Деятельность банка по привлечению средств юридических лиц и пути её совершенствования

Дипломная Купить готовую Узнать стоимостьмоей работы

Деятельность банка по привлечению средств юридических лиц и пути её совершенствования (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Содержание

1. Методы привлечения ресурсов юридических лиц в банках и их правовая основа
- 1. 1. Место и роль ресурсов юридических лиц в деятельности банка
- 1. 2. Формы привлечения денежных средств юридических лиц
- 1. 3. Общая характеристика рынка банковских услуг по привлечению ресурсов юридических лиц
Глава 2. Анализ деятельности по привлечению ресурсов от юридических лиц в ООО Банк «Нейва»
- 2. 1. Финансово — экономическая характеристика ООО Банк «Нейва»
- 2. 2. Анализ операций по привлечению ресурсов от юридических лиц
- 2. 3. Проблемы и возможные мероприятия по усовершенствованию форм привлечения денежных средств юридических лиц
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ

По мнению международного экспертного сообщества [4], наиболее важными направлениями антикризисного бизнес-регулирования на уровне государства являются:

• развитие внутренних рынков, в том числе защита национальных интересов;

• поддержка малого и среднего бизнеса, стимулирование внутреннего спроса; долгосрочное комплексное государственное планирование;

• усиление государственного и межгосударственного регулирования, реформа финансовой системы;

• поддержка реального сектора экономики, уход от сырьевой зависимости;

• разумная промышленная политика; развитие технологий и инновационного производства и др.

В процессе своего функционирования субъекты рыночной экономики различных уровней выполняют различные задачи и функции в целях обеспечения стабильного функционирования и предупреждения кризиса, применяют систему соответствующих инструментов и методов, которые имеют существенные различия в зависимости от указанного уровня, внутренних и внешних факторов, то есть разрабатывают соответствующие антикризисные программы. В случае возникновения кризисных явлений, их усугубления, несвоевременности разработки, недостаточной обоснованности и неэффективности реализации антикризисных мер субъекты экономики макро-,

мезои микроуровня применяют комплекс инструментов и методов, технологий управления, что предопределяет соответствующую трансформацию антикризисного управления в антикризисное бизнес-регулирование.

1 этап:

Знакомство с заемщиком Выезд к клиенту оценка потенциального заемщика с психологической точки зрения положительная отрица-тельная отказ в предоставлении кредита

2 этап:

Анализ финансового состояния заемщика Анализ экономического потенциала организации Анализ источников финанси-рования деятельности Анализ источников финансирования деятельности Анализ финансовых результатов деятельности Анализ денежных потоков общая оценка финансового состояния кризисное нормальное отказ в предоставлении кредита

4 этап:

Принятие решения о кредитоспо-собности заемщика Вынесение предприятия на экспертную комиссию положительное решение отрицательно решение офрмле-ние кредита

3 этап:

оценка кредитного риска допустимый не допустимый изменения приятиям необходимо быстро адаптироваться к любым изменениям внешнего и внутреннего окружения, чтобы избегать кризисных ситуаций и продолжать эффективно работать в условиях жесточайшей конкуренции, глобализации, резких колебаний рыночной конъюнктуры, наращивая прибыль и свой потенциал. К сожалению, многие исследовательские работы посвящены лишь прогнозированию развития внешней ситуации (системам раннего обнаружения кризисных ситуаций, прогнозированию) и имеют один серьезный недостаток — крайне низкое качество большей части экономических прогнозов При этом вне поля зрения авторов остаются внутренние факторы деятельности компаний.

Мировой экономический кризис последних лет доказал несовершенство классической (американской) системы менеджмента, когда сами предприятия оказываются совершенно не готовыми к резкому изменению структуры спроса на продукцию, что ведет их к кризису и, возможно, банкротству. Поскольку часть предприятий продолжает эффективно функционировать даже в крайне неблагоприятных условиях, можно сделать вывод о том, что основные недостатки жизнедеятельности фирм заключаются в несовершенстве управления, технологии и организации производства, низкой адаптивности систем управления, структурной жесткости.

Для эффективного управления организацией необходимо в полной мере представлять все процессы ее жизнедеятельности. В ходе исследований было выявлено, что существует три процесса, которые имеют разное качество и в которых участвуют экономические системы, — функционирование, развитие и эволюция экономических систем. Функционирование — это текущая жизнедеятельность организации, процесс выпуска продукции и получения прибыли. В ходе развития происходит структурная перестройка организации, которая вносит определенные изменения в сложившийся порядок работы, разрушает старое, создавая новое, повышает адаптивные свойства компании в меняющихся условиях внешней среды. На отдельном предприятии часто не заметна эволюция: это процесс статистический, во многом случайный, он характеризуется отбором предприятий, которые борются между собой за ограниченные ресурсы экономики (как известно, подобная борьба ведется как между системами одного типа — конкурентами, так и между системами, относящимися к разным типам: одни отрасли подавляют другие, забирают у них ресурсы, что является следствием технологических прорывов, резкого переключения спроса, предложения рынку качественно новых продуктов и т. д.). Игнорирование явления экономической эволюции пагубно сказывается на жизнеспособности организации в стратегической перспективе.

Степень предсказуемости эволюционных процессов частично определяется государственным регулированием экономики, основная роль которого заключается в создании инновационной инфраструктуры, системы поддержки инноваций, стабильных макроэкономических условий;

в некоторых случаях государство активно принимает участие и в структурной перестройке экономики, как это было в Японии и в Южной Корее в период становления экономики. При этом определенные действия следует совершать и на микроэкономическом уровне, в масштабе отдельных предприятий.

В настоящее время эволюционная теория в экономике приобретает все более завершенные формы. Коллективом московских ученых под руководством В. И. Маевского были конкретизированы основные элементы теории экономической эволюции, ее механизмы [6]. Современная теория экономической эволюции предполагает наличие в организации неких аналогов биологического генома, так называемых организационных рутин, являющихся общими правилами поведения организаций. В ряде работ В. И. Маевского также упоминаются макрогенерации —

своего рода экономические популяции, близкие по смыслу к отраслям и подотраслям экономики.

Аналогом мутаций экономических систем являются инновации, разрушающие равновесное состояние в той или иной отрасли, ведущие к качественному обновлению экономики. Остаются открытыми вопросы о структуре рутин, о методах реагирования организации на эволюционные изменения экономики, о фундаментальных основаниях производственных систем, о «генной инженерии» предприятий [6, 3]. Осознавая важность всех указанных проблем, мы сосредоточим внимание на антикризисном управлении предприятиями, связанном с предотвращением возможных кризисов, происходящих по причине эволюционного изменения экономики.

В рамках отдельного предприятия может не быть эволюционного начала, то есть фирма может не порождать принципиально новых идей, ведущих к перестройке всей отрасли и, возможно, макроэкономики.

Тем не менее, поскольку эволюция оказывается непредсказуемым и далеко не всегда управляемым явлением, важно быть готовым к любым резким непредсказуемым изменениям рыночной конъюнктуры. Иными словами, процессы индивидуального развития предприятий должны иметь и эволюционную составляющую.

В условиях эволюционных изменений устойчивость организации связывается с развитием двух основных ее свойств — универсальности и мобильности (эволюционной пластичности),

а ключевая роль отводится скорости реакции на происходящие внешние изменения. Универсальность характеризует способность системы выполнять различные функции без структурной перестройки (обеспечивается быстрая реструктуризация процессов функционирования),

а мобильность — это способность максимально быстро и с минимальными затратами ресурсов переходить на новые режимы работы. В целом Введение.

Развитие эволюционной теории экономики В современной экономической литературе много говорится о том, что отечественным предприятиям необходимо быстро адаптироваться к любым изменениям внешнего и внутреннего окружения, чтобы избегать кризисных ситуаций и продолжать эффективно работать в условиях жесточайшей конкуренции, глобализации, резких колебаний рыночной конъюнктуры, наращивая прибыль и свой потенциал. К сожалению, многие исследовательские работы посвящены лишь прогнозированию развития внешней ситуации (системам раннего обнаружения кризисных ситуаций, прогнозированию) и имеют один серьезный недостаток — крайне низкое качество большей части экономических прогнозов

При этом вне поля зрения авторов остаются внутренние факторы деятельности компаний.

Как известно, экономическая наука является аксиологиче;

ской и прагматической дисциплиной [1, 2], то есть одновременно имеет рациональные и иррациональные черты, и по этой причине любые прогнозы неизбежно зависят от того, какие ценности разделяют их авторы, не имеют универсального характера.

К сожалению, как показывает опыт последних лет

(в частности, банкротство корпорации General

Motors), существующий менеджмент не в состоянии решить многие такие проблемы.

Даже самые интересные идеи далеко не всегда реализуются, то есть не становятся источником эволюционных изменений.

Опыт многих компаний говорит о возможности впустую потратить миллионы долларов на инновационные разработки. Отчасти снижению таких рисков способствует инновационная инфраструктура:

технопарки, центры высоких технологий и подобные структурные образования. 86

ффективное нтикризисное правление

2011 № 6 (69)

рост универсальности ведет к неоправданному усложнению структуры организации, одновременно снижая качество основных процессов.

В работе [4] подробно рассмотрено свойство мобильности производства, различается три вида —

экономическая, технологическая и организационная мобильность.

Экономическая (ресурсная) мобильность представляет собой способность предприятия к ускоренному

обновлению ассортимента выпускаемой продукции. Показано, что повышение экономической мобильности связано с переходом от производства по элементам к секционному и блочно-модульному [4]. При этом с повышением уровня организации выпускаемых продуктов резко сокращаются объемы материально-технической подготовки производства, которая приобретает специализированные формы.

Уменьшаются затраты, связанные с подготовкой к запуску новых изделий в производство в связи со стандартизацией и унификацией их отдельных конструктивных элементов. Этот подход обеспечивает высокий уровень преемственности потребляемых при изготовлении изделий ресурсов и требует только частичной материально-технической подготовки производства в соответствии с конструктивными изменениями модульных сборочных единиц.

Технологическая мобильность представляет собой способность технологии производства предприятия с минимальными затратами ресурсов и времени перестраивать свои производственные мощности на выпуск новой (или обновленной) продукции. В качестве основного признака уровня мобильности технологии выступает конструкция технологического оборудования, регламентирующая диапазон параметров объектов производства, которые могут быть изготовлены при использовании этого станочного парка. Для роста технологической мобильности фирмы следует предпочесть уникальному автоматическому оборудованию специальное, специализированное, а далее — универсальное оборудование и гибкие производственные системы.

Самой высокой мобильностью обладает ручной труд, но при его использовании проявляются низкая производительность, невысокая точность и относительно высокая себестоимость выпускаемых изделий.

Организационная мобильность представляет собой способность производственной системы изменять объемы производства продукции в зависимости от потребностей рынка. В условиях переменной загрузки производственных мощностей в качестве организующего начала следует использовать объемы производства: регулируемым параметром становится величина производственных мощностей, вовлекаемых в процесс производства, что гарантирует стабильность себестоимости продукции.

Для повышения организационной мобильности отечественных предприятий необходимо изменение формы организации производства:

вместо традиционно применяемой цеховой нужна модульная. Для этого необходима дифференциация цеховых производственных мощностей и систем подготовки производства на элементы —

модули [4].

От зарубежных производств, традиционно работающих в рыночных условиях, отечественные предприятия отличаются неделимостью производственных мощностей на всех уровнях иерархии. Именно это заставляет руководителей вначале разрушать сложившиеся структуры, а затем собирать из полученных элементов те, наличия которых требует рынок. Такой подход использовался большинством предприятий, сумевших преодолеть кризисное состояние.

Модульное представление процесса производства изделий предполагает наличие некоторого множества относительно простых единиц

(структур) производственного и информационного (связанного с подготовкой производства) назначения, варьируя количественный и качественный состав которого можно создавать процессы для производства различной продукции.

В процессе разрушения структур получаются некоторые обезличенные элементы, которые обладают только качественными характеристиками. Разумеется, для создания новых, строго соответствующих параметрам рынка структур качественных характеристик явно недостаточно, поскольку и ресурсопотребление, и производственные мощности должны носить главным образом количественный характер.

Для разрешения данной проблемы можно применять следующие принципы преодоления количественной неопределенности:

• принцип модулирования производственных структур, сущность которого состоит в качественно-количественной определенности элементов и универсальности их свойств;

• относительная независимость формирования производственных модулей, модулей подготовки производства и управления;

• принцип минимизации затрат на структурную перестройку, что возможно при сохранении разрушаемых структур, когда из исходной структуры удаляются только те элементы, которые необходимы для постройки новых.

Модульный принцип состоит в комплектовании производств различной мощности из небольшого, экономически обоснованного количества типов одинаковых первичных общих элементов —

модулей. В таком понимании модуль — это часть предприятия, имеющая автономную документацию и полностью готовая к реализации производственного процесса. Модули можно легко соединять, образуя сложные производственные системы, разъединять и заменять в целях получения систем с другими компонентами и характеристиками при изменении загрузки производства. Каждый из упомянутых выше видов модулей характеризуется особыми параметрами (см. таблицу).

Используя модульный принцип, можно выполнить подготовительные работы по расчленению считавшихся ранее неделимыми производственных мощностей на структурные элементы.

Уровни реструктуризации определяются исходя не из обеспечения управляемости производства, а из единства решаемых экономических задач развития предприятия. В качестве главных для предприятия задач следует рассматривать:

• повышение статуса, который определяется по отношению к предприятию в целом и является результатом деятелности всех подразделений производственной системы, в том числе и руководства предприятия;

• увеличение наукоемкости производства, которое обусловлено наращиванием мощностей подготовки производства, вспомогательного и обслуживающего производств; увеличение доли расходов на эти структурные элементы обусловливает сокращение их доли, а следовательно, рост конкурентоспособности основного производства;

• рост производственных мощностей предприятия и его технологической базы, который осуществляется путем технического перевооружения производства.

Основное достоинство данного подхода —

создание внутренних механизмов организации, ответственных за непосредственную реализацию структурной перестройки, — особой системы управленческого учета, в которой изменение структуры организации напрямую связывается с так называемыми эталонами структурных изменений и регулируется за счет денежных потоков.

Обновление организации Разрушение организации Обострение кризиса Ослабление кризиса Преобразование организации Сохранение организации Качественные изменения Количественные Возможные последствия кризиса от фазы экономического цикла все субъекты рыночной экономики, включая те, что действуют на макро-, мезои микроуровнях, применяют различные стратегии, инструменты и системы методов управления в целях обеспечения устойчивости своего функционирования с учетом разных организационно-правовых форм, видов и масштабов деятельности различных организаций, муниципальных и региональных образований и национальной экономики в целом.

В любых экономических условиях, на любой фазе экономического цикла процесс управления должен содержать элементы антикризисного управления. Содержание антикризисного управления, его роль в системе управления существенно меняются в зависимости от стадии развития тех или иных экономических субъектов. Так, возникая в рамках традиционного управления в виде антиципативного управления, оно существенно видоизменяется по мере увеличения финансовых и экономических задач, их усложнения, возникновения кризисных явлений, их развития и в конечном итоге становится самостоятельным видом деятельности — арбитражным управлением. 104

ффективное нтикризисное правление

2011 № 2 (65)

Наука

Важнейшей прикладной целью является предотвращение обнищания населения, а значит, установление жесткого контроля над уровнем цен и решение других важнейших задач.

Главной функцией государственного антикризисного бизнес-регулирования является создание условий для активизации, интенсификации предпринимательской деятельности, прежде всего инвестиционной и инновационной, при условии обеспечения стабильности национальной валюты. Выполнение этой функции государства достигается мерами финансовой, денежной и кредитной политики, в частности для этого была разработана программа антикризисных мер российского правительства, которая предусматривала реализацию комплекса мер социальной защиты населения.

Для выполнения антикризисных программ на макроуровне используются соответствующие инструменты государственного бизнес-регулирования — нормативно-законодательные акты, позволяющие ему реализовывать предусмотренные мероприятия, в том числе в отношении функционирования тарифно-таможенной системы, трудового законодательства, законодательства, регулирующего функционирование института банкротства, и др., а также устанавливать границы госрегулирования и предусматривать делегирование части функций различным профессиональным сообществам (институту саморегулирования).

Важной составляющей антикризисного бизнес-регулирования и его материальной базой является государственная собственность, которая используется в качестве базы для достижения долгосрочных и конъюнктурных целей, в том числе при освоении капиталоемких и рисковых направлений, проведении экономической политики в депрессивных регионах, а также для регулирования социальных процессов. Например, с помощью социальной политики обеспечивается социальная безопасность, относительно справедливое распределение доходов

Для достижения поставленных целей, выполнения указанных функций с использованием соответствующих инструментов государство применяет различные методы воздействия:

• прямые методы включают в себя, например, налоговую и амортизационную политику, обеспечивающую стабильные условия функционирования бизнеса и его развитие, обновление основного капитала, системы льгот, преференций;

• методы косвенного воздействия создают предпосылки для самостоятельного выбора бизнес-сообществом вариантов, соответствующих целям антикризисной экономической политики государства;

• административные методы подразделяются на методы запрета, разрешения и принуждения в целях обеспечения выполнения нормативно-законодательных норм, они предписывают строгое соблюдение определенных правил поведения субъектами рыночной экономики;

• экономические методы предусматривают направления достижения целей бизнес-структуры, например получение прибыли, и ограничивают свободу выбора. У этих методов много общего с административными методами, что свидетельствует о невозможности их жесткого разграничения.

Регулирование на мезоуровне К числу инструментов регулирования экономических бизнес-процессов на уровне региона относятся сформированная нормативная законодательная база, учитывающая необходимость выполнения функций, делегированных с федерального уровня, в том числе:

• формирование тарифной политики в рамках делегированных государством полномочий;

• предоставление населению важных социальных услуг и др.;

• использование региональной и муниципальной собственности как материальной основы рассматриваемых процессов, инструментов реализации антикризисных мероприятий.

Анализ основных инструментов, методов воздействия, используемых в процессах антикризисного бизнес-регулирования, свидетельствует об их значительной схожести с учетом полномочий, делегированных на рассматриваемый уровень управления, выделения институциональных инструментов, позволяющих воздействовать на параметры институциональной среды, применяемых контрактных соглашений, а также на формы экономического поведения субъектов рынка.

Эффективность антикризисного бизнес-регулирования на мезоуровне может быть достигнута при условии, что парадигма, стратегия, инструменты, методы и цели данного процесса соответствуют потребностям развития региональной системы как субъекта экономических отношений.

Корректно подобранные инструменты антикризисного бизнес-регулирования на рассматриваемом уровне активизируют бизнес-процессы, повышают инвестиционную привлекательность региона, способствуют реализации концепций его развития. Антикризисное управление экономической системой региона призвано обеспечить согласование интересов основных субъектов, формирование оптимальной комбинации имеющихся ресурсов и их эффективное использование, а также извлечение синергетического эффекта в процессе ее взаимодействия с другими системами социально-экономических отношений, действующими на макрои микроуровнях.

Регулирование на микроуровне Главной целью антикризисного бизнес-регулирования на микроуровне, то есть в рамках отдельного хозяйствующего субъекта (вне зависимости от видов деятельности, организационно-правовой формы и других параметров), является устойчивое, непрерывное развитие бизнеса, когда добросовестные собственники могли бы заблаговременно и эффективно осуществлять антикризисные меры, восстанавливать утраченную платежеспособность и обеспечить своему предприятию «возвращение» в число эффективно функционирующих организаций. Само общество также заинтересовано в том, чтобы фирмы и компании работали рентабельно, чтобы их имущество использовалось эффективно, чтобы бизнес сохранялся. Следовательно, в проведении эффективного бизнес-регулирования вцелях обеспечения стабильного функционирования бизнес;

единиц, предупреждения кризиса и преодоления его последствий на микроуровне основными заинтересованными лицами являются государство как субъект отношений, защищающий интересы всего общества, и собственники (учредители, участники хозяйствующих обществ, собственники их имущества), работники, а в ряде случаев

(градообразующие организации монопрофильных городов) — все муниципальное сообщество.

Для достижения указанных целей фирмы и компании также используют соответствующие инструменты антикризисного управления, методы воздействия, выполняют определенные функции.

К основным функциям антикризисного управления со стороны субъектов экономических оношений на рассматриваемом уровне относятся обеспечение непрерывного процесса производства и реализации продукции, формирование высокопрофессионального персонала, а также комплекта распределительно-регламентирующей документации, регулирующей основные производственные, финансово-бухгалтерские процессы, договорные отношения как внутри фирмы, так и с внешними агентами, партнерами по бизнесу, например формирование учетной политики организации, ее коллективного договора, предусматривающего систему льгот, дополнительных по отношению к тем, что предусмотрены трудовым законодательством, и др.

Инструментом антикризисного бизнес-регулирования, составляющим материальную основу фирмы, считается собственность, факт наличия которой у фирмы обеспечивает ей конкурентные преимущества по сравнению с компанией, берущей собственность в аренду. Кроме того, фирма может использовать собственность для достижения целей и восполнения недостающих финансовых ресурсов, в том числе в качестве залога, обеспечения принимаемых обязательств и т. д.

Основным методом антикризисного бизнес-регулирования этого уровня является действующая на предприятии система запретов, разрешения и принуждения, регламентируемая распоряжениями, положениями, подготовленными в строгом соответствии с действующей нормативно-законодательной базой федерального и регионального уровня.

Основными задачами антикризисного бизнес-регулирования на микроуровне являются обеспечение стабильного функционирования бизнес-единицы и выполнение комплекса соответствующих мер, направленных на предупреждение и прогнозирование кризисов, реализацию мероприятий превентивного характера, применение особых антикризисных технологий при проведении профилактических мероприятий, своевременное предупреждение и распознавание кризисных явлений.

Арбитражное управление и банкротство Важнейшей задачей антикризисного бизнес;

регулирования на микроуровне является реализация комплекса мер в целях предупреждения банкротства организаций. Принципиально иные задачи стоят перед субъектами экономики с недостаточной финансовой устойчивостью, низкой рентабельностью, высокой степенью зависимости от внешнего финансирования. В этом случае необходим набор мер антикризисного управления, предполагающих стабилизацию финансового состояния, предотвращение развития и углубления кризисных явлений, обеспечение работоспособности фирмы. Указанные задачи коренным образом отличаются от задач, решаемых в рамках арбитражного управления предприятием-должником.

Под арбитражным управлением в рамках антикризисного бизнес-регулирования на микроуровне понимается управление несостоятельным предприятием под руководством назначаемого арбитражным судом субъекта Федерации

(по месту нахождения должника) арбитражного управляющего (временного, административного,

С учетом сложившейся в России на современном этапе такой дифференциации доходов, когда доходы самых бедных в десятки раз ниже доходов российских олигархов, можно сделать вывод о неэффективном использовании рассматриваемого инструмента.

ффективное нтикризисное правление

2011 № 2 (65)

Наука внешнего и конкурсного управляющих). Действующим законодательством четко регламентируются задачи арбитражных управляющих, последовательность и продолжительность их работы, определен уровень компетенции, ответственности в каждом деле о банкротстве, поставлены цели для каждого рассматриваемого уровня управления, методы их достижения, режимы антикризисного бизнес-регулирования, каждый из которых имеет свои характерные черты, задачи и функции, которые определяют особенности действий каждой процедуры банкротства. В общем виде режимы финансового оздоровления

(ФО) представлены на рисунке. При этом во времени рассмотрены важные события и обстоятельства в хозяйственной деятельности организации, начиная от возникновения финансовых проблем и заканчивая признанием организации банкротом арбитражным судом. Следует иметь в виду, что антикризисное управление предусматривает разделение финансового оздоровления на режим до возбуждения дела о банкротстве и режим, используемый в деле о банкротстве.

В связи с этим в зависимости от реализуемых мер финансовое оздоровление подразделяется на превентивное и проведение процедур банкротства. В состав превентивных мер включена профилактика неплатежеспособности и предотвращения возбуждения дела о банкротстве. Процедуры банкротства проводятся с учетом их целей и делятся на подготовительные и реабилитационные либо ликвидационные.

Государственное регулирование отношений несостоятельности (институт банкротства) является неотъемлемой частью антикризисного бизнес-регулирования на микроуровне. Его функционирование способствует поддержанию устойчивых экономических связей, финансовой дисциплины, своевременной реорганизации неэффективных субъектов экономики и их цивилизованному уходу с рынка под контролем кредиторов. Именно этим обусловлены основные функции и задачи института банкротства, используемые при этом инструменты и методы регламентированы действующей нормативно-законодательной базой [2].

Саморегулируемые организации Глобализация мировой экономики и преобразования экономических систем способствовали возникновению нового субъекта рыночных взаимоотношений − института саморегулирования.

Саморегулируемые организации в значительной мере сокращают регулирующую функцию государства и способствуют большему проявлению аналогичной функции профессиональных сообществ, рассматриваемой как одна из новых составляющих антикризисного бизнес-регулирования, занимающей промежуточное состояние между макрои микроуровнями.

Основной целью внедрения института саморегулирования является делегирование части государственных функций субъектам профессиональной или предпринимательской деятельности, формирование зрелого бизнес-сообщества и, следовательно, сокращение численности госап;

парата различных уровней власти. Действующим законодательством [3] предусмотрены основные функции, инструменты и методы регулирования деятельности рассматриваемого института.

Особенности регулирования в условиях мирового кризиса Принципиально иными представляются задачи, функции, инструменты и методы воздействия субъектов экономики на различных уровнях управления в условиях мирового финансово;

экономического кризиса и кризиса российской экономики. Важными аспектами антикризисного бизнес-регулирования являются выявление и понимание сущности и причин возникновения кризиса, характера изменений в мировой экономике, направлений развития экономических и других характеристик.

В целях борьбы с глобальным экономическим кризисом многие страны разработали соответствующие программы антикризисных мер. Так, антикризисные программы США, государств Западной Европы были направлены на повышение уровня текущей ликвидности национальных банковских систем, финансовую поддержку реального сектора экономики, предоставление государственной гарантийно-страховой поддержки финансовых операций в целях преодоления кризиса доверия, активизации рынков капитала, осуществления государственных инвестиций в капитал системообразующих финансовых институтов;

выкуп у финансовых институтов проблемных активов с низкой текущей ликвидностью. В процессе развития инструменты и методы государственного антикризисного бизнес-регулирования резко менялись, например после появления фактов национализации важнейших для экономики конкретного государства субъектов хозяйствования.

Анализ российской практики антикризисного бизнес-регулирования в условиях мирового финансово-экономического кризиса также свидетельствует об изменении инструментов и методов воздействия, речь идет об увеличении сферы использования амортизационной политики, совершенствовании налоговой политики и снижении налога на прибыль, в том числе для малого бизнеса, увеличении имущественного вычета при покупке жилья, поддержке системообразующих банков (увеличении их уставных капиталов),

крупных промышленных предприятий, авиакомпаний, предприятий автомобилестроения, оборонно-промышленного комплекса, агропромышленного комплекса, рыболовства, предприятий малого и среднего бизнеса, рынка труда и других сфер экономики.

Отличительной особенностью государственного регулирования в рамках мирового финансово-экономического кризиса является выработка основных принципов регулирования финансовых систем:

• предотвращение краха системно важных финансовых институтов;

• обеспечение возможности привлечения капитала для возобновления кредитных операций;

• гаратирование доступа финансовых институтов к финансированию; обеспечение надежности программ по страхованию депозитов и др.

В ходе кризиса было выявлено, что основной фактор антикризисной устойчивости зависит не столько от структуры производства, сколько от эффективности антикризисной стратегии правительства. По мнению международного экспертного сообщества [4], наиболее важными направлениями антикризисного бизнес-регулирования на уровне государства являются:

• развитие внутренних рынков, в том числе защита национальных интересов;

• усиление государственного и межгосударственного регулирования, реформа финансовой системы;

• поддержка реального сектора экономики, уход от сырьевой зависимости;

• разумная промышленная политика; развитие технологий и инновационного производства и др.

1 этап:

2 этап:

4 этап:

3 этап:

своего рода экономические популяции, близкие по смыслу к отраслям и подотраслям экономики.

При этом вне поля зрения авторов остаются внутренние факторы деятельности компаний.

Как известно, экономическая наука является аксиологиче;

К сожалению, как показывает опыт последних лет

(в частности, банкротство корпорации General

Motors), существующий менеджмент не в состоянии решить многие такие проблемы.

технопарки, центры высоких технологий и подобные структурные образования. 86

ффективное нтикризисное правление

2011 № 6 (69)

В работе [4] подробно рассмотрено свойство мобильности производства, различается три вида —

экономическая, технологическая и организационная мобильность.

Экономическая (ресурсная) мобильность представляет собой способность предприятия к ускоренному

модули [4].

Основное достоинство данного подхода —

ффективное нтикризисное правление

2011 № 2 (65)

Наука

• формирование тарифной политики в рамках делегированных государством полномочий;

• предоставление населению важных социальных услуг и др.;

(градообразующие организации монопрофильных городов) — все муниципальное сообщество.

Арбитражное управление и банкротство Важнейшей задачей антикризисного бизнес;

(по месту нахождения должника) арбитражного управляющего (временного, административного,

ффективное нтикризисное правление

2011 № 2 (65)

• предотвращение краха системно важных финансовых институтов;

• обеспечение возможности привлечения капитала для возобновления кредитных операций;

• развитие внутренних рынков, в том числе защита национальных интересов;

• усиление государственного и межгосударственного регулирования, реформа финансовой системы;

• поддержка реального сектора экономики, уход от сырьевой зависимости;

• разумная промышленная политика; развитие технологий и инновационного производства и др.

1 этап:

2 этап:

4 этап:

3 этап:

оценка кредитного риска допустимый не допустимый

549 31 020 574 38 815 104,6 107,9

Из таблицы Таблица 11 видно, что задание бизнес-плана по привлечению ресурсов юридических лиц в стоимостном выражении в 2012 году ООО Банк «Нейва» выполнено на 107,9%. Наиболее значительный рост показателей отмечается в работе с клиентами малого бизнеса и предпринимателями (выполнение главной задачи 112,4% и 112,8% соответственно). По крупным клиентам (ОАО) задача выполнена на 103,4%, клиентам среднего бизнеса — на 100,4%.

Рисунок 12. Клиенты ООО Банк «Нейва» за 2012 г.

Прогноз по привлечению юридических лиц был перевыполнен на 12,4% и 12,8%. По количеству юридических лиц, которым открыты расчетные счета в ООО Банк «Нейва», прогноз составлялся на уровне 2011 года. В общем количество юридических лиц — клиентов ООО Банк «Нейва», в 2012 увеличилось году на 4,6%.

Рисунок 13. Структура ресурсной базы ООО Банк «Нейва»

Согласно рисунку Рисунок 13 привлеченные средства ООО Банк «Нейва» составляют на конец 2011 года 96,5% в структуре ресурсной базы банка. Собственные средства соответственно составили 3,5%. В 2012 году привлеченные средства составили 93,0%, а собственные 7%. Собственный капитал за три анализируемых года банка незначительно увеличился, его удельный вес в общей стоимость финансовых ресурсов банка составил на конец 2012 года 7%.

Вместе с тем, в целях поддержания устойчивости банка и обеспечения необходимого уровня ликвидности будут осуществляться вложения в рублевые и валютные государственные ценные бумаги: ОФЗ, Еврооблигации и др. Основой ресурсной базы банка останутся вклады физических лиц в рублях и иностранной валюте. Вместе с тем, банк ставит перед собой задачу увеличения в структуре привлеченных средств доли ресурсов, привлеченных от корпоративных клиентов. Банк также продолжит практику работы на международном рынке капитала. Наряду с развитием операций размещения и привлечения ресурсов банк ставит перед собой задачу расширения круга банковских услуг, предоставляемых физическим и юридическим лицам на комиссионной основе.

Подводя итоги проведенному исследованию необходимо выделить следующие основные негативные моменты в управлении привлечении ресурсами ООО Банк «Нейва»:

1. У банка снижается вероятность получения высоких доходов;

2. Доля активов не приносящих доход увеличивается;

3. Доля участия привлеченных средств в получении прибыли незначительна, что указывает на пассивное поведение банка к расширению возможностей по привлечению средств и о неэффективном использовании привлеченных источников в ресурсной базе банка;

4. Доля привлечения ресурсов юридических лиц сокращается.

2.3 Проблемы и возможные мероприятия по усовершенствованию форм привлечения денежных средств юридических лиц При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор Банка обычно ограничен определённой группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заёмщикам. Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков.

Усиливающая конкуренция за средства клиентов требует от современных банков повышенного внимания к вопросам совершенствования используемых методов управления привлечёнными ресурсами.

С целью расширения ресурсного потенциала ООО Банк «Нейва» необходимо активизировать свою депозитную политику. Основными направлениями здесь могут стать:

— повышение привлекательности вкладов путем пересмотра действующих ставок в сторону увеличения до уровня лидеров рынка;

— разработка системы стимулов, привлекательных для потенциальных клиентов. Например, среди молодого населения это может быть скидка при покупке билета на поезд, при посещении каких-либо магазинов или туристических фирм, но при условии оплаты услуг средствами, находящимися на вкладе и пролежавшими не менее одного полного срока хранения;

— диверсификация линейки вкладов территориальными банками с учетом специфики регионов;

— анкетирование клиентов с целью определения их мотивации при выборе банка, так как основной причиной закрытия счета, как правило, является предложение банками-конкурентами более привлекательных условий облуживания;

— рекламирование услуг ООО Банк «Нейва» в целях стимулирования притока средств путем внушении доверия к банку, подчеркивания его надежности, длительности существования, конкурентных преимуществ, удобства обслуживания;

— формирование комплексных услуг («пакетирование услуг») путем предложения к основной услуге каких-либо сопутствующих или дополнительных услуг;

— создание службы телемаркетинга (рекламы банковских вкладов по телефону) с целью ускорения и облегчения получения необходимой информации клиентами о депозитах банка.

Важным методом управления привлечёнными ресурсами банка является диверсификация привлечённых ресурсов.

Диверсификация (от лат. diversification — изменение, разнообразие) депозитов предполагает расширение модификаций депозитных услуг, а говоря по-простому, увеличение разнообразия предлагаемых банком видов депозитов. За последние годы ассортимент депозитных услуг значительно расширился и продолжает расширяться и банки стремятся максимально учесть потребности различных категорий вкладчиков: отсюда молодежные вклады, пенсионные вклады, вклады для VIР-клиентов и т. п.).

Другие методы управления привлечёнными ресурсами банка — это дифференциация процентных ставок; тарификация; лимитирование.

Нужно отметить стремление банка максимально дифференцировать процентные ставки по различным депозитным услугам, чтобы, во-первых, максимально удовлетворять потребности клиентов, а во-вторых, обеспечить себе оптимальную прибыльность.

Для наибольшей заинтересованности клиентов ООО Банк «Нейва» может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, Банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

Тарификация, как метод управления привлечёнными ресурсами, связана с установлением и изменением тарифов на те или иные банковские услуги. Тарифную основу имеют банковские комиссии и плата за обслуживание (ведение счёта и т. п.). Банк устанавливает тарифы на открытие, ведение и обслуживание счетов отдельно для физических и для юридических лиц. Тарифы устанавливаются, к примеру, в отношении следующих услуг в части привлечённых ресурсов физических лиц: открытие счета (может быть бесплатным); ежемесячная плата за ведение личного счета; зачисление наличных средств на счет (как правило, бесплатно); предоставление выписки по счетам обо всех совершенных операциях.

Основной целью применения и развития метода тарификации является повышение качества обслуживания и организация новых форм услуг, что в конечном счете направлено на увеличение совокупного остатка средств на текущих, расчётных и прочих счетах клиентов. С этой же конечной целью и осуществляется лимитирование — это установление банком различных ограничений (лимитов).

Создание системы индивидуального обслуживания предполагает:

— предложение клиенту специально разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих развитие и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков;

— закрепление за клиентом персональных менеджеров, обладающих необходимым уровнем полномочий, предоставление клиентам технологических и информационных возможностей Банка, широкого спектра консультационных услуг;

— проведение гибкой тарифной политики индивидуального обслуживания. Кроме того, ООО Банк «Нейва» обладает уникальными возможностями по одновременному продвижению набора услуг на всей территории России с меньшими затратами за счёт консолидации расходов на внедрение новых технологий и проведение рекламных кампаний. Банку следует разрабатывать системные подходы к рекламной политике, что сделает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество Банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы, а также выгодно отличаться от предложений конкурентов. Для ускорения и облегчения клиентам получения необходимой информации о депозитах в ООО Банк «Нейва» целесообразно создать службу телемаркетинга — рекламу банковских вкладов по телефону, которая будет оказываться бесплатно.

Служба клиентского сервиса по телефону ведет индивидуальную работу с клиентами, заинтересованными в получении более детальной информации, и с клиентами, которых не удовлетворяют стандартные условия обслуживания. При этом не обязательно быть клиентом данного банка. Информация, предоставляемая данной службой, должна отражать содержание вида услуг и возможности их приобретения.

В том случае, если клиент затрудняется изложить свои проблемы, специалисты службы телемаркетинга зададут наводящие вопросы: какими средствами он располагает, на какой срок желает положить деньги на депозит, на какую прибыль рассчитывает и т. д. И потом уже порекомендуют тот вклад, который наиболее подходит под условия клиента. Если клиент решит оставить сведения о себе в базе данных информационной системы, то через некоторое время ему вышлют по почте не только справочную информацию о новых банковских продуктах и услугах, но и бланки необходимых документов.

Вследствие этого, телемаркетинг позволит удовлетворить большинство первичных звонков и тем самым будет способствовать привлечению в ООО Банк «Нейва» новых клиентов.

Также в целях совершенствования депозитной политики ООО Банк «Нейва» мог бы предложить ряд вкладов, ориентированных на клиентов с высоким уровнем доходов. Например, вклад, особенностью которого являлось бы то, что персональные данные клиента будут известны только одному человеку в Банке — менеджеру по работе с VIР-клиентами. При этом проценты могут выплачиваться ежемесячно, в том числе и на бесплатно выданную Банком пластиковую карту. Причём даже при внесении денег в кассу личность клиента не раскрывается, а значит среднему и младшему персоналу Банка не будут известны какие-либо данные о клиенте и риск раскрытия информации о вкладе ничтожен.

Согласно результатам анализа привлеченные средства ОАО ООО Банк «Нейва» снизились в 2012 году на 17,3% (258 380 тыс. руб.). В основном снижение произошло за счет уменьшения привлеченных средств от юридических лиц на 435 825 тыс. руб. (45,1% темпа снижения). Привлеченные средства от физических лиц в 2012 году увеличились на 33,4%. Так как в ресурсной базе произошло сокращение притока от юридических лиц и значительное увеличение от физических лиц. Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы банка составляют привлеченные средства, в части вкладов населения и остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических лиц.

Сведем все предложенные направления совершенствования деятельности ООО Банка «Нейва» по привлечению денежных средств юридических лиц в таблицу Таблица 12.

Таблица 12

Мероприятия по совершенствованию привлечения денежных средств юридических лиц Проблема Мероприятие Результат Сокращение доли ресурсов юридических лиц в общем размере привлеченных средств увеличение ставок по депозитам; рост суммы привлеченных от юридических лиц средств стимулы для привлечения клиентов; расширение клиентской базы юридических лиц индивидуальные линейки вкладов для регионов; расширение клиентской базы в регионах исследование мотивации клиентов; своевременное выявление проблем в депозитной политике банка реклама; рост суммы привлеченных от юридических лиц средств комплексное обслуживание; расширение клиентской базы юридических лиц создание службы телемаркетинга ускорение привлечения денежных средств юридических лиц

Работа по привлечению новых клиентов из числа успешно действующих предприятий, организаций определяется клиентской политикой банка и возможностями (информационными, штатными, финансовыми ресурсами) отдела клиентских отношений и его главного ударного отряда — группы менеджеров по привлечению клиентов. Удержание старого клиента значительно дешевле (по трудозатратам и стоимости), чем поиск и привлечение нового клиента, тем более нужного этому банку. Но если постоянно не пополнять свою клиентскую базу, не оттачивать свое мастерство как по привлечению, так и по удержанию клиента, можно многое потерять в качестве своей работы, в имидже банка, прибыли банка.

Расширение привлечения средств юридических лиц на расчетные, текущие счета и депозиты — это одно из перспективных направлений совершенствования формирования ресурсной базы банка. Следует отметить, что обслуживание юридических лиц не является традиционной операцией для ООО Банк «Нейва», однако он ставит перед собой задачу сохранения и возможного увеличения числа юридических лиц, которые не только открывают счета, но и пользуются другими услугами ООО Банк «Нейва».

В настоящее время многие российские банки предлагают своим клиентам «зарплатные» проекты с использованием пластиковых карт различных платежных систем. В частности, клиентами Сбербанка России в рамках реализации «зарплатных» проектов уже являются более 80 тысяч организаций, расположенных на всей территории Российской Федерации. Общее число клиентов-держателей «зарплатных» карт Сбербанка России составляет на сегодняшний день более 12 млн человек. Однако все эти проекты ориентированы только на предоставление сотрудникам предприятий услуг по получению ими заработной платы. Остатки денежных средств на лицевых счетах держателей карт используются самими банками в качестве бесплатных привлеченных ресурсов для кредитования предприятий. Ни в одной из известных нам банковских разработок денежные средства, остающиеся на лицевых счетах держателей «зарплатных» карт, в качестве дополнительного фонда для формирования инвестиционного ресурса предприятий не используются.

Формирование дополнительного инвестиционного ресурса предприятия на основе имеющихся остатков денежных средств на лицевых счетах держателей «зарплатных» банковских карт представляет собой новый подход в создании инвестиционной базы предприятия. Его суть заключается в том, что, в соответствии с заключенными договорами, банк берет на себя обязательства по обслуживанию некоторого количества пластиковых карт, на которые бухгалтерия перечисляет зарплату своим сотрудникам. Сотрудники предприятия при этом вправе использовать пластиковые карты как для получения наличных денег через банкоматы или платежные терминалы, так и для оплаты товаров и услуг.

Сотрудники предприятия, владеющие такими «зарплатными» картами, в процессе получения заработной платы обналичивают не все денежные средства с «зарплатных» счетов. Часть средств в виде денежных остатков используется банками в качестве своих ресурсов для кредитования других клиентов, в том числе и предприятия, использующего «зарплатный» проект, и это приносит кредитной организации значительные доходы.

Наше предложение сводится к тому, чтобы предприятия, сотрудники которых имеют «зарплатные» карты ООО Банк «Нейва», могли сами использовать эти средства в собственных интересах, а значит, и в интересах самих сотрудников на платной, заемной основе. Отношения между банком, предприятием и его сотрудниками в таком случае оформляются системой договоров, учитывающих интересы всех участников проекта.

Оформление этих договоров на начальном этапе реализации проекта потребует определенных усилий для убеждения всех участников и, прежде всего, сотрудников предприятия включиться в проект и при этом понять свою личную выгоду как от реального вложения временно свободных средств на платной основе, так и от результатов их использования предприятием с полной гарантией возврата этих средств. Предлагаемые возможные условия займа — ставка рефинансирования ЦБ РФ или ставка срочного вклада в обслуживающем банке. Реализация этих условий позволит предприятию получить дешевые средства на собственные нужды. Сумма такого займа может быть значительной.

В классической схеме «зарплатного» проекта по истечении 3−4 месяцев от начала его реализации сумма остатков на «зарплатных» счетах составит не менее месячного фонда оплаты труда (ФОТ) предприятия. Причем большая часть этой суммы сформируется за счет остатков на счетах сотрудников, зарплата которых выше средней зарплаты по предприятию. Как правило, это — руководители предприятия высшего и среднего звена, а также высококвалифицированные рабочие и мастера, что в значительной степени повышает гарантию успеха проекта.

Теоретически, при наличии дополнительных стимулов (выплаты промежуточных процентов по займу) и настойчивой разъяснительной работы в коллективе сумма остатков может в несколько раз превысить месячный ФОТ предприятия, а это — значительные средства, которые позволят предприятию решать оперативные вопросы, в том числе инвестиционные.

При определении базовых условий для реализации проекта мы исходим из следующего. Сотрудники предприятия не имеют лишних денег и могут их дать в заем только при наличии твердых гарантий возврата и на условиях собственной выгоды. Сотрудники предприятия заинтересованы в развитии своего предприятия, росте своих доходов и в карьерном росте, а это означает, что они заинтересованы в благополучном исходе инвестиционного проекта. Средства сотрудника предприятия, перечисленные на «зарплатный» счет, должны быть доступны ему в любое время независимо от финансового состояния предприятия, даже при наличии договора займа. Предприятие заинтересовано в закреплении квалифицированных работников и в повышении их благосостояния. Предприятие гарантирует своим сотрудникам возврат заемных средств своим имуществом, а также начисление процентов на заемные средства.

Банк заинтересован в расширении своей клиентской базы, в увеличении свободных средств и количества надежных клиентов и заемщиков из числа сотрудников предприятия. Инвестиционная привлекательность предприятия будет тем выше, чем больше своих средств оно будет вкладывать в собственное развитие и в техническое перевооружение.

Механизмы реализации предпосылок организации внутреннего инвестиционного ресурса предприятия, которым могут стать остатки на «зарплатных» счетах его сотрудников, следующие.

1. Доверительные отношения в коллективе, доступность руководства, наличие перспективного плана развития предприятия.

2. Диверсификация производственного плана, включающего в себя:

• государственный заказ (бюджетное финансирование);

• гражданский заказ, направленный на широкий рынок потребителей;

• зарубежный заказ и изделия, имеющие перспективу зарубежного заказа (желательно);

• программа технического перевооружения, включающая в себя использование собственных средств и средств своих сотрудников на заемной основе.

3. Открытие дополнительных банковских счетов, не связанных с основной хозяйственной деятельностью предприятия, с помощью которых будет реализовываться инвестиционная программа предприятия или решаться другие вопросы хозяйственной деятельности предприятия с использованием средств его сотрудников. Другими словами, обеспечена открытость деятельности предприятии в этом вопросе.

4. Счета должны иметь возможность работы в режиме «овердрафт» для обеспечения возможности регулярного, без задержек, получения заработной платы сотрудниками предприятия.

5. Средства, зачисленные на «зарплатные» счета, должны быть доступны сотрудникам предприятия для получения своих денег в пределах начисленной зарплаты в любой момент.

6. В конце каждого месяца на остатки средств на счетах сотрудников, используемых предприятием, начисляются проценты, в соответствии с договорами займа между предприятием и сотрудником. Величина процентных ставок по договорам займа должна быть не меньше ставки по срочным вкладам, действующим в банке на момент заключения договора.

7. Предприятие имеет право воспользоваться свободными средствами сотрудников на «зарплатных» счетах в пределах оговоренных в договоре займа лимита и периода времени для решения оперативных вопросов или для выполнения инвестиционных проектов в соответствии с принятой программой развития, а также на другие цели, оговариваемые в специальном соглашении.

8. Банк должен отслеживать наличие на счете лимитной суммы и целевое использование средств, в том числе за счет пополнения ссудного счета, в соответствии с договором кредитной линии, открытой для предприятия с целью выплаты зарплаты сотрудникам.

9. В договоре с банком могут быть прописаны перечни целевых платежей, которые может проводить предприятие со специального счета: разрыв платежа на срок не более одного месяца, инвестиционные вложения в соответствии с программой развития и другие платежи.

Основные преимущества в результате создания дополнительного финансового ресурса предприятия получат следующие субъекты.

• Сотрудники предприятия будут иметь возможность получения дополнительных доходов вследствие предоставления займа предприятию по привлекательной процентной ставке. Реализация на предприятии инвестиционных проектов или проектов технического перевооружения позволит стабилизировать экономическое положение предприятия и будет гарантировать его успешную работу, а это будет способствовать укреплению отношений предприятия с его сотрудниками.

• Предприятия получат возможность формирования «дешевых» заемных средств для собственных нужд. Сумма таких средств может быть значительной и превышать месячный ФОТ предприятия, причем эти средства будут формироваться по ставке ниже процентной ставки банковских кредитов, предоставляемых юридическим лицам.

• ООО Банк «Нейва» — его выгода будет складываться из нескольких составляющих: он получит новую схему «зарплатного» проекта с принципиально новыми элементами, которая будет служить новым механизмом привлечения клиентов на банковское обслуживание. При этом авторы считают, что даже в случае использования остатков с «зарплатных» счетов по истечении 3−4 месяцев остатки на счетах «зарплатного» проекта восстановятся, так же как и привлекательность «зарплатного» проекта для банка.

Реализация проекта предполагает создание социально значимого продукта как для самого предприятия, так и для его сотрудников.

1. По истечении 2−3 месяцев работы «зарплатного» проекта постоянные остатки на инвестиционном (специальном) счете, аккумулирующем остатки по «зарплатным» счетам сотрудников в соответствии с договорами займа, будут превышать месячный ФОТ предприятия. Если «зарплатный» проект используется предприятием, то эти остатки уже сложились, и их можно будет использовать сразу после заключения соответствующих договоров.

2. Инвестиционные ресурсы предприятия на первом этапе работы (в первый и второй месяцы) после запуска «зарплатного» проекта, а также в период отработки технологии, будут составлять не менее 0,5 размера месячного ФОТ.

3. По мере реализации инвестиционного проекта и получения положительного результата от его реализации будет происходить увеличение инвестиционного ресурса предприятия и от других видов деятельности.

4. Наращивание инвестиционных возможностей специального счета будет происходить по мере улучшения «карточной» инфраструктуры региона и укрепления взаимного доверия между всеми участниками проекта: сотрудником-владельцем карты, предприятием, банком, платежной системой.

5. Экономия на привлеченных средствах предприятия составит около 0,5 ставки рефинансирования. При этом предприятие получит доступные ресурсы, способные быстро изменить его финансовое положение, и сможет избежать неоправданных затрат на штрафы и другие нерациональные платежи.

6. Произойдет укрепление коллектива, будут созданы условия взаимной заинтересованности в развитии предприятия, сформируется нацеленность всех сотрудников на достижение поставленных целей на принципах учета интереса каждого сотрудника.

Для получения количественной оценки окупаемости зарплатного проекта проведем расчет его внедрения на примере ООО «Сонарис», постоянная штатная численность сотрудников которого составляет 200 человек, а размер средней месячной заработной платы составляет 15 тыс. руб.

Дополнительные исходные данные:

приобретение банкомата 375 тыс.

руб.

инсталляция программного обеспечения для банкомате 21 тыс.

руб.

источник бесперебойного питания 7 тыс. руб.

изготовление банковских карт в количестве 200 шт. 30 тыс. руб.

лицензия на программное обеспечение 9 тыс. руб.

расходные материалы для банкомата 6 тыс. руб.

затраты на инкассацию (месяц) 5 тыс. руб.

послегарантийное обслуживание банкомата 33 тыс. руб.

годовое обслуживание карты 125 руб.

комиссия банка (от размера месячного ФОТ) 0,8%

плата за авторизацию (от суммы операций) 0,2%

средний размер остатков на счетах клиентов (от 20% размера месячного ФОТ) размер ставки по краткосрочному размещению — 5% ресурсов.

Оценка окупаемости «зарплатного» проекта выполним в следующей последовательности:

1. Единовременные затраты первого года (покупка банкомата, инсталляция программного обеспечения для банкомата, источник бесперебойного питания):

375 000 + 21 000 + 7000 = 403 000

2. Затраты первого года (изготовление карт, лицензия на программное обеспечение, расходные материалы для банкомата, затраты на инкассацию, плата за авторизацию ФОТ х 95% х 0,2% х 12 месяцев):

30 000 + +9000 + 6000 + 60 000 + 68 400 =173 400

3. Затраты второго года и последующих лет (затраты первого года, послегарантийное обслуживание банкомата):

173 400+33000 =206 400

4. Доход первого года и последующих лет (комиссия банка ФОТ х 0,8% х 12 месяцев, годовое обслуживание карт, привлеченные ресурсы ФОТ х 20% х 5%):

288 000 + 25 000 + 30 000 = 343 000

5. Прибыль первого года (годовые доходы — годовые затраты — единовременные затраты):

343 000 — (173 400 + 403 000) = - 233 400

6. Прибыль второго года (годовые затраты — годовые расходы + прибыль/убыток предыдущего года):

343 000 — 206 400 — 233 400 = - 96 800

7. Прибыль третьего года (годовые затраты — годовые расходы + прибыль/убыток предыдущего года):

343 000 — 206 400 — 96 800 = 39 800

8. Прибыль четвертого года (годовые затраты — годовые расходы + +прибыль/убыток предыдущего года):

343 000 — 206 400 + 39 800 =176 400

9. Прибыль пятого года (годовые затраты — годовые расходы + прибыль/убыток предыдущего года): 343 000 — 206 400 + 176 400 = 313 000

Результаты расчета окупаемости ведены в табл. Таблица 13.

Таблица 13

Результаты расчетов окупаемости «зарплатного» проекта коммерческого банка Период Единовременные затраты

R, руб. Годовые затраты R (t),

руб. Годовой доход Д (t),

руб. Годовая прибыль (нарастающим итогом) P (t),

руб. 1 г. 403 000 173 400 343 000 — 233 400 2 г. 0 206 400 343 000 — 96 800 3 г. 0 206 400 343 000 39 800 4 г. 0 206 400 343 000 176 400 5 г. 0 206 400 343 000 313 000

По данным табл. Таблица 13 можно сделать вывод, что срок окупаемости зарплатного проекта составляет, ориентировочно, 2,7 г.

Таким образом, для предприятий и сотрудников предлагаемое мероприятие выгодно, а для ООО Банк «Нейва» является хорошей возможностью для привлечения дополнительных ресурсов юридических лиц и последующей трансформации в кредитные средства и соответственно, получение дополнительного процентного дохода.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка, сформированных за счет пассивных и используемых для осуществления активных операций. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Наиболее существенным и важным источником формирования и увеличения ресурсной базы коммерческих банков выступают депозитные операции. Депозитные операции банков — это операции по привлечению, хранению и приращению стоимости свободных денежных средств клиентов. Для юридических лиц банковские депозиты являются активами, приносящим доход, а для банков они — источник формирования ресурсов.

В итоге исследования всех сегментов рынка депозитных услуг можно выделить следующие финансовые организации-лидеры: Сбербанк, ВТБ24, Аиг-Лайф, Тройка Диалог. Полученные результаты свидетельствуют о различном уровне конкуренции внутри сегментов рынка депозитных услуг. На основании представленных выше характеристик можно сделать выводы о состоянии и перспективах развития конкуренции в каждом сегменте, о целесообразности и формах государственного воздействия на рынок. Также в зависимости от уровня концентрации рынка депозитных услуг дифференцируются действия антимонопольных органов по отношению к различным сегментам и действующим на них финансовым организациям.

Клиентами ООО Банк «Нейва» за последние два с половиной года стали более 13 тысяч юридических лиц и предпринимателей. Банк ориентирован на комплексное обслуживание клиентов — частных лиц и предприятий среднего / малого / микробизнеса.

За 2012 год практически все составляющие активов ООО Банк «Нейва» заметно выросли. Однако такой показатель, как чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, за 2012 год снизился практически в два раза. Также за 2012 год заметно выросли практически все составляющие ресурсов ООО Банк «Нейва». В наибольшей степени вырос эмиссионный доход банка.

Одним из основных источников привлеченных ресурсов являются средства на счетах предприятий и организаций. Объем их увеличился как в процентном, так и абсолютном выражении. Значительный удельный вес в них занимают средства негосударственных предприятий, а также средства государственных внебюджетных фондов. Наряду с этим произошло уменьшение суммы депозитов юридических лиц В структуре депозитов юридических лиц наибольшую долю представляют депозиты до востребования. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких либо ограничений, в любое время, по первому требованию их владельца. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные ставки процента. На них оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов и физических лиц.

Задание бизнес-плана по привлечению ресурсов юридических лиц в стоимостном выражении в 2012 году ООО Банк «Нейва» выполнено. Наиболее значительный рост показателей отмечается в работе с клиентами малого бизнеса и предпринимателями.

После проведенного исследования были выделены следующие основные негативные моменты в управлении привлечении ресурсами ООО Банк «Нейва»:

1. У банка снижается вероятность получения высоких доходов;

2. Доля активов не приносящих доход увеличивается;

4. Доля привлечения ресурсов юридических лиц сокращается.

С целью повышения эффективности привлечения средств юридических лиц ООО Банк «Нейва» необходимо активизировать депозитную политику. В Качестве основных направлений здесь могут стать:

— разработка системы стимулов, привлекательных для потенциальных клиентов;

— диверсификация линейки вкладов территориальными банками с учетом специфики регионов;

В настоящее время многие российские банки предлагают своим клиентам «зарплатные» проекты с использованием пластиковых карт различных платежных систем. Использование предлагаемого привлечения ресурсов юридических лиц за счет зарплатного проекта выгодно для предприятий и сотрудников, а для ООО Банк «Нейва» является хорошей возможностью для привлечения дополнительных ресурсов юридических лиц и последующей трансформации в кредитные средства и соответственно, получение дополнительного процентного дохода.

Список использованных источников

Конституция Российской Федерации от 29 декабря 1993 г. (с посл. изм. и доп.) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.

11.1994 № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.

10.1994) (ред. от 11.

02.2013) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.

03.2013)// СПС «Консультант плюс».

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.

01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.

12.1995) (ред. от 14.

06.2012) // СПС «Консультант плюс».

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.

07.1998 № 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.

07.1998) (ред. от 07.

05.2013) // СПС «Консультант плюс».

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.

08.2000 № 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.

07.2000) (ред. от 07.

05.2013) // СПС «Консультант плюс».

Федеральный закон от 10.

07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 07.

05.2013) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.

06.2002) // СПС «Консультант плюс».

Федеральный закон от 02.

12.1990 № 395−1 (ред. от 23.

07.2010) «О банках и банковской деятельности» (ред. от 07.

05.2013) // СПС «Консультант плюс».

Федеральный закон от 23.

12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 07.

05.2013) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (принят ГД ФС РФ 28.

11.2003) // СПС «Консультант плюс».

Инструкция ЦБ РФ от 14.

09.2006 № 28-И (ред. от 28.

08.2012) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 18.

10.2006 N 8388) // СПС «Консультант плюс».

Письмо ЦБ РФ от 10.

02.1992 № 14−3-20 (ред. от 29.

11.2000) «Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» // СПС «Консультант плюс».

Андрюшин С. А. Банковские системы — М.: Инфра-М, 2011.

Ахмедов Р. Н. Современные проблемы развития банковской системы России // Микроэкономика. — 2012. — N 1. — С.135−139.

Базель II для российских банков // Журнал «Финансовый директор» — www.fd.ru.

Банки: операции и услуги / Гаджиев А. А., Идрисова С. К., Султанов Г. С., Шамхалова

Э.А., Султанова Э. А. и др.; Под ред. А. А. Гаджиева. — Махачкала: ИП «Овчинников», 2008.

Банковское дело: учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Магистр-Пресс, 2009.

Банковское дело: учебник / Е. П. Жарковская. — 4-е изд., испр. И доп. — М.: Омега-Л, 2010.

Банковский сектор, пересмотр целевых цен // Совлинк [Электронный ресурс]. Режим доступа:

http://www.slcapitalservices.com/files/, свободный.

Банковское дело: учебник. / Под ред. Кроливецкой Л. П., Белоглазовой Г. Н.

Издание 5е, перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2011. — 780 с.

Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. Лаврушина О. И. — М.: Кно

Рус, 2012. — 352 с.

Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Розничный бизнес. — М.: Кно

Рус, 2010. — 416 с.

Власенко М.С. О работе банка с клиентами // Деньги и кредит. — 2009. — N 12. — С.47−50.

Воронкова Т.Н., Чернышева Е. Н. Финансовое оздоровление как основная мера по предупреждению несостоятельности (банкротства) коммерческого банка //Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. 2012. № 5. С. 43−45.

Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. — М.: Омега-Л, 2010 — 336 с.

Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. — 251 с.

Жуков Е., Эриашвили Н. Банковское дело. — М.: Юнити-Дана, 2011. — 688 с.

Жукова Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. — М., 2012.

Копченко Ю. Е. Финансовые ресурсы банка в системе финансирования его деятельности // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2012. № 03. С. 107.

Костерина Т. М. Банковское дело — М.: Экономика, 2012. — 360 с.

Кроливецкая Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учеб. пособ. / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. — М.: КНОРУС, 2009. — 280 с.

Лаврушин О. И. Банковский менеджмент: Учебник — 3-е изд., перераб. и доп. (ГРИФ). — М.: Кно

Рус, 2010. — 560 с.

Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник. 4-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2011.

Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: Учебное пособие — 4-е изд., стер. (ГРИФ) — М.: Кно

Рус, 2010. — 320 с.

Сафронова Т. Е. Анализ процесса формирования и управления ресурсами коммерческого банка // Проблемы современной экономики. 2009. № 04. С. 255.

Стародубцева Е. Б. Банковские операции: Учебное пособие — («Профессиональное образование (карм. формат)») (ГРИФ) — М.: ИНФРА-М, 2010. — 128 с.

Трофимов Г., Трофимов А. Словарь финансово-экономических терминов и определений — М.: ИВЭСЭП, 2008.

Трофимов К. Т. Банковское право. — М.: Контракт, 2012.

Щербакова Г. И. Анализ и оценка банковской деятельности.

М., 2011

Официальный сайт ЦБ РФ

http://www.cbr.ru.

РБК [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.rbc.ru, свободный.

РБК. Аналитика [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.rbcdaily.ru, свободный.

Росстат [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.gks.ru, свободный.

Сайт журнала «Эксперт» — www.expert.ru.

ЦБ РФ [Электронный ресурс]. Режим доступа: www

Приложение 1

Аналитический баланс ООО Банк «Нейва» за 2010;2012 гг.

№ п/п Наименование Данные на

01.

01.11 г. Данные на

01.

01.12 г. Данные на

01.

01.13 г. в тыс. руб. уд. вес, % в тыс. руб. уд. вес, % в тыс. руб. уд. вес, % 1 2 3 4 5 6 7 8 Активы 1 Денежные средства 2 524 012 2,22 3 068 129 2,27 6 841 808 3,41 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ 15 531 108 13,6 10 060 956 7,44 12 929 358 6,44 2.1 Обязательные резервы 7 003 417 6,16 3 139 457 2,32 4 551 195 2,26 3 Средства в кредитных организациях 5 238 263 4,6 6 987 928 5,17 21 894 949 10,9 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 4 396 057 3,86 348 290 2,57 7 470 954 3,72 5 Чистые ссудные вложения 77 640 657 68,3 105 106 498 77,8 133 949 742 66,79 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 57 995 0,05 542 785 0,4 16 779 0,008 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 5 745 403 5,05 4 129 129 3,05 13 332 099 6,64 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные 78 969 0,06 89 579 0,06 234 615 0,11 9 Требования по получению процентов 888 820 0,78 210 422 0,15 176 634 0,08 10 Прочие активы 1 573 250 1,38 1 372 980 1,01 3 702 139 1,84 11 Всего активов 113 674 534 100 135 050 696 100 200 549 077 100 Пассивы 12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0,00 0 0,00 0 0,00 13 Средства кредитных организаций 771 097 6,83 8 604 864 6,37 9 920 207 4,94 14 Средства клиентов 72 504 816 63,78 99 455 730 73,6 152 251 063 75,9 14.1 в том числе вклады физических 19 009 857 16,72 26 097 161 19,32 47 480 195 23,6 15 Выпущенные долговые обязательства 21 289 955 18,7 13 813 930 10,22 13 303 613 6,63 16 Обязательства по уплате процентов 454 174 0,39 611 574 0,45 1 097 854 0,54 17 Прочие обязательства 1 540 262 1,35 1 432 005 1,06 2 857 422 1,42 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон 68 360 0,06 302 419 0,22 319 177 0,15 19 Всего обязательств 103 628 664 91,1 124 220 522 91,9 179 749 336 89,9 Собственные средства 20 Уставный капитал (средства акционеров (участников) 3 405 284 2,99 3 405 284 2,52 6 803 605 3,39 20.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и долги 3 405 284 2,99 3 405 284 2,52 6 803 605 3,39 20.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0,00 0 0,00 0 0,00 20.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0,00 0 0,00 0 0,00 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0,00 0 0,00 0 0,00 22 Эмиссионный доход 2 123 696 1,86 123 639 1,57 7 628 919 3,8 23 Переоценка основных средств 53 0,4 53 0,3 53 0,2 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 895 147 0,78 1 461 677 1,08 2 028 013 1,01

Продолжение Приложения 1

1 2 3 4 5 6 7 8 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 4 644 450 4,08 4 678 784 3,46 6 422 346 3,2 26 Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период 767 591 0,67 2 084 091 1,53 1 972 831 0,98 27 Всего источников собственных средств 10 045 870 8,83 10 830 174 8,01 20 799 741 10,3 28 Всего пассивов 113 674 534 100 135 050 696 100 200 549 077 100

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках ООО Банк «Нейва» за 2010;2012 гг.

Номер пп Наименование статьи Данные за 2010 год Данные за 2011 год Данные за 2012 год Проценты полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещения средств в кредитных организациях 590 208 817 303 1 268 318 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 5 212 037 9 431 266 12 931 560 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 650 163 602 468 629 483 5 Других источников 6 303 6 035 116 716 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 6 458 711 10 857 072 14 946 077 Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам кредитных организаций 247 493 370 704 336 821 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 3 366 692 3 812 238 7 436 501 9 Выпущенным долговым обязательствам 858 236 1 401 500 1 208 860 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 4 891 150 5 584 442 8 982 182 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 2 405 019 5 272 630 5 963 895 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 679 941 1 340 940 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 19 153 795 -267 433 647 748 14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 54 780 66 282 209 640 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -800 964 -1 457 839 -2 784 276 16 Комиссионные доходы 1 411 763 1 900 204 5 465 955 17 Комиссионные расходы 255 287 522 323 618 729 18 Чистые доходы от разовых операций 164 700 -5 981 468 911 19 Прочие чистые операционные доходы 59 763 84 726 -20 796 20 Административно-управленческие расходы 1 381 431 2 644 028 6 323 613 21 Резервы на возможные потери 566 809 -396 342 -1 224 945 22 Прибыль до налогообложения 1 875 869 2 709 837 3 124 730 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 773 770 608 189 1 133 046 24 Прибыль за отчетный период 1 102 099 2 101 648 1 991 684

Финансово-кредитный словарь Т. I. // СПС «Гарант» [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.garant.ru, свободный.

Трофимов Г., Трофимов А. Словарь финансово-экономических терминов и определений — М.: ИВЭСЭП, 2008. — с.

104.

Продолятченко П. А. Банковские ресурсы и деньги населения. Содержание и значение привлеченных финансовых ресурсов коммерческих банков // Российское предпринимательство. 2009. № 11−2. С. 112.

Составлено автором на основании: Копченко Ю. Е. Финансовые ресурсы банка в системе финансирования его деятельности // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2012. № 03. С. 107.

Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Розничный бизнес. — М.: Кно

Рус, 2010. — с. 15.

Костерина Т. М. Банковское дело — М.: Экономика, 2012. — с.

136.

Федеральный закон от 02.

12.1990 № 395−1 «О банках и банковской деятельности» (с посл. изм. и доп.) // СПС «Консультант плюс».

Соколов А. Н. Страхование депозитов: мировой опыт и российская специфика // Финансовый бизнес. — 2011. — № 4. — с. 58.

Стародубцева Е. Б. Банковские операции: Учебное пособие — («Профессиональное образование (карм. формат)») (ГРИФ) — М.: ИНФРА-М, 2010. — с.

128.

Жуков Е., Эриашвили Н. Банковское дело. — М.: Юнити-Дана, 2011. — с.

168.

Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. / Г. Н. Белоглазова, Л. Р. Кроливецкая. — М.: Высшее образование, 2008. -с.

112.

Аудит кредитных организаций: Учеб. пособие / Под ред. И. Д. Мамоновой, З. Г. Ширинской. — М.: Финансы и статистика, 2005. -С. 111.

БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА

Уставный капитал Нераспределенная прибыль банка формируется за счет денежных средств и материальных активов

Резервный капитал формируется за счет прибыли до налогообложения Специальные фонды формируются за счет прибыли после налогообложения депозиты

средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций)

средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Показать весь текст

Список литературы

Конституция Российской Федерации от 29 декабря 1993 г. (с посл. изм. и доп.) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 11.02.2013) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.03.2013)// СПС «Консультант плюс».
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 14.06.2012) // СПС «Консультант плюс».
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред. от 07.05.2013) // СПС «Консультант плюс».
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 07.05.2013) // СПС «Консультант плюс».
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 07.05.2013) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) // СПС «Консультант плюс».
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395−1 (ред. от 23.07.2010) «О банках и банковской деятельности» (ред. от 07.05.2013) // СПС «Консультант плюс».
Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 07.05.2013) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (принят ГД ФС РФ 28.11.2003) // СПС «Консультант плюс».
Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И (ред. от 28.08.2012) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 18.10.2006 N 8388) // СПС «Консультант плюс».
Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 № 14−3-20 (ред. от 29.11.2000) «Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» // СПС «Консультант плюс».
Андрюшин С.А. Банковские системы — М.: Инфра-М, 2011.
Ахмедов Р.Н. Современные проблемы развития банковской системы России // Микроэкономика. — 2012. — N 1. — С.135−139.
Базель II для российских банков // Журнал «Финансовый директор» — www.fd.ru.
Банки: операции и услуги / Гаджиев А. А., Идрисова С. К., Султанов Г. С., ШамхаловаЭ.А., Султанова Э. А. и др.; Под ред. А. А. Гаджиева. — Махачкала: ИП «Овчинников», 2008.
Банковское дело: учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Магистр-Пресс, 2009.
Банковское дело: учебник / Е. П. Жарковская. — 4-е изд., испр. И доп. — М.: Омега-Л, 2010.
Банковский сектор, пересмотр целевых цен // Совлинк [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.slcapitalservices.com/files/, свободный.
Банковское дело: учебник. / Под ред. Кроливецкой Л. П., Белоглазовой Г. Н. Издание 5е, перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2011. — 780 с.
Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. Лаврушина О. И. — М.: КноРус, 2012. — 352 с.
Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Розничный бизнес. — М.: КноРус, 2010. — 416 с.
Власенко М.С. О работе банка с клиентами // Деньги и кредит. — 2009. — N 12. — С.47−50.
Воронкова Т.Н., Чернышева Е. Н. Финансовое оздоровление как основная мера по предупреждению несостоятельности (банкротства) коммерческого банка //Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. 2012. № 5. С. 43−45.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. — М.: Омега-Л, 2010 — 336 с.
Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. — 251 с.
Жуков Е., Эриашвили Н. Банковское дело. — М.: Юнити-Дана, 2011. — 688 с.
Жукова Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. — М., 2012.
Копченко Ю.Е. Финансовые ресурсы банка в системе финансирования его деятельности // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2012. № 03. С. 107.
Костерина Т.М. Банковское дело — М.: Экономика, 2012. — 360 с.
Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учеб. пособ. / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. — М.: КНОРУС, 2009. — 280 с.
Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: Учебник — 3-е изд., перераб. и доп. (ГРИФ). — М.: КноРус, 2010. — 560 с.
Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник. 4-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2011.
Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: Учебное пособие — 4-е изд., стер. (ГРИФ) — М.: КноРус, 2010. — 320 с.
Сафронова Т.Е. Анализ процесса формирования и управления ресурсами коммерческого банка // Проблемы современной экономики. 2009. № 04. С. 255.
Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебное пособие — («Профессиональное образование (карм. формат)») (ГРИФ) — М.: ИНФРА-М, 2010. — 128 с.
Трофимов Г., Трофимов А. Словарь финансово-экономических терминов и определений — М.: ИВЭСЭП, 2008.
Трофимов К. Т. Банковское право. — М.: Контракт, 2012.
Щербакова Г. И. Анализ и оценка банковской деятельности.- М., 2011. Официальный сайт ЦБ РФ http://www.cbr.ru.
РБК [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.rbc.ru, свободный.
РБК. Аналитика [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.rbcdaily.ru, свободный.
Росстат [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.gks.ru, свободный.
Сайт журнала «Эксперт» — www.expert.ru.
ЦБ РФ [Электронный ресурс]. Режим доступа: www

Заполнить форму текущей работой

Купить готовую работу