Разработка start up проекта в сфере индустрии гостеприимства (на примере)

Стратегия рекламной компании ООО «Мариам» следующая: за две недели до начала выпуска нового меню или проведения мероприятия необходимо начинать распространение информации о продукции (услуге) потенциальным клиентам. В течение этого времени планируется сформировать у потенциальных клиентов мнение о данном мероприятии (следовательно, и о ресторане), в связи, с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в периодических изданиях и одновременно изготовление вывесок (наружной рекламы), которые будут привлекать внимание прохожих и водителей автомобилей. В течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании клиентов заинтересованность в продукции ресторана, а о мероприятиях освещать подробно и интенсивно, в связи с чем, реклама в периодических изданиях и транспортных средствах будет появляться постоянно, но с периодичностью в ее интенсивности. Предусматривается размещать рекламу в газетах, ориентированных на широкие слои населения, а также в журналах «Рестораны Москвы» и «Все рестораны Москвы», где содержатся сведения о коммерческой и производственной деятельности предприятий общественного питания, а также в Интернете. В таблице 10 рассчитаны расходы на рекламу ресторана «Мариам» за первый год помесячно, которые к концу года составили сумму, равную 819,13 тыс. руб. (расходы на рекламу составляют 3% от себестоимости) Таблица 10Расходы на рекламу в 2013 году№п/пСредства рекламы1 234 567 891 011 121

Рекламные вывески6,8313,6520,4827,3034,1340,9647,7854,6161,4368,2675,0881,912Реклама в периодических изданиях13,6527,3140,9654,6168,2681,9295,57 109,22122,87 136,53150,18 163,833Реклама в интернете20,4840,9661,4481,91 102,39122,87 143,35163,83 184,31204,78 225,26245,744Рекламные купоны6,8313,6520,4827,3034,1340,9647,7854,6161,4368,2675,0881,915Рассылка писем6,8313,6520,4827,3034,1340,9647,7854,6161,4368,2675,0881,916Реклама в транспорте13,6527,3140,9654,6168,2681,9295,57 109,22122,87 136,53150,18 163,83Итого68,26 136,52204,78 273,04341,30 409,57477,83 546,09614,35 682,61750,87 819,13Таблица 11Расходы на рекламу 2014;2015 гг№п/пСредства рекламы2 015 201 512 341

Рекламные вывески24,8349,6674,4899,31 119,652Реклама в периодических изданиях49,799,3149,0198,62 239,293Реклама в интернете74,5149,0223,4297,93 358,944Рекламные купоны24,849,774,599,31 119,655Рассылка писем24,849,774,599,31 119,656Реклама в транспорте49,799,3149,0198,62 239,29 Итого248,28 496,55744,83 993,101196,45 В таблице 11 были просчитаны расходы на рекламу ресторана «Мариам» на второй год поквартально, которые составили 993,1 тыс. руб., что на 173,97 тыс. руб. больше чем в первый год. И расходы на рекламу на третий год, которые составили 1196,45 тыс. руб., что на 203,35 тыс. руб. больше, чем в предыдущем году, и выше на 377,32, чем в первый год. Непосредственно для привлечения клиентов предлагается проведение следующих мероприятий:

создание системы накопительных скидок, что стимулирует создание контингента постоянных клиентов ресторана «Мариам». При этом размер предоставляемой скидки, будет зависеть от количества ранее потраченных клиентом сумм: при сумме чеков клиента более чем на 1500 руб. предоставляется скидка 3%, при превышении суммы 3000 руб. ;

6%, от 6000 руб. — 9%, свыше 10 000 руб. — 12%. Предположительно, сумма продаж увеличится на 2−3% - внедрение программы «Супер бонус», предполагающей введениефиксированной скидки для каждого сотого клиента.

Дисконт будет составлять 10% суммы чека. Информация о программе «Супер бонус» должна активно распространяться в рамках рекламной кампании. Ожидается, что при правильной рекламной компании, бонусы помогутпривлечь новых клиентов, что увеличит выручку на 3−5% - разработка печатного каталога (брошюры), что предполагает создание рекламно-информационного издания, с включением как рекламных, так и информационных материалов. Целесообразно использовать вставки рекламного характера внутри каталога или предварять информативную часть каталога рекламными листовками. Способы распространения каталога:

1. Участие в выставках.

2. Рабочие семинары.

3. Приглашение в ресторан за новым каталогом.

4. Реклама о выпуске нового каталога в журнале «Бизнес «.

5. Презентации нового выпуска каталога. Предполагается выпускать такие каталоги по 500 штук ежемесячно, затраты на издание каталога за год составят 14 000 рублей. Выпуск такого каталога повлечет за собой увеличение выручки от реализации от 3 до 5 процентов.

налаживание связей с корпоративными клиентами. Предприятие имеет потенциал работы с корпоративными клиентами. Поэтому необходимо: во-первых, завести базу данных корпоративных клиентов, а во-вторых, организовать клуб корпоративных клиентов. База данных позволит анализировать потребности и структуру клиентов и, соответственно, облегчит общение с ними. Из заявки-анкеты можно получить следующие данные: название организации; контактный телефон / факс; E-mail; адрес; страна посещения и срок поездки; цель поездки. Создание клуба корпоративных клиентов подразумевает выпуск клубных карточек, которые дают право на получение скидки постоянным корпоративным клиентам. Помимо чисто финансовых льгот пластиковая карточка имеет имиджевый эффект, и само её наличие стимулирует клиента посещать именно ресторан «Мариам». При работе с корпоративными клиентами необходимо учитывать динамику объема потребления услуг, поэтому прекрасной темой для продвижения услуг ресторан могут стать различные Новогодние акции, например, акция «поздравления», которая предусматривает факсимильные поздравления всех организаций с наступающим Новым годом и Рождеством.

Опираясь на опыт различных фирм, можно сказать, что это мероприятие должно быть одним из самых прибыльных, они обычно приносят увеличение выручки от реализации порядка 5−8 процентов. Предположим, что в данном случае выручка от реализации увеличилась на 5 процентов. В свою очередь затраты на проведение данного мероприятия составят 50 тысяч рублей в год.

2.3 Стратегия проекта

Для определения маркетинговой стратегии ресторана «Мариам» будем использовать матрицу «Продукт рынок». Т.к. предприятие выступает на новый рынок с уже существующим там аналогичным продуктом, то нужна стратегия развития, т. е. освоение новых рынков сбыта, поиск своих клиентов. Безусловно, что ресторан будет использовать дифференцированный маркетинг, рассчитанный на определенный сегмент рынка. Стратегия интенсивного проникновения и распределения своей продукции — будет использоваться по средствам широкомасштабной рекламной акции. Продуктово-рыночная стратегия — улучшение качества продукции, создание привлекательных блюд по внешнему виду и по вкусу. Конкурентная стратегия будет использоваться рестораном, т.к. существует много предприятий общественного питания, которые создают жесткую конкуренцию на рынке. Необходимо привлечь клиентов именно уникальностью интерьера, высоким качеством обслуживания, оригинальностью шоу-программ, широким ассортиментом и т. д., чтобы при выборе человек не колебался в какой греческий ресторан ему пойти.

2.4 Результаты работы предприятия после отчетного периода

Рассчитаем основные техникоэкономические показатели ресторана, сходя из всех произведенных расчетов (табл. 12) Таблица 12Основные технико-экономические показатели проекта№Показатель2 013 201 420 151выручка без НДС, тыс. руб 27 304,4533103,4 739 881,812Затраты, тыс.

руб 19 682,0721676,4 924 017,443валовая прибыль, тыс. руб. (1−2)7622,3 811 426,9815864,374Налоги, в т. ч. на прибыль, 26%, тыс. руб (

3*26%)1981,822 971,024124,745Чистая прибыль, тыс. руб.(3−4)5640,568 455,9711739,636стоимость ОФ, тыс. Руб.3458,3 848,254284,007численность сотрудников, чел35,0035,0036,008Фондоотдача, руб. (1/6)7,908,609,319Фондоемкость, руб. (6/1)0,130,120,1110

Фондовооруженность. Руб.(6/7)98,80 109,95119,0011рентабельность продаж, %(5/1*100)

20,6625,5429,4412рентабельность затрат. % (5/2*100)

28,6639,0148,8812производительность труда, тыс. руб. (1/7)780,13 945,811107,83Таким образом, видно, что проект является успешным, так как происходит рост абсолютных показателей выручки, причем более быстрыми темпами, чем рост затрат, что увеличивает прибыль и рентабельность деятельности предприятия. В целом, рентабельность данного проекта находится выше среднеотраслевого уровня рентабельности (20%).

2.5 Оценка успешности start up`апроекта

В таблицах 13−14 рассчитаны финансовые потоки от реализации стартапа и самого проекта на 3 года

Таблица 13Финансовый план на 2013 год, тыс. руб. Показатели123 456 789 101 112объем реализации2275,374 550,746826,119 101,4811376,8 513 652,2315927,6 018 202,9720478,3 422 753,7125029,827 304,45затраты1640,173 280,354920,526 560,698200,869 841,0411481,2 113 121,3814761,5 516 401,7318041,9 019 682,07Постоянные затраты780,961 561,932342,893 123,853904,814 685,785466,746 247,707028,667 809,638590,599 371,55Заработная плата429,858,001287,1 716,002145,2 574,003003,3 432,003861,4 290,004719,5 148,00Отчисления145,86 291,72437,58 583,44729,30 875,161021,21 166,881312,741 458,601604,461 750,32Амортизация46,8093,60 140,40187,20 234,00280,80 327,60374,40 421,20468,514,80561,60Арендная плата91,4 182,08273,13 364,17455,21 546,25637,29 728,33819,38 910,421001,461 092,50Расходы на рекламу68,26 136,52204,78 273,04341,30 409,57477,83 546,09614,35 682,61750,87 819,13Переменные затраты859,211 718,422577,633 436,834296,45 155,256014,466 873,677732,888 592,089451,2 910 310,50сырье и полуфабрикаты565,251 130,501695,752 261,002826,253 391,503956,754 522,005087,255 652,506217,756 783,00покупные изделия282,63 565,25847,881 130,501413,131 695,751978,382 261,002543,632 826,253108,883 391,50электроэнергия2,505,007,5010,0012,5015,0017,5020,0022,5025,0027,5030,00столовое белье и ткани1,673,335,006,678,3310,0011,6713,3315,0016,6718,3320,00спецодежда1,673,335,006,678,3310,0011,6713,3315,0016,6718,3320,00моющие средства1,332,674,005,336,678,009,3310,6712,0013,3314,6716,00канцтовары1,422,834,255,677,088,509,9211,3312,7514,1715,5817,00инвентарь0,671,332,002,673,334,004,675,336,006,677,338,00вода0,831,672,503,334,175,005,836,677,508,339,1710,00цветы и растения1,252,503,755,006,257,508,7510,0011,2512,5013,7515,00валовая прибыль635,201 270,401905,602 540,793175,993 811,194446,395 081,595716,796 351,986987,187 622,38НДС409,57 819,131228,701 638,272047,832 457,402866,973 276,533686,104 095,674505,234 914,80Налог на прибыль165,15 330,30495,45 660,61825,76 990,911156,61 321,211486,361 651,521816,671 981,82Чистая прибыль470,5 940,091410,141 880,192350,232 820,283290,333 760,374230,424 700,475170,515 640,56Таблица 14Финансовый план на 2014;2015 гг., тыс. руб. Показатель2014 г, по кварталам20 151 234объем реализации8275,9 516 551,9124827,8 633 103,8139881,8затраты5419,110 838,216257,421 676,524017,44Постоянные затраты2574,615 149,237723,8 410 298,4521398,94Заработная плата1415,72 831,44247,15 662,86403,32Отчисления481,34 962,681444,11 925,352177,13Амортизация156,2312,4468,5624,7697,0Арендная плата273,1546,3819,41 092,510925

Расходы на рекламу248,28 496,55744,83 993,101196,45Переменные затраты2844,55 689,08533,51 137 812 451сырье и полуфабрикаты1869,3 738,05607,74 768 188покупные изделия934,51 869,02803,537 384 094электроэнергия8,517,025,53 438столовое белье и ткани7,515,022,53 025спецодежда5,010,015,2 025моющие средства4,59,013,51 818канцтовары6,312,518,82 526инвентарь2,04,06,088вода3,06,09,1 214цветы и растения4,38,512,81 715валовая прибыль2856,835 713,668570,4 911 427,3215864,37НДС1489,672 979,344469,15 958,697178,73Налог на прибыль742,781 485,552228,332 971,104124,74Чистая прибыль2114,54 228,116342,168 456,2211739,63Таким образом, мы наблюдаем постоянный рост показателей объемов производства и получаемой выручки и прибыли ресторана. Далее составим баланс доходов и расходов предприятия на 3 года, при условии, что чистая прибыль распределяется следующим образом: 30% - премии сотрудникам по итогам года, 20% - отчисления учредителям, 50% - фонд накопления ресторана (таблица 15).Таблица 15Баланс доходов и расходов ресторана

Показатель201 320 142 015доходрасходдоходрасходдоходрасходваловая прибыль7622,3 811 427,3215864,37Заработная плата5148,5 662,806403,32Отчисления1750,321 925,352177,13Амортизация561,62 624,74697,04Арендная плата1092,501 092,501092,50Расходы на рекламу819,13 993,101196,45сырье и полуфабрикаты6783,7 476,008188,00покупные изделия3391,503 738,004094,00электроэнергия30,0034,0038,00столовое белье и ткани20,0030,0025,00спецодежда20,0020,0025,00моющие средства16,0018,0018,00канцтовары17,0025,0026,00инвентарь8,008,008,00вода10,0012,0014,00цветы и растения15,0017,0015,00затраты19 682,0721676,4 924 017,44налоги1981,822 971,104124,74Чистая прибыль

Премии1692,172 536,873521,89выплаты учредителям1128,111 691,242347,93фонд накопления2820,284 228,115869,82Баланс27 304,4527304,4 533 103,8133103,8 139 881,8139881,81Далее рассчитаем точку безубыточности, в данном случае это — критический объем производства, т. е. тот объем, реализация которого покрывает сумму постоянных затрат (табл. 16).Таблица 16Расчет точки безубыточности по годам

Показатель201 320 142 015выручка без НДС, тыс. руб27 304,4533103,4 739 881,81объем реализации, ед33 915,0037380,40 940,00цена за ед., тыс. руб.

0,8050,8860,974постоянные расходы, тыс. руб.

9371,5 710 298,4911566,44переменные расходы, тыс. руб.

10 310,5011378,12 451,00переменные расходы на ед., тыс. руб0,300,300,30критический объем производства, ед18 702,9417719,1 817 262,71Из проведенных расчетов видно, что в 2013 году ресторану необходимо реализовать 18 703 заказа, чтобы полностью покрыть постоянные расходы, в 2014 году- 17 720 заказов, в 2015 году — 17 263 заказа. Реализация каждого последующего относительно критического объема заказа начинает приносить предприятию чистую прибыль, так как остается покрывать только переменные затраты на каждый вновь произведенный и реализованный заказ. Заключение

Ресторанный бизнес на современном этапе является достаточно стабильным и прибыльным. При этом, хотя рост рынка происходит быстрыми темпами, ряд рыночных сегментов ресторанного бизнеса еще далек от заполнения, следовательно, создание нового ресторана является гарантированно успешным. В ходе составления данного бизне-плана были расчетным путем доказаны перспективность и прибыльность создания нового ресторана среднего ценового уровня в городе. Несмотря на достаточно большое количество конкурентов, данные услуги востребованы на рынке. Планируется создать ресторан европейской и восточной кухни «Мариам», с соответствующим интерьером и рядом сопутствующих услуг. Помещение для ресторана арендуется, оборудование закупается. Проведенные расчеты показали, что при заданных и планируемых исходных данных ведения бизнеса, проект создания такого ресторана веьсма успешен, рентабельность такого предприятия находится выше среднеотраслевого уровня, выручка и прибыль растут более быстрыми темпами, чем затраты, даже с учетом инфляции (10% заложено в расчетах).Согласно данному бизнес-плану, предприятию при имеющихся условиях достаточно будет производить и реализовывать почти в 2 раза меньше продукции, чем заложено в плане согласно прогнозам спроса. Следовательно, уже в первый год работы ресторана будет получена прибыль, которую планируется распределять поровну в фонд накопления и фонд потребления. Проведенный качественный и количественный анализ рисков проекта показал минимальную степень рискованности данной деятельности, что повышает привлекательность проекта как для инвесторов, так и для собственников и сотрудников самого предприятия. Список использованной литературы

Беляев В. И. Маркетинг: основы теории и практики: учебник / В. И. Беляев. — М.: КНОРУС, 2006. — 672 с. Бобровский С. Стратегическое управление проектами. — Режим доступа ;

http://www.iteam.ru/articles.php?tid=2&pid=6&sid=36&id=344Виноградова М.В., Панина З. И. Бизнес-планирование в индустрии гостеприимства: учеб. пособие — 2-е изд., испр. — М.:Издательско-торговая корпорация «Дашков и К◦», 2011. — 289с. Горемыкин В. А. Бизнес-планы: организация и методика.

М.:СТИ МГУС, 2008. — 524с. Дурович А. П. Маркетинг в туризме: учеб. пособие — 7-е изд., стер. — Минск: Новое знание, 2007.

— 412с. Жуков В. В. Разработка бизнес-плана. — М.: Издательство МЭИ, 2009.

— 390с. Ковалев, А. И. Маркетинговый анализ/ А. И. Ковалев, В. В. Войленко. — М.: Центр экономики и маркетинга, 2007.

— 213 с. Котлер Ф. И др. Маркетинг.

Гостеприимство. Туризм./ Ф. Котлер, Дж. Боуэн, Дж. Мейкенз; Пер. с англ. под ред. Р. Б. Ноздревой. -

М.: ЮНИТИ, 2008. — 787 с. Маркетинговая оценка стартапов. Источник ;

http://www.marketing-audit.ru/consultations/assessment/Маюнова Н. В. Основы управления проектами: Учебный курс (учебно-методический комплекс). — М.: Центр дистанционных образовательных технологий МИЭМП, 2010

Менеджмент в туристском бизнесе: учебное пособие / М. А. Жукова. — 2-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2008. — 192 с. Моисеева А. К., Аниськин Ю. П. Составление бизнес-плана на предприятии.

— М.: Внешторгиздат, 2010. — 510с. Обслуживание в ресторане: для кого вы это делаете. Режим доступа: [

http://www.1pub.ru/pages/service/1.htm]Пешкова, Е. П. Маркетинговый анализ в деятельности фирмы/ Е. П. Пешкова. — М.: Ось-89, 2006. -

198 с. Стратегическое планирование/ под ред. Э. А. Уткина, М.: Тандем, 2009. С 28Уткин Э.А. Бизнес-план компании. — М.:ЭКМОС, 2010. -

512с.Шевчук Д. А. Бизнес-планирование: учебное пособие. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. — 208 с ил. — с. 7. Приложения

Приложение 1Содержание бизнес-плана (типовое)I Титульный лист (1 страница) Название и адрес предприятия

Директор, учредители, руководство (имена, адреса, телефоны) Суть проекта

Стоимость проекта (строительство, аренда) Источники средств (акции, займы, субсидии) Заявление о коммерческой тайнеII Введение (резюме проекта) (1−2 страницы) Сущность проекта создания предприятия

Средства, необходимые для его осуществления

Вывод, почему предприятие добьется успехаIII Анализ положения дел в отрасли (3−5 страницы) Характер отрасли (развивающаяся, стабильная, стагнирующая) Анализ СТЭП-факторов Определение потребности в товаре или услуге по среднедушевому потреблению за предыдущие годы (до 10 лет) Динамика за последние 5 лет

Прогноз на 3 года

Конкуренты, производящие аналогиIV Существо проекта (до 5 страниц) Описание товара (услуги). Сведения о патентах, опыт производства

Чем товар (услуга) отличается от импортного или конкурентного

Перспективы экспорта

Где размещено предприятие (транспортная схема) Объем строительно-монтажных работ. График строительства. Подрядчик

Предполагаемая организационная структура предприятия и общая потребность в кадрах (управление и производство) Сведения о предприятиях-партнерах

Аргументы, обосновывающие успех дела: анализ сильных и слабых сторон V Производственный план

График производственного процесса

Требования к организации производства

Состав оборудования, поставщики, условия поставки (аренда, лизинг, покупка), стоимость

Сырье и материалы, поставка

Себестоимость производимого продукта

План развития продукта на 3 года Экологическая и техническая безопасностьVI План маркетинга (до 5 страниц) Потребители, спрос, сегмент рынка, конкуренты

Факторы, определяющие спрос (доходы населения, инвестиции, уровень жизни) Обоснование цены на продукцию

Организация сбыта с указанием торговых организаций, участвующих в сбыте

Организация рекламы и затраты на нее

Цели на 3 года

Стратегия развития фирмы на 3 года

Договоры на продажу товаровVII Организационный план (2−3 страницы) Форма собственности (товарищество, АО, частная) По АО — количество акций: уже выпущено, предполагается выпустить

Члены совета директоров (с указанием номеров телефонов) Кто имеет право подписывать финансовые документы

Как распределяются обязанности между руководителями

Отношения с местной администрациейVIII Риск проекта (2−3 страницы) Оценка риска по двум стадиям — подготовительная и текущая деятельность с помощью таблицы и соответствующей методики

Мероприятия, сглаживающие отрицательное воздействие риска

Обоснование объективности оценки степени рискаIX Финансовый план (от 5 страниц) Данный раздел является ключевым, т.к. определяет эффективность проекта

Обоснование выбора источников финансирования

Прогноз объема продаж План доходов и расходов Финансовый план Общий вывод об окупаемости проекта и инвестиционной привлекательностиX Приложения

Здесь могут быть: дополнительные расчеты, рисунки (эмблемы, марки, логотипы), образцы рекламной продукции и т. п.Приложение 2Структура бизнес — планов в соответствии с типологией по объектам бизнеса

Раздел бизнес — плана

По бизнес — линиям

По предприятию

НовомуДействующему

РазвитиеФинансовое оздоровление

Концепция бизнеса (резюме) +++Общая характеристика предприятия

Ситуация в настоящее время и краткая информация о предприятии+++Краткие сведения по плану финансового оздоровления

Характеристика объекта бизнеса +++Анализ финансового состояния предприятия

Исследование и анализ рынка (рынки и конкуренция)+++Мероприятия по восстановлению платежеспособности и поддержанию хозяйственной деятельности

Организационный план, в т. ч. правовое обеспечение-±Рынок и конкуренция

Персонал и управление+++Деятельность в сфере маркетинга предприятия

План производства+++План производства

План маркетинговых действий (комплекс маркетинга)+++Финансовый план

Потенциальные риски+++ Финансовый план и финансовая стратегия+++