отвечать следующим требованиям:

• включать всю необходимую информацию для принятия решения о выдаче кредита, скоринга и иных процедур проверки;

• требовать разумного времени для заполнения;

• содержать вопросы, ответы на которые используются для детального анализа клиентской базы и, возможно, разработки новых методик скоринга.

7. Скоринговый метод оценки должен давать возможность кредитным сотрудникам не только отказывать клиенту в случае недостаточной его кредитоспособности в кредитном продукте, а и сразу же предложить альтернативный вариант ссуды (с меньшей суммой или на более жестких условиях), соответствующей рассчитанному показателю платежеспособности для снижения уровня кредитного риска и сохранения потенциального клиента.

8. Скоринговый метод оценки должен не только оценить клиента в текущий момент, но и спрогнозировать, как он станет действовать в случае возникновения каких-либо сложностей. Так, специалист востребованной на рынке специальности сумеет быстро найти новую работу в случае увольнения, в отличие от обладателя редкой профессии.

9. Скоринговая система должна иметь возможность оперативно подстраиваться под постоянно меняющиеся условия рынка, регулярно выдавая корректировки к скорингу. Пересчет скоринговых карт не должен занимать много времени. Для этого система должна быстро и оперативно анализировать большие объемы поступающей исторической информации, выполняя корректировку модели, производящей скоринг.

10. В основу экономической работы, связанной со скорингом, целесообразно ставить систематическую проверку эффективности действующей балльной модели для корректировки шкалы оценок, которую следует производить по мере выявления неблагополучных ссуд. Итогом очередной проверки результативности отбора заемщиков может быть решение сместить акцент с одного оценочного показателя на другой, который в данное время, по мнению банка, является для определения кредитоспособности более весомым. И наоборот — отдельные оценочные показатели должны быть понижены в баллах или исключены из действующей модели.

11. Скоринговая система должна иметь способность развиваться вместе с бизнесом, поддерживать работу в разных регионах, оперировать значительными массивами данных.

Применение скорингового метода принятия решений о предоставлении кредита физическому лицу позволяет:

1. Повысить доходность кредитных операций за счет снижения кредитных рисков. Оценивать риски дефолтов, просрочек, досрочного возврата и давать рекомендации по условиям кредита.

2. Обоснованно выводить на рынок новые кредитные продукты, анализируя конъюнктуру рынка на основе накопленных банком данных.

3. Снизить издержки банка на операциях по выдаче кредитов за счет автоматизации принятия решений, увеличить скорость принятия решений при массовом кредитовании.

4. Централизованно контролировать принимаемые кредитные решения, управлять влиянием человеческого фактора на принятие решений.

5. Управлять кредитным портфелем банка в соответствии с текущей кредитной политикой банка. Оценивать доходность/убыточность клиентов в портфеле, анализировать структуру портфеля.

6. Выявлять и предотвращать попытки мошенничества при обращении за кредитами.

Сравнение используемого метода оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «ВТБ» и кредитного скоринга приведено в таблице 5.

Сравнение скоринга и текущего подхода к оценки кредитоспособности, используемого в ОАО «ВТБ»

Критерий Текущий подход в оценке заемщика Система кредитного скоринга Первичная обработка кредитной заявки Основывается на экспертных знаниях кредитного специалиста Основывается на объективной информации из различных источников Процесс оценки идентичных заявок Рассмотрение каждой заявки зависит от конкретного кредитного специалиста и субъективных факторов. Идентичные заявки проходят идентичную процедуру оценки Легкость восприятия «Уже используется», результаты ожидаемы Необходимы культурные перемены, готовность сотрудников к нововведениям.

Процесс внедрения Длительное обучение и тренировка каждого кредитного специалиста. Наработка опыта и интуиции. Не требует длительного обучения сотрудников. При внедрении необходим контроль со стороны кредитных специалистов высшего звена Возможность ошибок, злоупотреблений и мошенничества Ошибки возможны в силу человеческого фактора. Злоупотребления и мошенничество возможны и достаточно распространены. Злоупотребления возможны только на уровне высшего звена кредитных специалистов. Ошибки могут быть связаны с некачественными скоринговыми моделями. Мошенничество возможно, однако его вероятность заметно снижается.

Гибкость При внедрении нового кредитного продукта необходима разработка новых инструкций и обучение персонала. Процесс длительный и мало поддающийся контролю При внедрении нового кредитного продукта необходимо создание новых скоринговых моделей и стратегий (или внесение изменений в уже имеющиеся). Процесс полностью контролируемый. Качество вновь созданных моделей (стратегий) может быть проверено без запуска в работу. Дополнительное обучение персонала не требуется.

Расширению скорингового контроля кредитоспособности могло бы значительно способствовать повышение устойчивости и «прозрачности» личных доходов, ускорение создания и активное функционирование института кредитных бюро, обучение навыкам и обмен опытом автоматизированного анализа кредитных заявок. Использование скоринговой системы отбора заемщиков в ОАО «ВТБ» с взвешенным использованием зарубежного опыта должно улучшить качество услуг, оказываемых банком населению, и содействовать наращиванию ипотечного кредитования, на фоне снижения доля невозвратов по кредиту.

Для внедрения нового подхода к оценке кредитоспособности заемщика в текущую программу оценки кредитоспособности заемщика, используемой в ОАО «ВТБ», необходимо будет привлечь специалиста-разработчика, который будет заниматься ее доработкой.

Расчет трудоемкости доработки программы оценки кредитоспособности Этапы Виды работ Исполнители Часо-вая ставка, руб. Дли-тель-ность выпол-нения, дни Тру-доем-кость, чел/дни Размер заработ-ной платы, руб.

Кол-во Долж-ность Ознако-митель-ный Знакомство с разработанной методикой. Формирование связи с имеющи-мися этапами оценки креди-тоспособности 1 Специа-лист-разработ-чик 85 6 6 4080

Подго-тови-тельный Выбор наиболее оптимального варианта доработки текущего алгоритма оценки кредито-способности 1 85 26 26 17 680

Основ-ной Создание информационной системы 1 85 12 12 8160

Графи-ческий Выполнение интерфейса 1 85 6 6 4080

Заключи-тельный Оформление информационной системы 1 85 12 12 8160

Тиражи-рование Издание информационной системы 1 Управляющий банком 6 1000

Итого 72 66 43 160

Дополнительная заработная плата (10% от Итого) 4316

Всего 47 476

Минимальная ставка специалиста-разработчика согласно таблице (см. таблицу 6) составит 47 476 руб. за доработку программы, а длительность доработки программы составит в среднем 72 дня (или 3 месяца). Проведем расчет себестоимости доработки программы. В себестоимость доработки включаются следующие статьи затрат:

— основная заработная плата;

— дополнительная заработная плата;

— социальные отчисления;

— прочие прямые расходы;

— накладные расходы.

Основная и дополнительная заработная плата были определены выше, вместе с расчетом трудоемкости и длительности доработки программы. На статью дополнительная заработная плата относятся выплаты за непроработанное время: отпуск, выслуга лет и т. д. Дополнительная заработная плата составляет 10% от основной заработной платы.

На статью отчисления на социальное страхование относятся отчисления на оплату перерывов в работе, по временной нетрудоспособности и отчисления в пенсионный фонд. Размер социальных отчислений с заработной платы составляет 30% от общей заработной платы Статьи расходов Сумма, руб. Удельный вес, %

1. Основная заработная плата 47 476,0 54,6

2. Дополнительная заработная плата 4747,6 5,5

3. Социальные отчисления с заработной платы (30% от общей заработной платы) 15 667,1 18,0

4. Прочие прямые расходы (10% от основной заработной платы) 4747,6 5,5

5. Накладные расходы (40% от общей заработной платы) 20 889,4 24,0

Итого 86 924,4 100,0

К прочим расходам относятся расходы на приобретение специальной научно-технической литературы и другие расходы, необходимые при доработке программы. Прочие расходы составляют 10% от основной заработной платы. Накладные расходы включают расходы на хозяйственное обслуживание. Норматив — 40% от величины основной и дополнительной заработной платы.

Себестоимость доработки программы составит 86 924,4 руб. и позволит повысить эффективность методики оценки кредитоспособности заемщик за счет более ужесточенного контроля платежеспособности заемщиков. На данном этапе точно установить на сколько в будущем при использовании нового алгоритма оценки заемщиков снизится размер просроченной задолженности сложно, но то что она снизится это безусловно. Даже если размер просроченной задолженности по ипотечным кредитам снизится на 1%, то банк получит дополнительно: 1687*1%/4,5%=374,89 тыс.

руб. Ввиду этого минимальный экономический эффект рассчитаем следующим образом:

Э=374 890−86 924,4=287 965,6 руб.

Таким образом, использование нового алгоритма при оценке кредитоспособности заемщика позволило бы банку сэкономить минимум 287,9 тыс.

руб.

Согласно в течение 2012 г. произошли следующие основные изменения в активах ОАО «ВТБ». Денежные средства банка выросли за год на 28%, что было в основном вызвано их ростом в 1 и 4 кварталах. Обязательные резервы банка за год выросли на 29% за счет их роста на 15% в 3 квартале и на 19% в 4 квартале. Средства кредитных организаций снизились на 27%, т.к. в течении 1−3 кварталах их величина снижалась и рост их размера на 152% в 4 квартале итоговую ситуацию не изменил. Чистая ссудная задолженность по итогам года выросла на 25%, за счет роста ее величины на протяжении 2, 3 и 4 кварталов. Прочие активы банка за год увеличились на 48%, несмотря на снижение их размера за 1 квартал на 35%. В итоге общая величин активов ОАО «ВТБ» снизилась с 154 279 794 тыс.

руб. на начало 2012 г. до 188 782 459 тыс.

руб. на конец 2012 г. или на 14%. Проведем анализ изменения собственных средств банка в 2012 г. Согласно за анализируемый период собственный капитал банка увеличился на 21% и н протяжении всего периода его величина незначительно снижалась только в 3 квартале. На изменение величины собственных средств повлиял в основном рост величины нераспределенной прибыли прошлых лет на 861%, произошедший в 1 квартал 2012 г.

Источники собственных средств 01.

01.2012 01.

04.2012

При-рост за 1 кв. 01.

07.2012

При-рост за 2 кв. 01.

10.2012

При-рост за 3 кв. 01.

01.2012

При-рост за 4 кв. За год Средства акционеров (участников) 1 010 900 1 010 900 0 1 010 900 0 1 010 900 0 1 010 900 0 0

Эмиссионный доход 9 658 230 9 658 230 0 9 658 230 0 9 658 230 0 9 658 230 0 0

Резервный фонд 2 030 689 2 384 765 17 2 384 765 0 2 384 765 0 2 384 765 0 17

Переоценка основных средств 43 43 0 43 0 43 0 43 0 0

Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки) прошлых лет 370 190 3 556 868 861 3 556 868 0 3 556 868 0 3 556 868 0 861

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 3 540 754 1 087 420 -69 2 430 418 124 2 057 442 -15 3 543 394 72 0

Всего источников собственных средств Изменение активов банка в 2012 г. приведено Согласно в течение 2012 г. произошли следующие основные изменения в активах ОАО «ВТБ».

Денежные средства банка выросли за год на 28%, что было в основном вызвано их ростом в 1 и 4 кварталах. Обязательные резервы банка за год выросли на 29% за счет их роста на 15% в 3 квартале и на 19% в 4 квартале. Средства кредитных организаций снизились на 27%, т.к. в течении 1−3 кварталах их величина снижалась и рост их размера на 152% в 4 квартале итоговую ситуацию не изменил. Чистая ссудная задолженность по итогам года выросла на 25%, за счет роста ее величины на протяжении 2, 3 и 4 кварталов. Прочие активы банка за год увеличились на 48%, несмотря на снижение их размера за 1 квартал на 35%. В итоге общая величин активов ОАО «ВТБ» снизилась с 154 279 794 тыс.

руб. на начало 2012 г. до 188 782 459 тыс.

руб. на конец 2012 г. или на 14%.

Проведем анализ изменения состава активов ОАО «ВТБ» в 2012 г.

Анализ изменения состава активов ОАО «ВТБ» в 2012 г.

Показатель 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

Денежные средства 0,83 0,75 0,59 0,70

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 1,97 1,48 1,48 2,56

Обязательные резервы 0,57 0,49 0,49 0,55

Средства в кредитных организаций 0,85 0,56 0,24 0,57

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 4,30 3,44 3,35 3,40

Чистая ссудная задолженность 90,22 92,10 92,81 91,03

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи 0,42 0,37 0,34 0,32

Инвестиции в дочерние и зависимые организации 0,42 0,37 0,34 0,32

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0,00 0,00 0,00 0,00

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 0,16 0,15 0,16 0,19

Прочие активы 1,24 1,15 1,02 1,21

Всего активов 100,00 100,00 100,00 100,00

Согласно таблице 1 основную долю в активах ОАО «ВТБ» на протяжении рассматриваемого периода занимает чистая ссудная задолженность, доля которой выросла с 90,22% в 1 квартале до 91,03 в 4 квартале. На втором месте средства кредитных организаций в ЦБ РФ — 2,56% по итогам 4 квартала. На оставшиеся составные активов банка приходится незначительный удельный вес.

Динамику данных значений можно проследить

На основании проведенного анализа можно сделать вывод, что структура активов ОАО «ВТБ» вполне рациональна, т.к. активы приносящие наибольший доход (чистая ссудная задолженность, чистые вложения в ценные бумаги), а также активы имеющие относительно низкий риск и являющиеся достаточно ликвидными (средства кредитных организаций в ЦБ РФ) имеют наибольший удельный вес в структуре активов банка.

Очень важным показателем, оценивающим качество активов, является их доходность. При этом между показателями риска и доходности существует прямая связь — чем выше доходность, тем, как правило, выше и риск. Проведем группировку активов ОАО «ВТБ» по степени их доходности

Группировка активов ОАО «ВТБ» по степени доходности, тыс. руб.

Активы 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

Активы приносящие основной доход Чистые вложения в ценные бумаги 6 535 818 5 949 859 6 542 812 7 028 655

Чистая ссудная задолженность 124 893 904 143 955 377 164 465 008 171 856 887

Итого 131 429 722 149 905 236 171 007 820 178 885 542

Активы приносящие незначительные доходы Средства, размещенные на корсчетах в банках 1 182 256 869 442 429 935 1 081 899

Итого 1 182 256 869 442 429 935 1 081 899

Активы не приносящие постоянного дохода Денежные средства в кассах банка 1 152 376 1 179 320 1 044 394 1 330 827

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 222 195 230 940 286 419 365 991

Прочие активы 1 720 780 1 797 996 1 815 789 2 283 295

Итого 3 095 351 3 208 256 3 146 602 3 980 113

Активы не приносящие доход Средства на счетах в ЦБ 1 939 332 1 557 053 1 744 965 3 799 969

Обязательные резервы 783 159 760 147 870 802 1 034 936

Итого 2 722 491 2 317 200 2 615 767 4 834 905

Итого активов 138 429 820 156 300 134 177 200 124 188 782 459

После группировки активов необходимо определить удельный вес групп в совокупных активах банка Удельный вес сгруппированных активов ОАО «ВТБ» по степени доходности Группы активов Удельный вес, групп активов, %

1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

Активы приносящие доход 94,94 95,91 96,51 94,76

Активы приносящие незначительные доходы 0,85 0,56 0,24 0,57

Активы не приносящие постоянного дохода 2,24 2,05 1,78 2,11

Активы не приносящие доход 1,97 1,48 1,48 2,56

Итого 100 100 100 100

Определение доли наиболее доходных активов в структуре банка позволяет дать оценку деятельность банка, то есть определить основные направления деятельности банка при формировании активов. Из расчетов видно, что удельный вес активов приносящих доход на протяжении исследуемого период снизился с 94,94% до 94,76%. На сновании этого можно сделать вывод, что у банка снижается вероятность получения высоких доходов. Так же произошло незначительное снижение доли активов не приносящих постоянный доход с 2,24% до 2,11% и доли активов приносящих незначительные доходы с 0,85% до 0,57%, а доля активов не приносящих доход увеличилась с 1,97% до 2,56%, что при дальнейшей тенденции может отрицательно сказаться на деятельности банка.

Идеальной структурой активов банка по уровню доходности считается структура величина неработающих активов в которой стремится к 0%, а величина работающих активов — к 100%. На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что банк в среднем по рынку имеет стабильную величину доходности.

Проведем анализа сбалансированности активов и пассивов банка Анализ сбалансированности активов и пассивов ОАО «ВТБ»

Показатель 2010 г. 2011 г. 2012 г.

Разрыв ликвидности (итог актива-итог пассива) 0 0 0

Совокупный разрыв ликвидности 0 0 2

Риск текущей ликвидности -1 553 491 -566 025 415 763

Дефицит ликвидности -2 005 408 -2 209 180 -2 195 709

Риск перспективной ликвидности 0% 0% 0%

Сравнивая таблицы «разрыва ликвидности» ОАО «ВТБ можно сделать вывод, что для политики в области снижения риска ликвидности характерен консервативный подход к риску, поскольку по всем срокам объем активов покрывает суммы востребования пассивов. Начиная с 2011 г. у банка наблюдается высокий уровень дефицита средств для выполнения текущих платежей Из анализа таблиц «разрыва ликвидности» следует, что стратегия привлечения средств банка заключается в росте обязательств банка, который достигается за счет увеличения: объема заемных средств, объема средств банков; объема средств клиентов и объема средств на текущих и расчетных счетах юридических лиц. Проведенный анализ указывает на необходимость использования банком стратегии достижения сбалансированной ликвидности которая позволит повысить банку эффективность управления собственными ресурсами.

Далее будет рассчитана прибыльность активов

Расчет прибыльности активов ОАО «ВТБ» в 2012 г.

№ п/п Показатели 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

1 Прибыль 1 312 120 2 657 432 3 137 172 4 763 977

2 Работающие активы 132 611 978 150 774 678 171 437 755 179 967 441

3 Па (стр.

1:стр.

3*100%) 0,99 1,76 1,83 2,65

Как показывают расчеты, величина прибыли, приходящейся на 1 руб. доходных операций имеет постоянную тенденцию к возрастанию и к концу 2012 г. достигла показателя 2,65% на 1 руб. доходных операций.

Подводя итоги исследованию необходимо выделить следующие основные негативные моменты в управлении ресурсами ОАО «ВТБ»:

1. У банка снижается вероятность получения высоких доходов;

2. Доля активов не приносящих доход увеличивается;

3. Доля участия привлеченных средств в получении прибыли незначительна, что указывает на пассивное поведение банка к расширению возможностей по привлечению средств и о неэффективном использовании привлеченных источников в ресурсной базе банка;

4. Несбалансированность активов и пассивов банка.

Учитывая выявленные недостатки в деятельности ОАО «ВТБ» необходимо порекомендовать банку повысить эффективность управлении ликвидностью, использовать механизм секьюритизации активов, разработать эффективную политику привлечения средств и совершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщиков. Последнее мероприятия будет подробнее рассмотрено в предстоящей дипломной работе.

Проведем анализ изменения собственных средств банка в 2012 г.

Согласно таблице 5 за анализируемый период собственный капитал банка увеличился на 21% и н протяжении всего периода его величина незначительно снижалась только в 3 квартале. На изменение величины собственных средств повлиял в основном рост величины нераспределенной прибыли прошлых лет на 861%, произошедший в 1 квартал 2012 г.

Анализ динамики и структуры капитала ОАО «ВТБ» в 2012 г.

Источники собственных средств 01.

01.2012 01.

04.2012

При-рост за 1 кв. 01.

07.2012

При-рост за 2 кв. 01.

10.2012

При-рост за 3 кв. 01.

01.2012

При-рост за 4 кв. За год Средства акционеров (участников) 1 010 900 1 010 900 0 1 010 900 0 1 010 900 0 1 010 900 0 0

Эмиссионный доход 9 658 230 9 658 230 0 9 658 230 0 9 658 230 0 9 658 230 0 0

Резервный фонд 2 030 689 2 384 765 17 2 384 765 0 2 384 765 0 2 384 765 0 17

Переоценка основных средств 43 43 0 43 0 43 0 43 0 0

Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки) прошлых лет 370 190 3 556 868 861 3 556 868 0 3 556 868 0 3 556 868 0 861

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 3 540 754 1 087 420 -69 2 430 418 124 2 057 442 -15 3 543 394 72 0

Всего источников собственных средств 16 610 806 17 698 226 7 19 041 224 8 18 668 248 -2 20 154 200 8 21

Далее рассмотрим изменение состава собственных средств ОАО «ВТБ»

Анализ изменения состава собственных средств ОАО «ВТБ» в 2012 г.

Источники собственных средств 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

Средства акционеров (участников) 5,71 5,31 5,42 5,02

Эмиссионный доход 54,57 50,72 51,74 47,92

Резервный фонд 13,47 12,52 12,77 11,83

Нераспределенная прибыль прошлых лет 20,10 18,68 19,05 17,65

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 6,14 12,76 11,02 17,58

Всего источников собственных средств 100,00 100,00 100,00 100,00

Согласно таблице 6 основную долю в собственных средствах ОАО «ВТБ» занимает эмиссионный доход, доля которого на протяжении рассматриваемого периода снизилась с 54,57% до 47,92%. На втором месте нераспределенная прибыль прошлых лет, доля которой снизилась с 20,10% до 17,65% и неиспользованная прибыль, доля которой выросла с 6,14% до 17,58%. Далее идут резервный фонд 11,83% и средства акционеров 5,02% по итогам 4 квартала. Динамику изменения состава собственных средств банка можно проследить по Как было установлено выше, основную долю в пассивах ОАО «ВТБ» занимают обязательства банка, которые по сути являются временно собственными ресурсами банка. И если величину собственных средств банка и их динамику банк может спланировать и спрогнозировать, то обязательства банка зависят от многих случайных факторов и рисков, которые руководство банка не может предугадать на 100% и поэтому процесс управления ими всегда находится под пристальным вниманием банкиров. Далее рассмотрим динамику пассивов ОАО «ВТБ» в течение 2012 г. по кварталам Динамика пассивов ОАО «ВТБ» в 2012 г., тыс.

руб.

Источники собственных средств 01.

01.2012 01.

04.2012

При-рост за 1 кв. 01.

07.2012

При-рост за 2 кв. 01.

10.2012

При-рост за 3 кв. 01.

01.2012

При-рост за 4 кв. За год Средства кредит-ных организаций 93 018 750 86 208 660 -7 104 448 291 21 105 770 481 1 127 035 096 20 37

Средства клиентов (некредитных организаций) 42 059 138 31 843 947 -24 30 295 404 -5 38 902 690 28 39 266 010 1 -7

Вклады физических лиц 2 362 143 2 642 984 12 4 951 085 87 5 066 812 2 5 220 627 3 121

Выпущенные долговые обязательства 1 520 947 1 497 534 -2 1 444 688 -4 1 355 241 -6 1 326 776 -2 -13

Прочие обязательства 798 062 923 092 16 845 403 -8 881 802 4 692 194 -22 -13

Резервы на воз-можные потери 272 091 258 361 -5 225 124 -13 325 643 45 308 183 -5 13

Всего обязательств 137 668 988 120 731 594 -12 137 258 910 14 147 235 857 7 168 628 259 15 22

Согласно основное изменение в 2012 г. произошло по статье «вклады физических лиц» (на 121%), которые увеличивались на протяжении всего анализируемого периода. Также значительный рост (37%) наблюдается по статье «средства кредитных организаций», которые снижались незначительно только в 1 квартале 2012 г. В целом обязательства банка выросли за год на 22% и их снижение наблюдалось только в 1 квартале 2012 г.

Далее рассмотрим структуру обязательств ОАО «ВТБ»

Структура обязательств ОАО «ВТБ» в 2012 г., %

Обязательства банка 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

Средства кредитных организаций 71 76 72 75

Средства клиентов (не кредитных организаций), в т. ч. 26 22 26 23

Вклады физических лиц 2 4 3 3

Выпущенные долговые обязательства 0 0 0 0

Прочие обязательства 1 1 1 1

Резервы на возможные потери 1 1 1 0

Всего обязательств 100 100 100 100

Для наглядности динамика структуры обязательств ОАО «ВТБ» представлена

Как видно из данных структура обязательств банка достаточно стабильна. Приоритетными источниками привлеченных ресурсов для ОАО «ВТБ» являются:

— средства кредитных организаций, доля которых в структуре привлеченных средств выросла с 71% до 75%;

— средства клиентов, доля которых снизилась с 26% до 23%.

Произведем расчет показателя эффективности использования привлеченных средств Оценка эффективности использования привлеченных средств ОАО «ВТБ» в 2012 г.

№ п/п Показатели 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

1 Привлеченные средства, тыс.

руб. 120 731 594 137 258 910 147 235 857 168 628 259

2 Сумма кредитных вложений, тыс.

руб. 124 893 904 143 955 377 164 465 008 171 856 887

3 Эпс, (стр.

1:стр.

2*100%) 96,67 95,35 89,52 98,12

Результат расчетов позволяют сделать вывод, что банк достаточно эффективно использует привлеченные средства, что указывает на активную кредитную политику банка и по данным произведенных расчетов видно, что показатель эффективности использования привлеченных средств вырос с 96,67% в 1 квартале до 98,12% в 4 квартале 2012 года.

Далее проведем анализ динамика финансовых результатов ОАО «ВТБ» по кварталам в 2012 г. Доля доходов от основной деятельности в общей сумме полученных доходов банка в 2012 г. представлена в Доля доходов от основной деятельности в общей сумме полученных доходов ОАО «ВТБ» в 2012 г., тыс. руб.

Показатели 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

Чистые процентные доходы 5 265 934 11 467 843 14 007 393 10 218 785

Комиссионные доходы 171 025 578 437 769 082 1 469 637

Итого доходы от основной деятельности 5 436 959 12 046 280 14 776 475 11 688 422

Прочие операционные доходы 29 328 29 987 30 014 33 860

Всего доходов 5 466 287 12 076 267 14 806 489 11 722 282

Доля доходов от основной деятельности в общей сумме доходов 99,46 99,75 99,80 99,71

Динамика роста доли доходов от основной деятельности хорошо видна на рисунке 6.

Как видно из данных рисунка 6 темпы роста доходов от основной деятельности банка присущи только чистым процентным и аналогичным доходам, в то время как доля прочих операционных и комиссионных доходов растет незначительно. Прирост доходов от основной деятельности банка за анализируемый период составил 115%.

Проведенный анализ показывает, что, несмотря на определенные трудности ОАО «ВТБ» закончил 2012 год с положительным финансовым результатом, который позволил ему увеличить свои собственные средства и тем самым повысить свою надежность. В результате этого руководство банка может себе позволить строить амбициозные планы на ближайшие годы: дальнейшее укрепление позиций в обслуживании крупнейших предприятий ведущих отраслей экономики, расширение филиальной сети, разработка новых продуктов и услуг, развитие розницы. Для этого у банка есть все необходимые технологии и ресурсы: опыт на российском рынке, знание потребностей клиентов, возможности материнской компании.

Произведем расчет рентабельности привлеченных средств ОАО «ВТБ»

Расчет рентабельности привлеченных средств ОАО «ВТБ» в 2012 г.

№ п/п Показатели 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

1 Чистая прибыль, тыс.

руб. 1 087 420 2 057 442 2 786 543 3 543 394

2 Привлеченные средства, тыс.

руб. 120 731 594 137 258 910 147 235 857 168 628 259

3 Рпс, (стр.

1:стр.

2*100%) 0,90 1,50 1,89 2,10

Данные расчета показали, что доля участия привлеченных средств в получении прибыли незначительна, это еще раз подтверждает пассивное поведении банка к расширению возможностей по привлечению средств и о неэффективном использовании привлеченных источников в ресурсной базе банка.

16 610 806 17 698 226 7 19 041 224 8 18 668 248 -2 20 154 200 8 21

Далее рассмотрим динамику пассивов ОАО «ВТБ» в течение 2012 г. по кварталам Динамика пассивов ОАО «ВТБ» в 2012 г., тыс.

руб.

Источники собственных средств 01.

01.2012 01.

04.2012

При-рост за 1 кв. 01.

07.2012

При-рост за 2 кв. 01.

10.2012

При-рост за 3 кв. 01.

01.2012

При-рост за 4 кв. За год Средства кредит-ных организаций 93 018 750 86 208 660 -7 104 448 291 21 105 770 481 1 127 035 096 20 37

Средства клиентов (некредитных организаций) 42 059 138 31 843 947 -24 30 295 404 -5 38 902 690 28 39 266 010 1 -7

Вклады физических лиц 2 362 143 2 642 984 12 4 951 085 87 5 066 812 2 5 220 627 3 121

Выпущенные долговые обязательства 1 520 947 1 497 534 -2 1 444 688 -4 1 355 241 -6 1 326 776 -2 -13

Прочие обязательства 798 062 923 092 16 845 403 -8 881 802 4 692 194 -22 -13

Резервы на воз-можные потери 272 091 258 361 -5 225 124 -13 325 643 45 308 183 -5 13

Всего обязательств Изменение активов банка в 2012 г. приведено в Согласно в течение 2012 г. произошли следующие основные изменения в активах ОАО «ВТБ». Денежные средства банка выросли за год на 28%, что было в основном вызвано их ростом в 1 и 4 кварталах.

Обязательные резервы банка за год выросли на 29% за счет их роста на 15% в 3 квартале и на 19% в 4 квартале. Средства кредитных организаций снизились на 27%, т.к. в течении 1−3 кварталах их величина снижалась и рост их размера на 152% в 4 квартале итоговую ситуацию не изменил. Чистая ссудная задолженность по итогам года выросла на 25%, за счет роста ее величины на протяжении 2, 3 и 4 кварталов. Прочие активы банка за год увеличились на 48%, несмотря на снижение их размера за 1 квартал на 35%. В итоге общая величин активов ОАО «ВТБ» снизилась с 154 279 794 тыс. руб. на начало 2012 г. до 188 782 459 тыс.

руб. на конец 2012 г. или на 14%.

Проведем анализ изменения состава активов ОАО «ВТБ» в 2012 г.

Анализ изменения состава активов ОАО «ВТБ» в 2012 г.

Показатель 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

Денежные средства 0,83 0,75 0,59 0,70

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 1,97 1,48 1,48 2,56

Обязательные резервы 0,57 0,49 0,49 0,55

Средства в кредитных организаций 0,85 0,56 0,24 0,57

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 4,30 3,44 3,35 3,40

Чистая ссудная задолженность 90,22 92,10 92,81 91,03

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи 0,42 0,37 0,34 0,32

Инвестиции в дочерние и зависимые организации 0,42 0,37 0,34 0,32

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0,00 0,00 0,00 0,00

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 0,16 0,15 0,16 0,19

Прочие активы 1,24 1,15 1,02 1,21

Всего активов 100,00 100,00 100,00 100,00

Согласно основную долю в активах ОАО «ВТБ» на протяжении рассматриваемого периода занимает чистая ссудная задолженность, доля которой выросла с 90,22% в 1 квартале до 91,03 в 4 квартале. На втором месте средства кредитных организаций в ЦБ РФ — 2,56% по итогам 4 квартала. На оставшиеся составные активов банка приходится незначительный удельный вес.

Динамику данных значений можно проследить по На основании проведенного анализа можно сделать вывод, что структура активов ОАО «ВТБ» вполне рациональна, т.к. активы приносящие наибольший доход (чистая ссудная задолженность, чистые вложения в ценные бумаги), а также активы имеющие относительно низкий риск и являющиеся достаточно ликвидными (средства кредитных организаций в ЦБ РФ) имеют наибольший удельный вес в структуре активов банка.

Очень важным показателем, оценивающим качество активов, является их доходность. При этом между показателями риска и доходности существует прямая связь — чем выше доходность, тем, как правило, выше и риск. Проведем группировку активов ОАО «ВТБ» по степени их доходности

Группировка активов ОАО «ВТБ» по степени доходности, тыс. руб.

Активы 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

Активы приносящие основной доход Чистые вложения в ценные бумаги 6 535 818 5 949 859 6 542 812 7 028 655

Чистая ссудная задолженность 124 893 904 143 955 377 164 465 008 171 856 887

Итого 131 429 722 149 905 236 171 007 820 178 885 542

Активы приносящие незначительные доходы Средства, размещенные на корсчетах в банках 1 182 256 869 442 429 935 1 081 899

Итого 1 182 256 869 442 429 935 1 081 899

Активы не приносящие постоянного дохода Денежные средства в кассах банка 1 152 376 1 179 320 1 044 394 1 330 827

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 222 195 230 940 286 419 365 991

Прочие активы 1 720 780 1 797 996 1 815 789 2 283 295

Итого 3 095 351 3 208 256 3 146 602 3 980 113

Активы не приносящие доход Средства на счетах в ЦБ 1 939 332 1 557 053 1 744 965 3 799 969

Обязательные резервы 783 159 760 147 870 802 1 034 936

Итого 2 722 491 2 317 200 2 615 767 4 834 905

Итого активов 138 429 820 156 300 134 177 200 124 188 782 459

После группировки активов необходимо определить удельный вес групп в совокупных активах Удельный вес сгруппированных активов ОАО «ВТБ» по степени доходности Группы активов Удельный вес, групп активов, %

1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

Активы приносящие доход 94,94 95,91 96,51 94,76

Активы приносящие незначительные доходы 0,85 0,56 0,24 0,57

Активы не приносящие постоянного дохода 2,24 2,05 1,78 2,11

Активы не приносящие доход 1,97 1,48 1,48 2,56

Итого 100 100 100 100

Определение доли наиболее доходных активов в структуре банка позволяет дать оценку деятельность банка, то есть определить основные направления деятельности банка при формировании активов. Из расчетов видно, что удельный вес активов приносящих доход на протяжении исследуемого период снизился с 94,94% до 94,76%. На сновании этого можно сделать вывод, что у банка снижается вероятность получения высоких доходов. Так же произошло незначительное снижение доли активов не приносящих постоянный доход с 2,24% до 2,11% и доли активов приносящих незначительные доходы с 0,85% до 0,57%, а доля активов не приносящих доход увеличилась с 1,97% до 2,56%, что при дальнейшей тенденции может отрицательно сказаться на деятельности банка.

Идеальной структурой активов банка по уровню доходности считается структура величина неработающих активов в которой стремится к 0%, а величина работающих активов — к 100%. На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что банк в среднем по рынку имеет стабильную величину доходности.

Проведем анализа сбалансированности активов и пассивов банка Анализ сбалансированности активов и пассивов ОАО «ВТБ»

Показатель 2010 г. 2011 г. 2012 г.

Разрыв ликвидности (итог актива-итог пассива) 0 0 0

Совокупный разрыв ликвидности 0 0 2

Риск текущей ликвидности -1 553 491 -566 025 415 763

Дефицит ликвидности -2 005 408 -2 209 180 -2 195 709

Риск перспективной ликвидности 0% 0% 0%

Сравнивая таблицы «разрыва ликвидности» ОАО «ВТБ» можно сделать вывод, что для политики в области снижения риска ликвидности характерен консервативный подход к риску, поскольку по всем срокам объем активов покрывает суммы востребования пассивов. Начиная с 2011 г. у банка наблюдается высокий уровень дефицита средств для выполнения текущих платежей Из анализа таблиц «разрыва ликвидности» следует, что стратегия привлечения средств банка заключается в росте обязательств банка, который достигается за счет увеличения: объема заемных средств, объема средств банков; объема средств клиентов и объема средств на текущих и расчетных счетах юридических лиц. Проведенный анализ указывает на необходимость использования банком стратегии достижения сбалансированной ликвидности которая позволит повысить банку эффективность управления собственными ресурсами.

Далее будет рассчитана прибыльность активов

Расчет прибыльности активов ОАО «ВТБ» в 2012 г.

№ п/п Показатели 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

1 Прибыль 1 312 120 2 657 432 3 137 172 4 763 977

2 Работающие активы 132 611 978 150 774 678 171 437 755 179 967 441

3 Па (стр.

1:стр.

3*100%) 0,99 1,76 1,83 2,65

Как показывают расчеты, величина прибыли, приходящейся на 1 руб. доходных операций имеет постоянную тенденцию к возрастанию и к концу 2012 г. достигла показателя 2,65% на 1 руб. доходных операций.

Подводя итоги исследованию необходимо выделить следующие основные негативные моменты в управлении ресурсами ОАО «ВТБ»:

1. У банка снижается вероятность получения высоких доходов;

2. Доля активов не приносящих доход увеличивается;

3. Доля участия привлеченных средств в получении прибыли незначительна, что указывает на пассивное поведение банка к расширению возможностей по привлечению средств и о неэффективном использовании привлеченных источников в ресурсной базе банка;

4. Несбалансированность активов и пассивов банка.

Учитывая выявленные недостатки в деятельности ОАО «ВТБ» необходимо порекомендовать банку повысить эффективность управлении ликвидностью, использовать механизм секьюритизации активов, разработать эффективную политику привлечения средств и совершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщиков. Последнее мероприятия будет подробнее рассмотрено в предстоящей дипломной работе.

Проведем анализ изменения собственных средств банка в 2012 г.

Согласно за анализируемый период собственный капитал банка увеличился на 21% и н протяжении всего периода его величина незначительно снижалась только в 3 квартале. На изменение величины собственных средств повлиял в основном рост величины нераспределенной прибыли прошлых лет на 861%, произошедший в 1 квартал 2012 г.

Анализ динамики и структуры капитала ОАО «ВТБ» в 2012 г.

Источники собственных средств 01.

01.2012 01.

04.2012

При-рост за 1 кв. 01.

07.2012

При-рост за 2 кв. 01.

10.2012

При-рост за 3 кв. 01.

01.2012

При-рост за 4 кв. За год Средства акционеров (участников) 1 010 900 1 010 900 0 1 010 900 0 1 010 900 0 1 010 900 0 0

Эмиссионный доход 9 658 230 9 658 230 0 9 658 230 0 9 658 230 0 9 658 230 0 0

Резервный фонд 2 030 689 2 384 765 17 2 384 765 0 2 384 765 0 2 384 765 0 17

Переоценка основных средств 43 43 0 43 0 43 0 43 0 0

Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки) прошлых лет 370 190 3 556 868 861 3 556 868 0 3 556 868 0 3 556 868 0 861

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 3 540 754 1 087 420 -69 2 430 418 124 2 057 442 -15 3 543 394 72 0

Всего источников собственных средств 16 610 806 17 698 226 7 19 041 224 8 18 668 248 -2 20 154 200 8 21

Далее рассмотрим изменение состава собственных средств ОАО «ВТБ»

Анализ изменения состава собственных средств ОАО «ВТБ» в 2012 г.

Источники собственных средств 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

Средства акционеров (участников) 5,71 5,31 5,42 5,02

Эмиссионный доход 54,57 50,72 51,74 47,92

Резервный фонд 13,47 12,52 12,77 11,83

Нераспределенная прибыль прошлых лет 20,10 18,68 19,05 17,65

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 6,14 12,76 11,02 17,58

Всего источников собственных средств 100,00 100,00 100,00 100,00

Согласно таблице 6 основную долю в собственных средствах ОАО «ВТБ» занимает эмиссионный доход, доля которого на протяжении рассматриваемого периода снизилась с 54,57% до 47,92%. На втором месте нераспределенная прибыль прошлых лет, доля которой снизилась с 20,10% до 17,65% и неиспользованная прибыль, доля которой выросла с 6,14% до 17,58%. Далее идут резервный фонд 11,83% и средства акционеров 5,02% по итогам 4 квартала. Динамику изменения состава собственных средств банка можно проследить

Как было установлено выше, основную долю в пассивах ОАО «ВТБ» занимают обязательства банка, которые по сути являются временно собственными ресурсами банка. И если величину собственных средств банка и их динамику банк может спланировать и спрогнозировать, то обязательства банка зависят от многих случайных факторов и рисков, которые руководство банка не может предугадать на 100% и поэтому процесс управления ими всегда находится под пристальным вниманием банкиров.

Далее рассмотрим динамику пассивов ОАО «ВТБ» в течение 2012 г. по кварталам Динамика пассивов ОАО «ВТБ» в 2012 г., тыс.

руб.

Источники собственных средств 01.

01.2012 01.

04.2012

При-рост за 1 кв. 01.

07.2012

При-рост за 2 кв. 01.

10.2012

При-рост за 3 кв. 01.

01.2012

При-рост за 4 кв. За год Средства кредит-ных организаций 93 018 750 86 208 660 -7 104 448 291 21 105 770 481 1 127 035 096 20 37

Средства клиентов (некредитных организаций) 42 059 138 31 843 947 -24 30 295 404 -5 38 902 690 28 39 266 010 1 -7

Вклады физических лиц 2 362 143 2 642 984 12 4 951 085 87 5 066 812 2 5 220 627 3 121

Выпущенные долговые обязательства 1 520 947 1 497 534 -2 1 444 688 -4 1 355 241 -6 1 326 776 -2 -13

Прочие обязательства 798 062 923 092 16 845 403 -8 881 802 4 692 194 -22 -13

Резервы на воз-можные потери 272 091 258 361 -5 225 124 -13 325 643 45 308 183 -5 13

Всего обязательств 137 668 988 120 731 594 -12 137 258 910 14 147 235 857 7 168 628 259 15 22

Согласно основное изменение в 2012 г. произошло по статье «вклады физических лиц» (на 121%), которые увеличивались на протяжении всего анализируемого периода. Также значительный рост (37%) наблюдается по статье «средства кредитных организаций», которые снижались незначительно только в 1 квартале 2012 г. В целом обязательства банка выросли за год на 22% и их снижение наблюдалось только в 1 квартале 2012 г.

Далее рассмотрим структуру обязательств ОАО «ВТБ»

Структура обязательств ОАО «ВТБ» в 2012 г., %

Обязательства банка 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

Средства кредитных организаций 71 76 72 75

Средства клиентов (не кредитных организаций), в т. ч. 26 22 26 23

Вклады физических лиц 2 4 3 3

Выпущенные долговые обязательства 0 0 0 0

Прочие обязательства 1 1 1 1

Резервы на возможные потери 1 1 1 0

Всего обязательств 100 100 100 100

Для наглядности динамика структуры обязательств ОАО «ВТБ» представлена на

Как видно из данных структура обязательств банка достаточно стабильна. Приоритетными источниками привлеченных ресурсов для ОАО «ВТБ» являются:

— средства кредитных организаций, доля которых в структуре привлеченных средств выросла с 71% до 75%;

— средства клиентов, доля которых снизилась с 26% до 23%.

Произведем расчет показателя эффективности использования привлеченных средств Оценка эффективности использования привлеченных средств ОАО «ВТБ» в 2012 г.

№ п/п Показатели 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

1 Привлеченные средства, тыс.

руб. 120 731 594 137 258 910 147 235 857 168 628 259

2 Сумма кредитных вложений, тыс.

руб. 124 893 904 143 955 377 164 465 008 171 856 887

3 Эпс, (стр.

1:стр.

2*100%) 96,67 95,35 89,52 98,12

Результат расчетов позволяют сделать вывод, что банк достаточно эффективно использует привлеченные средства, что указывает на активную кредитную политику банка и по данным произведенных расчетов видно, что показатель эффективности использования привлеченных средств вырос с 96,67% в 1 квартале до 98,12% в 4 квартале 2012 года.

Далее проведем анализ динамика финансовых результатов ОАО «ВТБ» по кварталам в 2012 г. Доля доходов от основной деятельности в общей сумме полученных доходов банка в 2012 г. представлена в Доля доходов от основной деятельности в общей сумме полученных доходов ОАО «ВТБ» в 2012 г., тыс. руб.

Показатели 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

Чистые процентные доходы 5 265 934 11 467 843 14 007 393 10 218 785

Комиссионные доходы 171 025 578 437 769 082 1 469 637

Итого доходы от основной деятельности 5 436 959 12 046 280 14 776 475 11 688 422

Прочие операционные доходы 29 328 29 987 30 014 33 860

Всего доходов 5 466 287 12 076 267 14 806 489 11 722 282

Доля доходов от основной деятельности в общей сумме доходов 99,46 99,75 99,80 99,71

Динамика роста доли доходов от основной деятельности хорошо видна

Как видно из данных темпы роста доходов от основной деятельности банка присущи только чистым процентным и аналогичным доходам, в то время как доля прочих операционных и комиссионных доходов растет незначительно. Прирост доходов от основной деятельности банка за анализируемый период составил 115%.

Проведенный анализ показывает, что, несмотря на определенные трудности ОАО «ВТБ» закончил 2012 год с положительным финансовым результатом, который позволил ему увеличить свои собственные средства и тем самым повысить свою надежность. В результате этого руководство банка может себе позволить строить амбициозные планы на ближайшие годы: дальнейшее укрепление позиций в обслуживании крупнейших предприятий ведущих отраслей экономики, расширение филиальной сети, разработка новых продуктов и услуг, развитие розницы. Для этого у банка есть все необходимые технологии и ресурсы: опыт на российском рынке, знание потребностей клиентов, возможности материнской компании.

Произведем расчет рентабельности привлеченных средств ОАО «ВТБ»

Расчет рентабельности привлеченных средств ОАО «ВТБ» в 2012 г.

№ п/п Показатели 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

1 Чистая прибыль, тыс.

руб. 1 087 420 2 057 442 2 786 543 3 543 394

2 Привлеченные средства, тыс.

руб. 120 731 594 137 258 910 147 235 857 168 628 259

3 Рпс, (стр.

1:стр.

2*100%) 0,90 1,50 1,89 2,10

Данные расчета показали, что доля участия привлеченных средств в получении прибыли незначительна, это еще раз подтверждает пассивное поведении банка к расширению возможностей по привлечению средств и о неэффективном использовании привлеченных источников в ресурсной базе банка.

137 668 988 120 731 594 -12 137 258 910 14 147 235 857 7 168 628 259 15 22

Согласно основное изменение в 2012 г. произошло по статье «вклады физических лиц» (на 121%), которые увеличивались на протяжении всего анализируемого периода. Также значительный рост (37%) наблюдается по статье «средства кредитных организаций», которые снижались незначительно только в 1 квартале 2012 г. В целом обязательства банка выросли за год на 22% и их снижение наблюдалось только в 1 квартале 2012 г.

Произведем расчет показателя эффективности использования привлеченных средств Оценка эффективности использования привлеченных средств ОАО «ВТБ» в 2012 г.

№ п/п Показатели 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

1 Привлеченные средства, тыс.

руб. 120 731 594 137 258 910 147 235 857 168 628 259

2 Сумма кредитных вложений, тыс.

руб. 124 893 904 143 955 377 164 465 008 171 856 887

3 Эпс, (стр.

1:стр.

2*100%) 96,67 95,35 89,52 98,12

Результат расчетов позволяют сделать вывод, что банк достаточно эффективно использует привлеченные средства, что указывает на активную кредитную политику банка и по данным произведенных расчетов видно, что показатель эффективности использования привлеченных средств вырос с 96,67% в 1 квартале до 98,12% в 4 квартале 2012 года.

Далее проведем анализ динамика финансовых результатов ОАО «ВТБ» по кварталам в 2012 г. Доля доходов от основной деятельности в общей сумме полученных доходов банка в 2012 г. представлена Доля доходов от основной деятельности в общей сумме полученных доходов ОАО «ВТБ» в 2012 г., тыс. руб.

Показатели 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

Чистые процентные доходы 5 265 934 11 467 843 14 007 393 10 218 785

Комиссионные доходы 171 025 578 437 769 082 1 469 637

Итого доходы от основной деятельности 5 436 959 12 046 280 14 776 475 11 688 422

Прочие операционные доходы 29 328 29 987 30 014 33 860

Всего доходов 5 466 287 12 076 267 14 806 489 11 722 282

Доля доходов от основной деятельности в общей сумме доходов 99,46 99,75 99,80 99,71

Как видно из данных темпы роста доходов от основной деятельности банка присущи только чистым процентным и аналогичным доходам, в то время как доля прочих операционных и комиссионных доходов растет незначительно. Прирост доходов от основной деятельности банка за анализируемый период составил 115%.

Проведенный анализ показывает, что, несмотря на определенные трудности ОАО «ВТБ» закончил 2012 год с положительным финансовым результатом, который позволил ему увеличить свои собственные средства и тем самым повысить свою надежность. В результате этого руководство банка может себе позволить строить амбициозные планы на ближайшие годы: дальнейшее укрепление позиций в обслуживании крупнейших предприятий ведущих отраслей экономики, расширение филиальной сети, разработка новых продуктов и услуг, развитие розницы. Для этого у банка есть все необходимые технологии и ресурсы: опыт на российском рынке, знание потребностей клиентов, возможности материнской компании.

условиях роста неопределенности относительно перспектив состояния финансовых рынков и обменных курсов основных валют активизировался спрос со стороны клиентов на кредитные ресурсы. Тем не менее, изменения в структуре портфеля Банка по срокам предоставления не оказались существенными. Доля трех крупнейших отраслевых сегментов бизнеса Банка, объединяющих целый ряд промышленных секторов, осталась практически неизменной относительно показателей прошлого года — свыше 75%. В то же время активизируется деятельность банка по предоставлению кредитов физическим лицам.

В табл. 5 представлены базовые программы кредитования, в соответствии с текущей деятельностью Северо-Западного банка ОАО «ВТБ».

Базовые программы потребительского кредитования Программа кредитования Краткое описание Сумма кредита Ставка в рублях, % Ставка в валюте, % Срок кре-дита Потреби-тельский кредит без обеспе-чения Кредит на любые цели без обеспе-чения До 1 500 000 рублей До 50 000 долларов США До 38 000 Евро 15,3—20% 13,05%—15,4% До 5 лет Потреби-тельский кредит под пору-чительство физических лиц Кредит на любые цели под поручи-тельство физических лиц До 3 000 000 рублей До 100 000 долларов США До 76 000 Евро 14,4—19% 12,15%—14,4% До 5 лет Из можно сделать вывод, что банк может предоставлять кредиты физическим лицам без залога и обеспечения, но при этом, средняя процентная ставка по таким кредитам выше, чем по кредитам обеспеченным залогом. Также прослеживается тенденция наличия более высоких ставок по кредитам в национальной валюте, чем по кредитам в иностранной валюте, такая закономерность обусловлена колебаниями курсов валют и большей стабильностью доллара и евро в сравнении с рублем.

Кроме базовых программ кредитования Северо-Западный банк ОАО «ВТБ» предоставляет специальные услуги по кредитованию специфических деятельности физических лиц, в частности: ипотечное кредитование, кредит на образование, что представлено Специальные программы потребительского кредитования Программа кредитования Краткое описание Сумма кредита Ставка в рублях, % Ставка в валюте*, % Срок кредита Потреби-тельский кредит под залог объектов недвижи-мости Кредит на любые потребительские цели под залог объекта недвижимости до 10,0 млн руб.;

до 355 000 долл. США;

до 250 000 ЕВРО, но не более 70% оценочной стоимости объекта недвижимости, оформляемого в обеспечение по кредиту от 12,85%

до 14,25% от 12,05%

до 13,40% до 7-ми лет Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство Кредитование физических лиц на цели развития личного подсобного хозяйства до 300 тыс. руб. — по кредитам, предоставленным на срок до 2-х лет; до 700 тыс. руб. — по кредитам, предоставленным на срок до 5-ти лет. 14,% — до 2-х лет и до 5-ти лет в зависи-мости от цели креди-тования Образова-тельный кредит Кредит на оплату образовательных услуг Не более 90% стоимости обучения 12% Не предоставляется До 11 лет Образова-тельный кредит с государст-венным субсиди-рованием Кредит на оплату образовательных услуг с государственным субсидированием Равна стоимости обучения 5,06%** Не предоставляется Срок обуче-ния, увели-ченный на 10 лет Специальные предложения, представленные свидетельствуют о развитии банком системы кредитования физических лиц и стремлении к расширению спроса на кредитные продукты в данном сегменте рынка финансовых услуг.

Кроме потребительского кредитования, среди услуг по кредитованию физических лиц отдельно выделяют автокредитование (условия которого представлены в табл. 7) и жилищное кредитование Условия автокредитования (для физических лиц) Базовые программы Программа кредитования Краткое описание Первона-чальный взнос Ставка в рублях, % Ставка в валюте, %** Срок креди-та Автокредит Кредит на покупку новых или подержанных автомобилей иностранного или российского производства От 15% 8,7—16,5% 9,25—12,5% До 5 лет Специальные программы Автокредит с государст-венным субсидиро-ванием Кредит на покупку новых автомобилей, произведенных на территории России, стоимостью до 600 000 рублей От 15% 3,37—7,67% Не предоставляется До 35 месяцев Партнерские программы автокреди-тования Совместные кредитные программы с ведущими автопроизво-дителями От 15% Часть процент-ных расходов компен-сируется за счет предостав-ления скидки на стоимость автомо-биля До 5 лет Условия жилищного кредитования (для физических лиц) Базовые программы Програм-ма креди-тования Краткое описание Первона-чальный взнос Ставка в рублях, % Ставка в ва-люте, % Срок кре-дита Приобре-тение готового жилья Кредит на приобретение готового жилья под залог кредитуемого или иного жилого помещения. От 10% 9,5—14% 8,8—12,1% До 30 лет Приобре-тение строяще-гося жилья Кредит на инвестирование строительства жилья под залог кредитуемого или иного жилого помещения. От 10% 9,5—14% 8,8—12,1% До 30 лет Строи-тельство жилого дома Кредит на строительство жилого дома под залог кредитуемого жилого дома или иного жилого помещения. От 15% 11,7—14,75% 9,1—12,1% До 30 лет Специальные программы Загород-ная недвижи-мость Кредит на приобретение загородной недвижимости (за исключением жилого дома) под различное обеспечение, одобренное Банком. От 15% 11,05—14% 9,1—12,1% До 30 лет Гараж Кредит на приобретение или строительство гаража или машино-места под различное обеспечение, одобренное Банком. От 10% 10,05—14,75% 8,8—12,1% До 30 лет Ипотека с государст-венной поддерж-кой Кредит на приобретение строящегося или построенного жилого помещения у юридического лица под залог кредитуемого или иного жилого помещения. От 20%

От 0% в случае оформления в залог иного жилого помещения 10,5—11% Не предоставляется До 30 лет Рефинан-сирование жилищных кредитов Кредит на погашение кредита, полученного в другом банке на приобретение или строительство квартиры или жилого дома. 0% 11,7—13,5% Не предоставляется До 30 лет Военная ипотека Кредит на приобретение готового жилья под залог кредитуемого жилого помещения. От 10% 9,50% Не предоставляется До 20 лет Далее следует проанализировать роль и долю кредитования физических лиц в общей совокупности кредитных операций Северо-Западного банка ОАО «ВТБ».

Анализ структуры кредитных вложений по категориям заемщиков важен в том отношении, что для снижения рисков кредитный портфель необходимо дифференцировать как по отраслевой принадлежности заемщиков, так и по форме собственности. Структуру кредитного портфеля Северо-Западного банка ОАО «ВТБ» по категориям заемщиков представим Структура кредитного портфеля Северо-Западного банка ОАО «ВТБ» по категориям заемщиков за 2010- 2012 года, тыс. руб.

№ п/п Показатели 2010 год 2011 год 2012 год

1. Кредитный портфель — всего 3 282 126 953 316 453 776 479 236 248

1.

1. Межбанковские кредиты, в т. ч. просроченные 20 265 193 47 922 000 53 810 000

1.

2. Кредиты, выданные финансовым органам, в т. ч. просроченные 12 488 371 10 263 663 8 963 914

1.

3. Кредиты, выданные некоммерческим организациям, в т. ч. просроченные 69 541 1 223 420 2 408 962

1.

4. Кредиты, выданные коммерческим организациям, в т. ч. просроченные 229 433 785 230 843 982 362 754 788

1.

5. Кредиты, выданные, юридическим лицам — нерезидентам, в т. ч. просроченные 43 728 279 5 227 592 14 666 262

1.

6. Кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям, в т. ч. просроченные 1 340 855 1 164 156 37 569

1.

7. Кредиты, выданные физическим лицам, в т. ч. просроченные 20 800 402 19 808 963 36 594 753

1.

8. Прочие размещенные средства 527 ;

Структура кредитных вложений, %

2. Всего кредитный портфель 100 100 100

2.

1. Межбанковские кредиты 6,176 15,143 11,228

2.

2. Кредиты, выданные финансовым органам 3,806 3,243 1,870

2.

3. Кредиты, выданные некоммерческим организациям 0,021 0,387 0,503

2.

4. Кредиты, выданные коммерческим организациям 69,922 72,947 75,694

2.

5. Кредиты, выданные, юридическим лицам — нерезидентам 13,327 1,652 3,060

2.

6. Кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям 0,409 0,368 0,008

2.

7. Кредиты, выданные физическим лицам 6,339 6,260 7,636

По результатам анализа структуры кредитных вложений можно сделать вывод, что удельный вес кредитов, предоставляемых физическим лицам, увеличивается, это связано с расширением деятельности банка.

Структуру кредитного портфеля Северо-Западного банка ОАО «ВТБ» по категориям заемщиков за 2012 год представим на рис.

3.

Структура кредитного портфеля Банка по категориям заемщиков По данным таблицы 9 видно, что основной категорией заемщиков Северо-Западного банка ОАО «ВТБ» являются коммерческие организации. Их доля стабильно превышает 70% кредитного портфеля. Отмечается устойчивый рост кредитов физическим лицам. Очевидно, что Северо-Западного банк ОАО «ВТБ» имеет стабильную клиентуру, формирующую его кредитный портфель, и устойчивые позиции на кредитном рынке. В тоже время банк проводит деятельность по расширению клиентской базы путем реализации рекламных компаний и предоставления широкого спектра услуг для населения.

Проектное финансирование является одним из приоритетных направлений в деятельности Банка и представляет значительную долю корпоративного кредитного портфеля (более 19%). Традиционно большая часть сделок в области проектного финансирования (более 93%) была осуществлена в отрасли коммерческой недвижимости.

Вопреки негативным тенденциям, сложившимся в секторе коммерческой недвижимости, Банк продолжил оказывать поддержку своим постоянным клиентам. Стабильность клиентской базы и сохранение высокого уровня доверия клиентов стали, несомненно, главными результатами работы Банка в 2012.

Тот факт, что средние остатки средств клиентов на расчетных и депозитных счетах оставались практически неизменными в течение всего года несмотря на негативное воздействие кризиса на рыночную конъюнктуру и бизнес большинства компаний, является для Банка лучшей оценкой качества и надежности своих процессов и технологий в области управления рисками и расчетно-кассового обслуживания, конкурентоспособности и востребованности предлагаемых продуктов и услуг.

В целом, деятельность банка направлена на предоставление услуг широкому кругу клиентов, среди которых физические лица занимают достаточный удельный вес, чтобы предпринимать меры для развития данного сегмента предоставления услуг. В современных условиях развития банковской системы особенно целесообразным является расширение спектра услуг предоставляемых физическим лицам (виды кредитов, кредиты на различные нужды на различных условиях).

В ОАО «ВТБ» работу с розничными клиентами ведет специальное подразделение — Центр сопровождения клиентских операций (ЦСКО). ЦСКО являются одним из ключевых элементов проекта по трансформации операционной функции в ВТБе, которая раньше не была выделена в явном виде. С принятием же в апреле 2009 года новой организационной структуры появилась соответствующая управленческая вертикаль, в которой четко прописан функционал этих Центров.

Их деятельность, основанная на принципах централизации, оптимизации и консолидации и нацелена, прежде всего, на повышение производительности труда, качества обслуживания и степени удовлетворенности клиентов. Как следствие ВТБ с помощью ЦСКО смог значительно снизить операционные риски и улучшить общую систему управления рисками в Банке.

В ЦСКО передаются операционные функции из ОСБ и ВСП, что позволяет высвободить время и активнее заниматься своей непосредственной деятельностью — продажей банковских продуктов и непосредственным обслуживанием клиентов. Естественно, это положительно сказывается на работе фронт-офисов и имидже банка. С появлением ЦСКО ВТБ действительно начало поворачиваться «лицом к клиенту», как это и прописано в Стратегии Банка.

Организационная структура ЦСКО представлена на рисунке 3. Основная часть операционной деятельности централизована в рамках московского ЦСКО. Организация ЦСКО основана на принципе специализации по процессам, что обеспечивает значительную экономию. ЦСКО Москвы состоит из 3 основных блоков:

— Банковские карты и кредиты;

— Расчеты;

— Организация работы с клиентами (внешними и внутренними) и другие функции поддержки.

Время сотрудников фронт-офиса, которое раньше уходило на оформление бэк-офисных операций, высвобождается, то есть становится больше возможностей для общения с клиентами, продвижения продуктов и услуг. Все вспомогательные функции, связанные с рутинными операциями: работа с бухгалтерией, оформлением отчетности, разбором претензий — переводятся в ЦСКО. Это дает возможность Банку преобразовать ВСП в офисы продаж, точки обслуживания клиентов. Так, например, если раньше операции связанные с претензионной работой выполнялись сотрудниками отделений и ВСП, то сейчас используется Центральная автоматизированная система «Обращения клиентов», которая в рамках ЦСКО позволяет работать в единой базе со всеми обращениями, поступающими в адрес ВТБа по различным каналам: в письменном виде, по телефону, интернету, через контакт-центр и т. д. Задача ЦСКО как раз и состоит в том, чтобы обеспечить постоянное и бесперебойное функционирование и оказание любой банковской услуги, причем в соответствии с заданными стандартами и в любом отделении Банка. Деятельность ЦСКО нацелена, прежде всего, на повышение производительности труда, качества обслуживания и степени удовлетворенности клиентов. Как следствие Банк сможет значительно снизить операционные риски и улучшить общую систему управления рисками.

ЦСКО можно сравнить с сердцем. Именно здесь прокачивается вся информация по операциям клиентов, после чего она подвергается первичной обработке и «расходиться» дальше по Банку. А это значит, что от качества и профессионализма работы ЦСКО напрямую зависит общий результат — сумеет ли ВТБ повернуться лицом к клиенту.

Произведем расчет оценки защищенности работающих активов (таблица 12).

Расчет оценки защищенности работающих активов ОАО «ВТБ» в 2012 г.

№ п/п Показатели 1 кв. 2012 г. 2 кв. 2012 г. 3 кв. 2012 г. 4 кв. 2012 г.

1 Резервы на возможные потери 783 159 760 147 870 802 1 034 936

2 Работающие активы 132 611 978 150 774 678 171 437 755 179 967 441

3 Кза (стр.

1:стр.

2*100%) 0,59 0,50 0,51 0,58

Из произведенных расчетов можно сделать вывод, что резервы банка, созданные на возможные потери, незначительны, что банк выдает ссуды проверенным клиентам и не боится за их возвратность, а его активы не рисковые, но это еще раз подтверждает пассивность кредитной политике банка.

Оценку эффективности кредитной деятельности ОАО «ВТБ» проведем с помощью анализа качества его активов с точки зрения присущего им риска. Поскольку кредитный риск является основным в деятельности банка, то и наиболее распространенным способом оценки качества активов является классифицирование их с позиции присущего им кредитного риска. Найдем величину кредитного риска Расчет величины кредитного риска ОАО «ВТБ» за 2012 год Квартал Сумма задолженности (тыс. руб.) Резервы на возможные потери по ссуда, (тыс. руб.) Величина кредитного риска, %

I 124 893 904 258 361 0,998

II 143 955 377 225 124 0,998

III 164 465 008 382 123 0,998

IV 171 856 887 308 183 0,998

Чем ближе к единице значение коэффициента, тем выше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности. Как видно из расчета, коэффициент кредитного риска стабилен и составляет 0,998%, что свидетельствует о возврате ссудной задолженности. Можно сделать вывод, что кредитный портфель сформирован за счет кредитов «повышенного качества» (стандартных и нестандартных).

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, наличие у заемщика имущества — обеспечения выданной ссуды и другое. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места его работы, места жительства.

Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика, приведены на Рисунке 5. Доходы заемщика определяются по трем направлениям: от заработной платы, сбережений и капитальных вложений, прочие доходы.

К основным статьям расходов заемщика относятся: подоходный и другие налоги, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным кредитам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и другое. Подтверждение размера доходов и расходов возлагается на клиента, предъявляющего:

­ паспорт, по которому кредитный работник определяет время проживания по последнему адресу, возраст, семейное положение и наличие детей;

­ справку с места работы, где указываются среднемесячная заработная плата, сумма подоходного и других налогов, ежемесячно уплачиваемых заемщиком, стаж работы в организации, сумма обязательных ежемесячных отчислений (алименты, страховые взносы);

­ справку по расчетам за квартплату и коммунальные услуги;

­ документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках и ценным бумагам.

Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р = Дч1 * К1* t1 + Дч2 * К2,* t2,

где Дч1 — среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

t1 — период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст Заемщика;

Дч2 — среднемесячный доход пенсионера (ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии Заемщика, принимается равным размеру базовой части трудовой пенсии, установленной Федеральным законом от 17.

12.2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»);

t2 — период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст Заемщика;

К1 и К2 — коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.

Месяц вступления Заемщика в пенсионный возраст необходимо относить к трудоспособному периоду.

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США.

Анализ условий кредитования предполагает изучение следующих вопросов:

— «солидность» заемщика, которая характеризуется своевременностью расчетов по ранее полученным кредитам, качественностью представленных отчетов, ответственностью и компетентностью руководства;

— «способность» заемщика производить конкурентоспособную продукцию;

— «доходы». При этом производится оценка прибыли, получаемой банком при кредитовании конкретных затрат заемщика по сравнению со средней доходностью банка. Уровень доходов банка должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой заемщиком прибыли с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности;

— «цель» использования кредитных ресурсов;

— «сумма» кредита. Изучение этого вопроса производится исходя из проведения заемщиком мероприятия ликвидности баланса, соотношения между собственными и заемными средствами;

— «погашение». Этот вопрос изучается путем анализа возвращенности кредита за счет реализации материальных ценностей, предоставленных гарантий, и использования залогового права;

— «обеспечение» кредита, т. е. изучение устава и положения с точки зрения определения права банка брать в залог под выданную ссуду активы заемщика, включая ценные бумаги.

Платежеспособность заемщика — может быть рассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации за последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за последние шесть месяцев.

Работа Банка с проблемной и просроченной ссудной задолженностью осуществляется в соответствии с «Регламентом по работе с проблемной и просроченной задолженностью клиентов ВТБа России» № 278−2-р от 20.

11.2001г. (с изменениями), «Порядком работы по предупреждению образования и взысканию просроченной ссудной задолженности по кредитам физических лиц в Банке» № 44−421−3-р от 31.

05.2007, «Положением о Комиссии (Рабочей группе) ОАО „ВТБ“ по работе с проблемной и просроченной ссудной задолженностью юридических лиц» № 44−374−3-р от 17.

01.2008 г., «Положением о Комиссии (Рабочей группе) ОАО „ВТБ“ по работе с проблемной и просроченной ссудной задолженностью частных клиентов» № 44−373−2-р от 10.

05.2006 г.

Главной задачей в части работы с проблемной и просроченной задолженности при реализации кредитной политики по всем группам клиентов и кредитным продуктам является сохранение качества кредитного портфеля, а также сохранение низких темпов роста ссудной задолженности, содержащей просроченную свыше 90 дней.

Основные мероприятия в отношении частных клиентов:

— Анализ причин образования просроченной задолженности.

— Анализ реализации Банком комплекса мероприятий по погашению просроченной задолженности.

— Реализация Комплексной программы по гашению просроченной ссудной задолженности частных клиентов.

— Участие профильных подразделений Банка в ревизиях отделений, выезд в отделения по просроченным кредитам.

— Проведение заседаний Комиссии (рабочей группы) Банка по работе с проблемной и просроченной ссудной задолженностью.

Динамика просроченной задолженности ОАО «ВТБ» за 2010;2012 гг. представлена в Приложении 2. Полученные данные показывают, что вместе с увеличением основных показателей эффективности управления кредитным портфелем снижается размер просроченных ссуд в общем объеме выданных кредитов, что является положительной тенденцией. Так, ссудная задолженность физических лиц на 01.

01.2013 сократилась на 1 704 919 тыс. руб. В 2012 г. на долю просроченной задолженности физическими лицами приходилось 14,35%, что ниже уровня 2011 г. Однако, за рассматриваемый период наблюдается ее рост — с 5,57% в 2010 г. до 14,35% в 2012 г. Ввиду этого можно сделать вывод, что у банка есть резервы по совершенствованию управления просроченной задолженностью физических лиц.

С целью сокращения просроченной ссудной задолженности ОАО «ВТБ» необходимо вырабатывать такие решения по предоставлению кредита, с помощью которых можно не только адекватно оценить кредитоспособность клиента, но и сохранить издержки на низком уровне, уменьшая время, затрачиваемое на одного клиента. Необходимо также, чтобы принятый в банке метод принятия решения по поводу предоставления кредита позволял отказывать в ссуде как можно меньшему числу кредитоспособных клиентов и в то же время отсеивать как можно больше потенциальных нарушителей. Одним из наиболее распространенных автоматизированных способов оценки кредитоспособности соискателей ссуды является скоринг-кредитование. Его коренное отличие от традиционных экспертных методов заключается в том, что скоринг снижает влияние субъективных факторов, а это открывает возможность автоматизировать процесс принятия решений и сократить время на обработку кредитных заявок, сохраняя при этом эффективность оценки и контроля рисков.

С целью повышения эффективности применения такого технологичного способа оценки заемщика как скоринг ОАО «ВТБ» можно предложить следующие мероприятия:

1. Для разных видов кредитов следует применять разные модели кредитного скоринга, разработанные с учетом присущих различным ипотечным программам видов кредитного риска и факторов кредитоспособности. То, что будет эффективно работать при оценке кредитоспособности для целей приобретения недвижимости на рынке ипотечного жилья, может быть неприемлемым для ипотечного кредита на участие в долевом строительстве.

2. Для одних и тех же кредитных продуктов скоринговые модели могут быть разными. Необходимо учитывать тип кредитного риска и его факторы.

3. Для построения скоринговой модели требуется обучающая выборка с положительными и отрицательными прецедентами. Если опираться только на фактические данные по выданным кредитам (т.е. по состоявшимся заемщикам), то оценки кредитоспособности новых соискателей будут содержать систематические ошибки. Это происходит из-за того, что соискатель — это еще не заемщик, и, оставляя в обучающей выборке только состоявшихся заемщиков, банк изначально ее искажает, так как новые соискатели кредита принадлежат к более широкой генеральной совокупности, чем та, из которой была взята обучающая выборка.

4. Система скоринга должна оперативно обновляться в связи с изменением социально-экономических условий, макроэкономических условий, психологического портрета потенциального заемщика с учетом специфики конкретного филиала банка (кредитной политики, месторасположения) и выдаваемых им кредитных продуктов.

5. Скоринговая система должна позволять оценивать не только кредитоспособность соискателей кредита, но также и вероятность дефолта по уже выданным кредитам, давать вероятностный прогноз частичного погашения кредита.

6. Содержание заявления — анкеты, которую заполняет соискатель кредита, должно отвечать следующим требованиям:

• включать всю необходимую информацию для принятия решения о выдаче кредита, скоринга и иных процедур проверки;

• требовать разумного времени для заполнения;

• содержать вопросы, ответы на которые используются для детального анализа клиентской базы и, возможно, разработки новых методик скоринга.

7. Скоринговый метод оценки должен давать возможность кредитным сотрудникам не только отказывать клиенту в случае недостаточной его кредитоспособности в кредитном продукте, а и сразу же предложить альтернативный вариант ссуды (с меньшей суммой или на более жестких условиях), соответствующей рассчитанному показателю платежеспособности для снижения уровня кредитного риска и сохранения потенциального клиента.

8. Скоринговый метод оценки должен не только оценить клиента в текущий момент, но и спрогнозировать, как он станет действовать в случае возникновения каких-либо сложностей. Так, специалист востребованной на рынке специальности сумеет быстро найти новую работу в случае увольнения, в отличие от обладателя редкой профессии.

9. Скоринговая система должна иметь возможность оперативно подстраиваться под постоянно меняющиеся условия рынка, регулярно выдавая корректировки к скорингу. Пересчет скоринговых карт не должен занимать много времени. Для этого система должна быстро и оперативно анализировать большие объемы поступающей исторической информации, выполняя корректировку модели, производящей скоринг.

10. В основу экономической работы, связанной со скорингом, целесообразно ставить систематическую проверку эффективности действующей балльной модели для корректировки шкалы оценок, которую следует производить по мере выявления неблагополучных ссуд. Итогом очередной проверки результативности отбора заемщиков может быть решение сместить акцент с одного оценочного показателя на другой, который в данное время, по мнению банка, является для определения кредитоспособности более весомым. И наоборот — отдельные оценочные показатели должны быть понижены в баллах или исключены из действующей модели.

11. Скоринговая система должна иметь способность развиваться вместе с бизнесом, поддерживать работу в разных регионах, оперировать значительными массивами данных.

Применение скорингового метода принятия решений о предоставлении кредита физическому лицу позволяет:

1. Повысить доходность кредитных операций за счет снижения кредитных рисков. Оценивать риски дефолтов, просрочек, досрочного возврата и давать рекомендации по условиям кредита.

2. Обоснованно выводить на рынок новые кредитные продукты, анализируя конъюнктуру рынка на основе накопленных банком данных.

3. Снизить издержки банка на операциях по выдаче кредитов за счет автоматизации принятия решений, увеличить скорость принятия решений при массовом кредитовании.

4. Централизованно контролировать принимаемые кредитные решения, управлять влиянием человеческого фактора на принятие решений.

5. Управлять кредитным портфелем банка в соответствии с текущей кредитной политикой банка. Оценивать доходность/убыточность клиентов в портфеле, анализировать структуру портфеля.

6. Выявлять и предотвращать попытки мошенничества при обращении за кредитами.

Сравнение используемого метода оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «ВТБ» и кредитного скоринга приведено в таблице 5.

Сравнение скоринга и текущего подхода к оценки кредитоспособности, используемого в ОАО «ВТБ»

Критерий Текущий подход в оценке заемщика Система кредитного скоринга Первичная обработка кредитной заявки Основывается на экспертных знаниях кредитного специалиста Основывается на объективной информации из различных источников Процесс оценки идентичных заявок Рассмотрение каждой заявки зависит от конкретного кредитного специалиста и субъективных факторов. Идентичные заявки проходят идентичную процедуру оценки Легкость восприятия «Уже используется», результаты ожидаемы Необходимы культурные перемены, готовность сотрудников к нововведениям.

Процесс внедрения Длительное обучение и тренировка каждого кредитного специалиста. Наработка опыта и интуиции. Не требует длительного обучения сотрудников. При внедрении необходим контроль со стороны кредитных специалистов высшего звена Возможность ошибок, злоупотреблений и мошенничества Ошибки возможны в силу человеческого фактора. Злоупотребления и мошенничество возможны и достаточно распространены. Злоупотребления возможны только на уровне высшего звена кредитных специалистов. Ошибки могут быть связаны с некачественными скоринговыми моделями. Мошенничество возможно, однако его вероятность заметно снижается.

Гибкость При внедрении нового кредитного продукта необходима разработка новых инструкций и обучение персонала. Процесс длительный и мало поддающийся контролю При внедрении нового кредитного продукта необходимо создание новых скоринговых моделей и стратегий (или внесение изменений в уже имеющиеся). Процесс полностью контролируемый. Качество вновь созданных моделей (стратегий) может быть проверено без запуска в работу. Дополнительное обучение персонала не требуется.

Расширению скорингового контроля кредитоспособности могло бы значительно способствовать повышение устойчивости и «прозрачности» личных доходов, ускорение создания и активное функционирование института кредитных бюро, обучение навыкам и обмен опытом автоматизированного анализа кредитных заявок. Использование скоринговой системы отбора заемщиков в ОАО «ВТБ» с взвешенным использованием зарубежного опыта должно улучшить качество услуг, оказываемых банком населению, и содействовать наращиванию ипотечного кредитования, на фоне снижения доля невозвратов по кредиту.

Для внедрения нового подхода к оценке кредитоспособности заемщика в текущую программу оценки кредитоспособности заемщика, используемой в ОАО «ВТБ», необходимо будет привлечь специалиста-разработчика, который будет заниматься ее доработкой.

Расчет трудоемкости доработки программы оценки кредитоспособности Этапы Виды работ Исполнители Часо-вая ставка, руб. Дли-тель-ность выпол-нения, дни Тру-доем-кость, чел/дни Размер заработ-ной платы, руб.

Кол-во Долж-ность Ознако-митель-ный Знакомство с разработанной методикой. Формирование связи с имеющи-мися этапами оценки креди-тоспособности 1 Специа-лист-разработ-чик 85 6 6 4080

Подго-тови-тельный Выбор наиболее оптимального варианта доработки текущего алгоритма оценки кредито-способности 1 85 26 26 17 680

Основ-ной Создание информационной системы 1 85 12 12 8160

Графи-ческий Выполнение интерфейса 1 85 6 6 4080

Заключи-тельный Оформление информационной системы 1 85 12 12 8160

Тиражи-рование Издание информационной системы 1 Управляющий банком 6 1000

Итого 72 66 43 160

Дополнительная заработная плата (10% от Итого) 4316

Всего 47 476

Минимальная ставка специалиста-разработчика согласно таблице (см. таблицу 6) составит 47 476 руб. за доработку программы, а длительность доработки программы составит в среднем 72 дня (или 3 месяца). Проведем расчет себестоимости доработки программы. В себестоимость доработки включаются следующие статьи затрат:

— основная заработная плата;

— дополнительная заработная плата;

— социальные отчисления;

— прочие прямые расходы;

— накладные расходы.

Основная и дополнительная заработная плата были определены выше, вместе с расчетом трудоемкости и длительности доработки программы. На статью дополнительная заработная плата относятся выплаты за непроработанное время: отпуск, выслуга лет и т. д. Дополнительная заработная плата составляет 10% от основной заработной платы.

На статью отчисления на социальное страхование относятся отчисления на оплату перерывов в работе, по временной нетрудоспособности и отчисления в пенсионный фонд. Размер социальных отчислений с заработной платы составляет 30% от общей заработной платы Статьи расходов Сумма, руб. Удельный вес, %

1. Основная заработная плата 47 476,0 54,6

2. Дополнительная заработная плата 4747,6 5,5

3. Социальные отчисления с заработной платы (30% от общей заработной платы) 15 667,1 18,0

4. Прочие прямые расходы (10% от основной заработной платы) 4747,6 5,5

5. Накладные расходы (40% от общей заработной платы) 20 889,4 24,0

Итого 86 924,4 100,0

К прочим расходам относятся расходы на приобретение специальной научно-технической литературы и другие расходы, необходимые при доработке программы. Прочие расходы составляют 10% от основной заработной платы. Накладные расходы включают расходы на хозяйственное обслуживание. Норматив — 40% от величины основной и дополнительной заработной платы.

Себестоимость доработки программы составит 86 924,4 руб. и позволит повысить эффективность методики оценки кредитоспособности заемщик за счет более ужесточенного контроля платежеспособности заемщиков. На данном этапе точно установить на сколько в будущем при использовании нового алгоритма оценки заемщиков снизится размер просроченной задолженности сложно, но то что она снизится это безусловно. Даже если размер просроченной задолженности по ипотечным кредитам снизится на 1%, то банк получит дополнительно: 1687*1%/4,5%=374,89 тыс.

руб. Ввиду этого минимальный экономический эффект рассчитаем следующим образом:

Э=374 890−86 924,4=287 965,6 руб.

Таким образом, использование нового алгоритма при оценке кредитоспособности заемщика позволило бы банку сэкономить минимум 287,9 тыс.

руб.

13,7 2 12,1 2 10,2 2

Согласно табл. Таблица 2 доля, занимаемая банком на рынке кредитования в 2012 г. заметно выросла. Доля рынка по кредитованию юридических лиц выросла с 12,0% в 2011 г. до

18,7% в 2010 г., а доля кредитования физических лиц с 12,1% в 2011 г. до 13,7% в 2012 г. Сегодня около 15 млн частных лиц являются клиентами ВТБ. Данная тенденция связана с относительно низкими процентами ставками кредитования и значительным расширением кредитных продуктов в 2012 г.

Развитие российского рынка корпоративного кредитования в 2012 году происходило в условиях умеренного роста российской экономики. На фоне роста промышленного производства постепенно улучшалось финансовое состояние корпоративных заемщиков, что положительно отразилось на рынке кредитования. Группа сумела успешно воспользоваться восстановлением рынка и увеличила корпоративный кредитный портфель до 3,8 трлн рублей, что на 50% выше аналогичного показателя 2011 года. При этом рыночная доля ВТБ в этом сегменте составила 18,7%.

Важным фактором роста корпоративного кредитного портфеля также стали активные продажи кредитных продуктов клиентскими менеджерами с привлечением высококвалифицированных продуктовых специалистов.

Помимо традиционного корпоративного кредитования группа ВТБ предлагает клиентам крупного и среднего бизнеса сложные кредитные продукты, включая структурное репо, инвестиционное и проектное финансирование, услуги долгового и долевого финансирования, консультационные услуги по вопросам структурирования инвестиционных проектов, услуги привлечения прямого финансирования от институциональных инвесторов и коммерческих банков. Помимо этого дочерние финансовые компании группы ВТБ предлагают клиентам лизинговые и факторинговые продукты.

Динамика кредитного портфеля юридических лиц ОАО «ВТБ» представлена на рис. Рисунок 3.

Рисунок 3. Кредитный портфель юридических лиц в ОАО «ВТБ», млрд руб.

Согласно рис. Рисунок 3 кредитный портфель юридических лиц в 2012 г. вырос до 3766 млрд руб., что выше уровня 2011 г. на 49,6%. Отраслевая структура кредитного портфеля юридических лиц ОАО «ВТБ» приведена на рис. Рисунок 4.

Рисунок 4. Отраслевая структура портфеля ОАО «ВТБ» в 2012 г. по клиентам

Согласно рис. Рисунок 4 основную долю в кредитном портфеле ОАО «ВТБ» среди юридических лиц, являющихся клиентами банка составляют предприятия финансового сектора (13%), строительной отрасли (12%), обрабатывающей промышленности (10%). На долю физических лиц приходится 18% кредитного портфеля банка.

Группа ВТБ одна из немногих в банковском секторе предлагает долгосрочное проектное финансирование региональных проектов. В 2012 году ВТБ обеспечил финансирование нескольких проектов с участием российских компаний и компаний СНГ в различных секторах экономики. Среди ключевых направлений дальнейшего развития ВТБ выделяет работу по оптимизации бизнес-процессов в области корпоративного кредитования, повышение эффективности использования ресурсов дочерних банков Группы, расширение географии предлагаемых банковских продуктов.

В 2012 году в целях ускорения принятия решений по кредитным сделкам в Банке введена в действие новая кредитная процедура, которая оптимизировала сроки выполнения кредитными и экспертными подразделениями своих функций и, таким образом, сократила время принятия решения уполномоченным лицом/органом Банка по заявке клиента.

Несмотря на улучшение общеэкономической конъюнктуры и финансового положения большинства клиентов, банк ВТБ продолжает уделять пристальное внимание контролю за качеством кредитного портфеля. Банк активно применял различные инструменты снижения рисков по кредитным сделкам: формирование залогового обеспечения (недвижимое и движимое имущество, залог прав требования выручки и т. п.), поручительства, госгарантии, требования по переводу оборотов, переводу контрактов на обслуживание, проведение расчетов через счета в Банке, установление и контроль исполнения финансовых ковенант и ограничений. Кроме того, банк ВТБ использовал госгарантии в качестве одного из наиболее надежных инструментов по снижению рисков при кредитовании крупных системообразующих клиентов.

В 2012 году банк ВТБ вел планомерную работу по снижению проблемной и потенциально проблемной задолженности в рамках стандартных процедур по заблаговременному выявлению, профилактике и урегулированию таких обязательств.

Развитие новых кредитных продуктов и эффективное таргетирование различных категорий клиентов позволили группе ВТБ увеличить розничный портфель в 2012 году. На фоне роста активных операций Группа продолжала уделять особое внимание качественной работе с просроченной задолженностью.

2.2 Розничное кредитование Потребительское кредитование в 2012 году оставалось ключевым драйвером органического роста розничного кредитного портфеля группы ВТБ. В целях увеличения объемов продаж был существенно упрощен процесс оформления потребительских кредитов, а также оптимизирована продуктовая линейка для сотрудников компаний, являющихся корпоративными клиентами Группы; запущены продажи кредитов наличными через интернет-сайт банка ВТБ24; отменены условия по обязательному наличию регистрации в регионе расположения кредитующего подразделения и поручительства физического лица.

В 2012 году портфель потребительских кредитов группы ВТБ по МСФО увеличился на 62,5% до 436,2 млрд рублей по сравнению с 268,4 млрд рублей на конец 2011 года (рис. Рисунок 5).

Рисунок 5. Кредитный портфель физических лиц ОАО «ВТБ», млрд руб.

В 2012 г. банк ВТБ24 выдал 775 тыс. потребительских кредитов. Средний размер потребительского кредита по итогам 2012 года составил 256 тыс. рублей, что на 18,5% больше аналогичного показателя за 2011 год. В 2012 г.

наибольший объем продаж кредитных продуктов был сосредоточен в Москве, а также в Санкт-Петербурге, Тюмени, Екатеринбурге и Краснодаре. На конец года 18% от общего числа выданных банком потребительских кредитов пришлись на Москву и Московскую область.

Продукты линейки кредитования наличными ВТБ24 отличают прозрачные финансовые условия, короткие сроки рассмотрения заявок, большие лимиты и длительные сроки кредитования, широкая сеть продаж и каналов обслуживания, а также высокое качество сервиса.

Позитивные тенденции в сфере кредитования наличными продолжится в 2013 году. Основной задачей 2013 года для группы ВТБ станет наращивание объемов продаж и увеличение доли рынка, прежде всего за счет оптимизации кредитных процедур и предложения новых привлекательных продуктов, ориентированных на индивидуальные потребности клиентов. Также Группа намерена продолжить либерализацию условий предоставления и обслуживания кредитов. В 2012 году группа ВТБ заметно укрепила позиции на рынке автокредитования. За год портфель автокредитов вырос на 43,0% - до 75,5 млрд рублей по сравнению с 52,8 млрд рублей на конец 2011 года. На протяжении 2012 года ВТБ24 начал продажи автокредитов в рамках новых каналов продаж: через сеть Интернет и предодобренные предложения клиентам, а также в дополнительных офисах банка. В 2012 году продолжила действовать государственная программа субсидирования автокредитов, в рамках которой было выдано более 37 тыс. кредитов объемом 10,2 млрд рублей.

За три года работы «программы утилизации» ВТБ24 было выдано более 66 тыс. кредитов объемом 16,9 млрд рублей. На протяжении 2012 года банк активно развивал сотрудничество с автопроизводителями. Специальные кредитные предложения, разработанные совместно с ведущими автоконцернами, способствовали увеличению доли ВТБ24 в прямых продажах автомобильных брендов. Особенно высокий процент прироста в доле продаж показали проекты с Lada, KIA, Hyundai, Suzuki.

Отдельное внимание в 2012 году было уделено качеству обслуживания пользователей автокредитов банка. За год существенно улучшились показатели по удовлетворенности клиентов. Доля жалоб по автокредитам остается минимальной в структуре претензий клиентов к ВТБ24.

В 2013 году банк планирует повысить эффективность сотрудничества с автопроизводителями в рамках текущих проектов, а также привлечь новых партнеров. Особенное внимание в следующем году будет уделяться повышению конкурентоспособности программ автокредитования на рынке и развитию дополнительных сервисов в рамках новых каналов продаж.

В 2012 году продолжилось восстановление рынка ипотечного кредитования, сопровождавшееся активизацией деятельности игроков рынка и усилением конкуренции между ними. За год сегмент жилищного кредитования вырос на 25,2% против 9,7% в 2011 году. Уровень продаж ипотеки в отчетном периоде превзошел рекордные показатели выдачи жилищных кредитов 2008 года, что можно считать свидетельством перехода рынка от фазы восстановления к стадии активного роста.

В 2012 году ВТБ24 работал не только в рамках действовавших программ ипотечного кредитования, в том числе государственных программ поддержки рынка ипотечного кредитования (Программа «Ипотека с государственной поддержкой»), но и предложил рынку ряд инновационных продуктов, ориентированных на новые клиентские сегменты:

«Ипотека + Материнский капитал» — позволяет получить ипотеку на большую сумму без собственных накоплений и за счет использования материнского капитала;

«Победа над формальностями» — уникальное предложение на рынке, позволяющее, при наличии первоначального взноса более 50%, получить кредит по двум документам и в кратчайшие сроки;

«Военная ипотека» — специальное предложение для военнослужащих — участников накопительной ипотечной системы.

В настоящее время линейка ипотечных продуктов ВТБ24 является одной из наиболее широких на рынке, охватывает все его сегменты и способна удовлетворить практически любую потребность клиентов: приобретение готового и строящегося жилья, покупка машиномест в готовых и строящихся гаражных комплексах, рефинансирование ипотечного кредита, полученного в другом банке, нецелевой ипотечный кредит под залог имеющегося жилья, ипотечные кредиты с фиксированной, переменной и комбинированными процентными ставками и пр.

В 2012 году ВТБ24 активно работал в сегменте кредитования строящегося жилья, что стало возможно благодаря развитию сотрудничества с участниками строительного рынка и модернизации продуктового предложения. В 2012 г. доля кредитов на приобретение строящейся недвижимости составила 29% от общего объема выдачи ипотечных кредитов в 2012 году, достигнув докризисного уровня.

Кроме того, знаковыми событиями 2012 года также являются:

— приобретение ВТБ24 ипотечного портфеля банка «КИТ-Финанс» в объеме свыше 30 млрд рублей;

— размещение ВТБ24 первым из банков, работающих в рамках программы ВЭБ («Ипотека с государственной поддержкой»), ипотечных ценных бумаг — банковских облигаций с амортизацией объемом 5 млрд рублей.

В 2012 году ипотечный портфель группы ВТБ показал существенный рост. По состоянию на конец отчетного периода его размер составил 309,0 млрд рублей, что на 42,3% выше аналогичного показателя на конец 2011 года (рис. Рисунок 5). Основной объем продаж ипотеки в группе ВТБ пришелся на ВТБ24. В декабре 2012 года банк поставил абсолютный рекорд по показателю месячных продаж ипотеки в своей истории, предоставив ипотечных кредитов на сумму 13,6 млрд рублей. На сегодняшний день ипотечный портфель ВТБ24 насчитывает свыше 165 тыс. действующих кредитов. За год доля банка на рынке ипотечного кредитования России выросла на 1,57 п.п. и составила 15,1% (с учетом сделки с банком «КИТ-Финанс»).

На региональные подразделения банка приходится 70% совокупного объема портфеля ипотечных кредитов. При этом свыше 60% ипотечного портфеля сконцентрировано в восьми регионах-лидерах: Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Новосибирск, Красноярск, Кемерово, Тюмень, Челябинск. К концу года ипотечная сеть продаж банка насчитывала 146 ипотечных подразделений, расположенных в 116 городах России.

2.3Управление кредитным риском Банк ВТБ осуществляет управление кредитными рисками по следующим направлениям:

— ограничение кредитного риска за счет действующей в Банке системы лимитов на принятие решений, на концентрацию кредитных рисков, на отдельных заемщиков; такие лимиты регулярно пересматриваются Департаментом рисков банка ВТБ, утверждаются Кредитным комитетом и соответствуют нормативам, установленным Банком России;

— покрытие кредитных рисков за счет принимаемого обеспечения и его страхования, взимания адекватной платы за кредитный риск и формирования резервов на возможные потери по ссудам;

— контроль уровня кредитных рисков за счет оценки кредитного риска, принимаемого Банком на контрагента, а также в рамках регулярного мониторинга состояния кредитного портфеля, отдельных клиентов, сделок и залогового имущества (в том числе с использованием системы ранжирования заемщиков);

— предупреждение кредитного риска на стадии рассмотрения кредитных заявок, а также за счет принятия своевременных мер при выявлении факторов кредитного риска в ходе мониторинга.

В течение 2012 года была продолжена реализация мер по совершенствованию системы управления кредитным риском:

— утверждена новая кредитная процедура;

— существенно переработана методика ранжирования клиентов Банка на основе статистики дефолтов и финансового состояния клиентов;

— разработаны основные подходы к стресс-тестированию кредитного портфеля Банка;

— уточнена система ценообразования в части определения стоимости кредитного риска;

— усовершенствована централизованная система выявления и мониторинга факторов кредитного риска в разрезе кредитных сделок и заемщиков.

В таблице Таблица 3 представлен анализ кредитного качества по классам кредитов и авансов клиентам, оцененных на индивидуальной и коллективной основе.

Таблица 3

Анализ качества кредитного портфеля по классам кредитов и авансов клиентам по состоянию на 31 декабря 2012 года Кредитное качество кредитов и авансов клиентам представлено в разрезе пяти категорий:

— благополучные — норма резервирования от 0 до 2%;

— требующие контроля — норма резервирования от 2 до 5%;

— субстандартные — норма резервирования от 5 до 20%;

— сомнительные — норма резервирования от 20 до 50%;

— убыточные — норма резервирования от 50 до 100%.

Норма (ставка) резервирования представляет собой долю резерва под обесценение от общей суммы кредитного портфеля (до вычета резерва) по данному пулу кредитов, обладающих аналогичными характеристиками кредитного риска, или долю резерва под обесценение от общей суммы кредита, оцениваемого на индивидуальной основе.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы. Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Управление кредитным риском — ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка.

ВТБ устойчиво занимает второе место на рынке кредитования как юридических так и физических лиц. Важным фактором роста корпоративного кредитного портфеля также стали активные продажи кредитных продуктов клиентскими менеджерами с привлечением высококвалифицированных продуктовых специалистов.

Кредитный портфель юридических лиц в 2012 г. вырос до 3766 млрд руб., что выше уровня 2011 г. на 49,6%. Основную долю в кредитном портфеле ОАО «ВТБ» среди юридических лиц, являющихся клиентами банка составляют предприятия финансового сектора (13%), строительной отрасли (12%), обрабатывающей промышленности (10%). На долю физических лиц приходится 18% кредитного портфеля банка.

В 2012 году портфель потребительских кредитов группы ВТБ по МСФО увеличился на 62,5% до 436,2 млрд рублей по сравнению с 268,4 млрд рублей на конец 2011 года. Продукты линейки кредитования наличными ВТБ24 отличают прозрачные финансовые условия, короткие сроки рассмотрения заявок, большие лимиты и длительные сроки кредитования, широкая сеть продаж и каналов обслуживания, а также высокое качество сервиса.

Банк ведет эффективную политику по управлению кредитными рисками, поддерживая высокий уровень качества кредитного портфеля. В 2013 году банк продолжит совершенствовать систему управления кредитными рисками.

Проведенный анализ показывает недостаточную работу банка в сегменте кредитования физических лиц. Ввиду этого банку предлагается развить данное направление деятельности за счет:

— усиления рекламной политики по привлечению новых клиентов;

— разработка маркетинговой политики по стимулированию привлечения клиентов к совершению кредитных операций;

— расширение линейки кредитных продуктов;

— налаживание отношении с крупными торговыми сетями.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Гражданский кодекс РФ в 3-ех частях — М.: Эксмо, 2011. — 912 с.

Федеральный закон № 395−1 «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. (с посл. изм. от 03.

06.2009 № 121-ФЗ) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.

Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях» (с посл. изм. и доп.) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.

Положение ЦБ РФ от 26.

03.04 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудам и приравненной к ней задолженности» (в ред. Указаний ЦБ РФ 28.

12.2007 № 254-П).

Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) от 31 августа 1998 г. № 54-П.

Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф.

О.И. Лаврушина. — 7-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2008. — 768 с.

Банковское дело: современная система кредитования/ под ред. О. И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2008.

Банковское дело и банковское законодательство / под ред. Г. А. Тосунян, А. Ю. Викулин. — М.: «Дело», 2008.

Банковские операции: учеб. пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю. И. Коробова. — М.: Магистр, 2009

Банковское дело: учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Магистр-Пресс, 2009. — 590 с.

Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2008.

Банковское кредитование: Учебник / Под ред. А. М. Тавасиева. — М.: ИНФРА-М, 2010

Галанов С. С. Кризис, банки и реальный сектор экономики в современных условиях // Деньги и кредит. — 2009. — N 11. — С.38−43.

Деньги. Кредит. Банки: учеб. — 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008.

Демкович В. И. Организация работы с клиентами в коммерческом банке: практические аспекты // Деньги и кредит. — 2009. — N 6. — С.8−13.

Ибадова Л. Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России: правовые аспекты — «Волтерс Клувер», 2012 — с.57−58

Жариков В.В., Жарикова М. В., Евсейчев А. И. Управление кредитными рисками: Учебное пособие. — Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2009.

Жевняк А. В. Оценка доходности кредитора и затратности заемщика при кредите // Финансы и кредит. 2011. № 31. С. 24−31.

Жукова Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. — М., 2012.

Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник. 4-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2011.

Пещанская И. В. Краткосрочный кредит: Теория и практика /И.В. Пещанская. М.: Экзамен, 2008, с.92

Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2007.

Соломин С. К. Банковский кредит. Проблемы теории и практики. — М.: Юстицинформ, 2009.

Щербакова Г. И. Анализ и оценка банковской деятельности.

М., 2011.

Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) от 31 августа 1998 г. № 54-П

Пещанская И. В. Краткосрочный кредит: Теория и практика /И.В. Пещанская. М.: Экзамен, 2008, с.92

Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2007, с.346

Трунин П.В. «Научный вестник ИЭП им. Гайдара.

ру" № 27,04. 2012.

Ибадова Л. Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России: правовые аспекты — «Волтерс Клувер», 2012 — с.57−58.

Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2008. — с.

59.

Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2008. — с.240

Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая, ст. 819 от 26 января 1996 г.

Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2008, с.182−183

Банковские операции: учеб. пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю. И. Коробова. — М.: Магистр, 2009, с.

256.

Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2008, с.461

Источник: собственная разработка автора на основании учебника Деньги. Кредит. Банки: учеб. — 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008, с.548−549.

Банковское кредитование: Учебник / Под ред. А. М. Тавасиева. — М.: ИНФРА-М, 2010, с.

13.