Управление кредитным портфелем банка

Рассмотрим перечисленные выше методы управления риском обеспечения кредита более подробно. Мониторинг залога — это комплекс мероприятий, направленных на обеспечение контроля за количественными, качественными и стоимостными параметрами предмета залога, его правовой принадлежностью, условиями хранения и содержания. Основной целью мониторинга залога является определение соответствия характеристик залогового имущества, условий его содержания и эксплуатации требованиям, указанным в договоре о залоге. Основополагающей задачей мониторинга является своевременное выявление фактов либо предпосылок снижения количественных и качественных параметров залогового имущества, либо иных нарушений условий договора о залоге с целью формирования комплекса мероприятий по защите интересов ВТБ г. Екатеринбург в области залогового обеспечения кредита. Содержанием мониторинга залогового обеспечения в ВТБ г. Екатеринбург является: проверка состояния имущества и фактического наличия в месте его хранения (содержания, эксплуатации); подтверждение прав собственности залогодателя на предмет залога; контроль текущей рыночной стоимости имущества; анализ достаточности залогового имущества с учетом текущей информации об имеющихся обременениях третьих лиц в отношении предмета залога. Организация мониторинга проводится на плановой основе. План составляется на основании данных кредитного портфеля и содержит следующую информацию: наименование организации-залогодателя, номер договора залога, установленную периодичность мониторинга, планируемую и фактическую даты проверки. План мониторинга целесообразно составлять на основе следующих требований к периодичности проверок, составленных с учетом опыта ведущих коммерческих банков (табл.

10). Ежемесячно руководитель залогового подразделения ВТБ г. Екатеринбург должен предоставлять лицу, утверждающему план мониторинга, отчет о выполнении плана за предшествующий месяц с указанием причин невыполнения мероприятий и предложениями по их выполнению в следующем плановом периоде. Основанием для внесения информации в отчет о выполнении плана мониторинга может являться оформленный акт проверки состояния залога. Внеплановый мониторинг может проводиться по инициативе залогового либо кредитующего подразделения ВТБ г. Екатеринбург. Просрочка уплаты заемщиком суммы начисленных процентов и (или) основного долга (не имеющей в своей основе технического характера), внезапное изменение состава, структуры и количества предметов залога являются основанием для обязательного осуществления внепланового мониторинга.

Таблица 10 — Периодичность мониторинга для каждого вида заложенного имущества в ВТБ г. Екатеринбург

Результаты мониторинга оформляются актом проверки. Положительный вывод о достаточности залогового покрытия обеспечиваемых залогом обязательств может быть сделан только с учетом комплексного анализа всех составляющих процедуру мониторинга аспектов. В случае выявления нарушений условий договора о залоге данный факт отражается в акте. При наличии возражений залогодателя по выявленным нарушениям замечания и возражения также заносятся в акт.

Постоянная переоценка заложенного имущества включает в себя как первоначальную его оценку, так и последующий контроль ее изменения. Поскольку рыночная стоимость заложенного имущества может меняться, меняется и размер обеспеченного залогом кредитного продукта. Следовательно, чтобы контролировать достаточность обеспечения, необходимо постоянно переоценивать его стоимость и при необходимости заключать дополнительные соглашения о новой стоимости имущества. Оценку рыночной стоимости имущества в ВТБ г. Екатеринбург производят: котируемых ценных бумаг — специалисты казначейства; остальных бумаг — специалисты по залоговой работе; прав требования дебиторской задолженности — специалисты кредитующего подразделения; другого имущества — специалисты по залоговой работе.

Оценку имущества, предлагаемого в качестве обеспечения, производят специалисты по залоговойработе в ходе залоговой экспертизы. В необходимых случаях для целей оценки могут привлекаться оценщики и эксперты-консультанты. Общий порядок проведения оценки ВТБ г. Екатеринбург: 1) определение текущей рыночной стоимости имущества; 2) определение прогнозной стоимости на предполагаемый момент погашения обязательств по кредитной сделке; 3) определение ликвидности имущества; 4) определение коэффициента залогового дисконтирования и залоговой стоимости имущества; 5) подготовка заключения о целесообразности принятия имущества в залог. Решение о привлечении оценщика принимается после поступления в залоговое подразделение ВТБ г. Екатеринбург заявки на проведение залоговой экспертизы обеспечения по предполагаемой кредитной сделке.

Оценка производится оценщиком на основании договора между оценщиком и клиентом. Услуги оценщика оплачивает клиент. Оценщик имеет право самостоятельно выбирать методы проведения оценки объекта недвижимости в соответствии со стандартами оценки. На основании цели оценки и вида стоимости конкретного объекта недвижимости обосновывается необходимость применения каждого из подходов: затратный подход, метод сравнительного анализа продаж, доходный подход. При анализе результатов оценки следует обратить внимание на то, что данные результаты должны соответствовать диапазону цен на аналогичные объекты в регионе. При проверке удобнее оперировать стоимостью не всего объекта, а единицы сравнения, например, со стоимостью квадратного метра общей или полезной площади для доходной недвижимости, посадочного места для ресторанов либо места парковки для гаражей или автостоянок и т. п. При этом следует рассматривать объекты, сопоставимые по основным характеристикам с оцениваемым и принадлежащие к тому же сегменту рынка.

Диверсификация предмета залога подразумевает комплексный подход. Не стоит сосредотачиваться на одном виде имущества. Предмет залога должен меняться в зависимости от внутренних и внешних факторов (заемщик, размер кредитных ресурсов и т. д.). Предпочтительный предмет залога должен определяться индивидуально в каждом случае. Кроме того, залог должен состоять по возможности из различных видов имущества: товаров, оборудования, недвижимости и т. д. В этом случае риск снижается, так как, например, при потере рыночной стоимости одной из составляющих залога взыскание можно обратить на другие. В качестве обеспечения предоставляемых ВТБ г. Екатеринбург кредитных продуктов рассматриваются движимое и недвижимое имущество, принадлежащее клиенту по праву собственности, и имущественные права при отсутствии установленных законом или банком запретов или ограничений на использование имущества в качестве залога.

Не рассматриваются в качестве залогового обеспечения виды имущества, которые в соответствии с законодательством РФ не могут являться предметом залога. Не рекомендуются для рассмотрения в качестве залога: драгоценные камни и уникальные ювелирные изделия; предметы искусства, художественные ценности и раритеты, коллекции; предметы антиквариата; объекты интеллектуальной собственности; опытные образцы промышленных изделий. Принятие в залог имущества, которое в силу различных причин может быть исключено из залога до истечения срока кредита (например, облигаций, которые будут погашены ранее срока возврата кредита), допускается, только если срок исполнения обеспечиваемых таким имуществом обязательств не превышает вышеупомянутого срока. Грамотное юридическое сопровождение предполагает в первую очередь юридическую экспертизу, а также предварительную экспертизу имущества, передаваемого в залог. Для проведения предварительной юридической экспертизы залога руководитель залогового подразделения ВТБ г. Екатеринбург направляет в юридическое подразделение соответствующие материалы.

Состав документации, порядок и сроки проведения предварительной юридической экспертизы определяются инструкцией ВТБ г. Екатеринбург. Руководитель кредитующего подразделения ВТБ г. Екатеринбург направляет руководителю юридической службы одновременно с запросом о проверке заемщика запрос о проверке залогодателя (в случае, если заемщик и залогодатель — не одно и то же лицо). Специалист по залоговойработе

ВТБ г. Екатеринбург при необходимости совместно с сотрудником юридического подразделения должен установить: отсутствие правовых ограничений на совершение сделок с данным видом имущества; отсутствие установленных Банком ограничений на совершение сделок с данным видом имущества. Предварительным этапом работы при осуществлении экспертизы имущества является проведение переговоров с потенциальным заемщиком. Предварительные переговоры инициируются кредитующим подразделением. Если потенциальная кредитная сделка предполагает наличие сложного комплексного залога, то по согласованию с кредитующим подразделением в переговорах принимает участие специалист по работе с залогами.

Задачей специалиста залогового подразделения ВТБ г. Екатеринбург на переговорах является выявление имущества клиента, наиболее предпочтительного для целей залога. Начало работ по экспертизе имущества инициирует кредитующее подразделение на основании полученного от клиента ходатайства: соответствующее кредитующее подразделение направляет в залоговое подразделение либо специалисту по работе с залогами заявку. К заявке прилагаются документы, необходимые для проведения экспертизы. Для проведения оценки показателей стоимости и ликвидности имущества по решению руководителя залогового подразделения могут привлекаться оценщики, консультанты либо специалисты других подразделений ВТБ г. Екатеринбург.

По результатам проведения экспертизы сотрудник залогового подразделения готовит заключение о целесообразности принятия имущества в залог.

Заключение

направляется в соответствующее кредитующее подразделение и в обязательном порядке представляется последним при рассмотрении кредитной сделки уполномоченным органом / уполномоченным лицом в составе пакета документов. Проверка со стороны службы безопасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества должна осуществляться регулярно, поскольку случаи недобросовестного поведения заемщиков — не редкость и возможны многократные повторные передачи имущества в залог, а также большие задолженности и печальная практика несвоевременного возврата или невозврата средств. В случае наличия одного из вышеперечисленных обстоятельств имеет смысл рассмотреть вариант отказа в предоставлении кредитных ресурсов. Кроме того, указанные составляющие необходимо контролировать и по уже находящемуся в залоге имуществу. Важным условием такого контроля является ведение залогового досье по каждому рассматриваемому залоговым подразделением проекту. Состав сведений, включаемых в залоговое досье, устанавливается для конкретного вида обеспечения индивидуально каждым банком. Ответственный за залоговую работу должен вести залоговую базу, характеризующую текущее состояние залогового портфеля.

Лица, ответственные за залоговую работу, обязаны с определенной периодичностью направлять в управление по залогам сведения о составе текущего залогового портфеля. Залоговое подразделение на основе получаемой информации составляет аналитические отчеты для заинтересованных лиц и подразделений. Страхование целесообразно осуществлять на основании договора имущественного или личного страхования, заключаемого юридическим или физическим лицом со страховой организацией, причем желательно, чтобы страхование осуществляла рекомендованная ВТБ г. Екатеринбург компания. Это повышает надежность страхования.

Обычно в страховые программы, разработанные совместно страховыми компаниями и ВТБ г. Екатеринбург, осуществляющими ипотечное страхование, включаются накопительное страхование жизни заемщика, а также рисковые виды страхования (такие, как страхование граждан от несчастных случаев и болезней и страхование имущества, являющегося предметом договора ипотеки). Кроме того, можно использовать страхование финансового риска потери работы заемщиком, страхование возможных судебных издержек и непредвиденных расходов, связанных с исполнением права кредитного учреждения на взыскание предмета ипотеки в случае неисполнения существенных условий ипотечного договора (в том числе уклонения заемщика от страхования предмета ипотеки от рисков утраты и повреждения); страхование ответственности профессиональных участников рынка недвижимости, а также некоторые другие виды страхования. На практике ВТБ г. Екатеринбург, осуществляющий ипотечное кредитование, как правило, имеет генеральное соглашение о сотрудничестве со страховой компанией, которая может предоставить полный комплекс страховых услуг по ипотечной деятельности. Из набора видов страхования обычно выбираются 3−4 наиболее актуальных. В этом случае страховые тарифы снижаются и услуги страховщика обычно обходятся заемщику в 1−2% от суммы кредита в год.

При заключении страхового договора можно предусмотреть постепенное снижение страховой суммы по страхованию жизни заемщика и предмета ипотеки в зависимости от уменьшения задолженности перед кредитором. Страхование должно применяться только к определенным рискам, поскольку его основной принцип — страховать риски следует тогда, когда затраты на мероприятие по снижению рисков оказываются дороже страхования. Так, например, кредитные, инфляционные, процентные риски обычно не подлежат страхованию, так как одна из задач банков состоит в том, чтобы своевременно реагировать на подобные риски, учитывать их в своей работе. Далее мы рассмотрим виды кредитного риска, а именно виды риска обеспечения залога, которые возможно снизить посредством страхования.

Страхование заложенного имущества осуществляется на его полную стоимость за счет залогодателя или третьего юридического (физического) лица. Необходимым условием в заключаемых договорах страхования является указание в качестве выгодоприобретателя залогодателя (полное юридическое наименование). Как показывает практика, указание в качестве выгодоприобретателя кредитного учреждения нецелесообразно, так как в случае возникновения страхового случая и при получении банком страховой суммы в виде компенсации за застрахованное имущество это влечет за собой ряд налоговых платежей, в результате которых данное условие теряет экономический смысл. При наступлении страховых случаев залогодержатель имеет право преимущественного удовлетворения своих требований из суммы страхового возмещения.

Кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из страхового возмещения независимо от того, в чью пользу оно застраховано, если только утрата или повреждение не произошли по причинам, за которые залогодержатель отвечает. Контроль страхования предмета залога осуществляется кредитным работником на основании представленного залогодателем договора страхования и платежных документов, подтверждающих факт оплаты страховой премии в соответствии с утвержденным графиком выплат страховых премий. Размер страховой суммы, как правило, должен быть не менее размера выданного кредита и подлежащих к начислению процентов на весь срок действия кредитного договора. Максимальный размер страховой суммы определяется исходя из рыночной стоимости заложенного имущества с учетом его физического и морального износа на дату страхования. Страховые риски обычно фиксируются в договоре страхования как составная часть залогового отношения. Перечень страховых рисков обуславливается необходимостью предоставления залогодержателю гарантий сохранения доходов от использования объекта залога в течение всего кредитного договора. Страхованию подлежат все виды залога, в том числе: недвижимое имущество: земельные участки, здания и сооружения, строения, квартиры в многоквартирном доме и иные имущественные объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно (кроме подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания, космических объектов, отнесенных законом к недвижимым вещам); оборудование производственного и непроизводственного назначения (находящееся в эксплуатации, новое или законсервированное); товары и сырье на складе и в обороте; транспортные средства на хранении; сельскохозяйственные животные; незавершенное строительство; иные виды имущества; на страхование могут приниматься транспортные средства, находящиеся в процессе эксплуатации: — средства наземного транспорта: легковой транспорт, грузовой транспорт, прицепы к ним, автобусы, тракторы, строительная техника и иные средства наземного транспорта; — средства воздушного транспорта: самолеты, вертолеты, летательные аппараты специального назначения, подлежащие государственной регистрации; — средства водного транспорта: транспортные, промысловые, промышленно-хозяйственные и иные средства водного транспорта, подлежащие государственной регистрации. Дополнительно к страхованию предметов залога могут быть застрахованы риски по следующим видам страхования: страхование строительно-монтажных рисков (в отношении незавершенного строительства имущественного объекта, принимаемого в залог); страхование имущественных прав (титула собственности); страхование лизинговых платежей (по кредитованию лизинговых компаний); страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (по кредитованию на приобретение автотранспортных средств); иные виды страхования.

Имущество (кроме транспортных средств в эксплуатации) страхуется на случай гибели (утраты) и повреждения по следующим рискам: пожар, удар молнии, взрыв газа, употребляемого для бытовых надобностей (обязательное страхование); стихийные бедствия (землетрясение, извержение вулкана или действие подземного огня, оползень, горный обвал, буря, вихрь, ураган, наводнение, град или ливень — данные виды рисков страхуются при необходимости в зависимости от месторасположения предмета залога); взрыв паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, машин, аппаратов и других аналогичных устройств (обязательное страхование данных рисков); повреждение застрахованного имущества водой в случае аварии водопроводных, канализационных, отопительных систем и противопожарных (спринклерных) систем, а также внезапного и не вызванного необходимостью включения последних (обязательное страхование данных рисков); падение на застрахованное имущество пилотируемых летающих объектов или их обломков; кража со взломом и грабеж; бой оконных стекол, зеркал и витрин; противоправные действия третьих лиц (акты вандализма и хулиганства). Срок страхования устанавливается на период действия кредитного договора плюс 1 месяц. Как уже указывалось ранее, управлять рисками обеспечения необходимо комплексно, совместно реализуя перечисленные виды методов. Чтобы понять, какие методы управления наиболее способствуют снижению того или иного риска, необходимо рассмотреть, какие из вышеперечисленных методов можно использовать для управления различными видами рисков обеспечения кредитов (табл.

11). Итак, рассмотрим данные, представленные в таблице. Галочкой отмечены методы управления, присущие каждому виду риска. Риск обесценивания залога связан с возможным изменением рыночной стоимости предмета залога в течение срока действия договора залога. Снизить данный риск можно посредством комплекса мониторинговых мероприятий, основной задачей которого и является предотвращение снижения количественных и качественных характеристик предмета залога. Для минимизации величины данного риска используется также переоценка имущества, которая может производиться при изменении рыночной стоимости залога, и в случае выявления значительного снижения стоимости ВТБ г. Екатеринбург может претендовать на дополнительное обеспечение.

Риск обесценивания оптимизируют также с помощью диверсификации предмета залога. В том случае, если обеспечение состоит из нескольких видов имущества, риск падения рыночной стоимости сразу всех составляющих залога невелик. Кроме того, по отдельным видам имущества может сохраняться не только стабильная стоимость, но и наблюдаться увеличение. Таблица 11 — Соответствие методов управления рисками обеспечения кредита и различных видов рисков связанных с залогом

Риск утраты или повреждения предмета залога связан соответственно с полной потерей предмета залога либо с частичной потерей им своих свойств, что также приводит к снижению рыночной стоимости объекта залога либо к полной его утрате. Поэтому для управления данным риском также используется мониторинг для определения факта ухудшения качественных характеристик, переоценка имущества для определения новой стоимости после утраты или повреждения и диверсификация с целью предотвращения гибели или повреждения всех составляющих залога, а также выбора предмета залога, наименее подверженного данным явлениям. В отличие от риска обесценивания залога для данного риска очень важным будет являться страхование, которое должно компенсировать снижение стоимости предмета залога в случае его утраты или повреждения в результате чрезвычайных обстоятельств. Правовой риск, как правило, связан с возможными нарушениями законодательства недобросовестными залогодателями. Для его минимизации используется предварительный мониторинг на стадии заключения договора залога, а также предварительная юридическая экспертиза документации и экспертиза имущества с целью выявления добросовестности заемщика и правильности оформления всех документов и операций.

Кроме того, избежанию данного риска способствует проверка со стороны службы безопасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества, а также страхование имущества от противоправных действий третьих лиц и повышение квалификации сотрудников залогового подразделения с целью своевременного и полного выявления нарушений законодательства и недобросовестности заемщика. Риск неликвидности обеспечения подразумевает невозможность реализации предмета залога на рынке по обоснованной стоимости. Ликвидность обеспечения устанавливается на этапе мониторинга заложенного имущества, в процессе переоценки имущества по реальной рыночной стоимости, в рамках экспертизы имущества для оформления залога. Также данным видом риска можно управлять посредством диверсификации предмета залога: во-первых, необходимо выбирать наиболее ликвидные виды обеспечения, во-вторых, в случае различных составляющих залога падение ликвидности по одной из них не ведет к падению ликвидности по другим составляющим залога, и таким образом средняя ликвидность всего залога остается на высоком уровне. Риск неправильной оценки предмета залога может возникать в случае недостаточного количества информации о предмете залога, низкой квалификации сотрудников, производящих оценку, либо при совершении сотрудниками должностного преступления. Поэтому для его минимизации используется: мониторинг — с целью предварительного выявления максимально полной информации о заемщике и предмете залога; юридическое сопровождение и экспертиза имущества — с целью выявления нарушений и ошибок на этапе заключения сделки; предварительная проверка со стороны службы безопасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества — с целью выявления недобросовестности заемщика и заблаговременного устранения негативных явлений; повышение квалификации сотрудников залогового подразделения — с целью предотвращения ошибок и недостатков в работе, более полного сбора и правильной оценки первоначальной информации. Риск, связанный с низкой квалификация сотрудников, который может возникать на всех стадиях банковского кредитования и усиливать все вышеперечисленные виды рисков, снижается за счет непосредственного повышения квалификации сотрудников залогового подразделения.

Обучение персонала новым методикам, передача практического опыта, своевременная оценка квалификации сотрудников и регулярное сопровождение залоговых операций позволяет снизить негативное влияние данного фактора на процесс кредитования. Риск, связанный с недостаточным опытом работы с банковскими залогами, также может стимулировать все вышеперечисленные виды рисков. Снизить его можно посредством: повышения квалификации сотрудников залогового подразделения, что будет способствовать накоплению опыта и расширению практических знаний и соответственно ликвидации пробелов в работе, формированию необходимых навыков; проверки со стороны службы безопасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества, что позволит собрать максимальную информацию и таким образом компенсировать некоторую нехватку опыта; страхования. Оно позволит компенсировать различного рода потери в случае возникновения чрезвычайных обстоятельств, которые в силу недостатка опыта не могли быть спрогнозированы и предотвращены. Так, кредитный риск имеет отличительные особенности и является индивидуальным для каждого кредитного учреждения в банковской сфере.

Именно это в значительной степени определяет своеобразие методологии управления кредитными рисками. ВТБ г. Екатеринбург, принимая решение о выдаче кредита, должен ориентироваться не на оценку отдельных видов кредитного риска, а на определение общего риска по каждому заемщику с учетом специфики отраслевой принадлежности предприятия. Разработанные и документально оформленные политика, процедуры и руководства по управлению рисками служат целям эффективного обмена информацией в ВТБ г. Екатеринбург. Документы должны устанавливать четкие границы ответственности, содержать описание функций подразделений и системы взаимодействия между ними, процедуры контроля рисков.

Основной целью залоговой работы являтся обеспечение возвратности денежных средств ВТБ г. Екатеринбург предоставленных заемщикам по кредитным продуктам. Так, залоговая работа

ВТБ г. Екатеринбург должна строиться на соблюдении следующих важнейших принципов: проведение тщательного анализа предмета залога; наличие качественной нормативно-методической документации, регламентирующей залоговую работу в банке; формирование качественного залогового портфеля банка; соблюдение единых требований к работе с залогами на всех уровнях структуры банка; обеспечение максимальной степени сохранности принятого банком в залог имущества и залоговых документов на всех этапах работы и тщательный контроль его состояния; Перечисленная система принципов позволяет определить основные задачи залоговой работы. Такими задачами могут являться: обеспечение обязательств заемщиков перед банком посредством залога имущества (имущественных прав), предоставляющего право на преимущественное перед другими кредиторами получение удовлетворения из стоимости заложенного имущества через обращение взыскания на это имущество в порядке, установленном действующим законодательством; формирование адекватной системы залогового обеспечения кредитных операций, позволяющей минимизировать кредитные риски. Изложенные выше принципы позволяют разрабатывать и внедрять в ВТБ г. Екатеринбург нормативные документы и методические указания по следующим направлениям работы с залогами: определение требований к составу, структуре и качественным характеристикам залогового обеспечения, формирование перечня приоритетных видов залогового обеспечения; разработка и совершенствование стандартной системы учета результатов работы с залогами; совершенствование мониторинга состояния заложенного имущества; формирование базы данных о конъюнктуре рынка по основным видам имущества, принимаемым в залог; совершенствование методик анализа и оценки залогового обеспечения; эффективное взаимодействие с оценочными организациями; постоянное повышение квалификации специалистов по залоговойработе. Использование современной методики измерения рисков лежит в основе их количественной оценки. Методика должна удовлетворять следующим современным требованиям: количественно определять риски финансовых инструментов посредством точной оценки размера и вероятности потерь от возможных изменений на рынке; измерять риски различных финансовых инструментов с использованием единого критерия; измерять риски портфеля финансовых инструментов с учетом портфельного и корреляционного эффектов; учитывать время открытой позиции, в течение которого рыночный риск возможен. Новые производные финансовые инструменты, а также распространение инструментов с различными параметрами обусловили необходимость разработки новейших методов их оценки и моделирования. Неотъемлемой частью методики управления рисками ВТБ г. Екатеринбург должно стать шоковое тестирование баланса (stresstesting). Оно позволяет выявить и количественно оценить эффект от событий, которые могут произойти и иметь серьезные последствия для дальнейшего осуществления банком операций.

Шоковое тестирование осуществляется путем экстраполяции на будущее исторических данных о поведении рынка в прошлом. Предполагается, что аналогичные события могут произойти снова, или берется модель поведения рынка в прошлом и генерируются вероятности совершения событий вновь. Тестирование должно осуществляться каждую неделю или месяц. Кроме того, большое значение должно уделяться проверке сценариев возможных, например, следующих событий: какое влияние на доход организации окажет падение на Х% доходности по государственным ценным бумагам? что произойдет с доходами и рыночной стоимостью организации при скачке курса доллара на Х%? Появление в 1994 году методики RiskMetrics, основанной на оценке подвергающейся риску стоимости (ValueatRisk, VaR), качественно обновило инструментарий специалистов по управлению рисками. V

aR — это стоимость, подверженная риску, которая представляет собой оценку максимального потенциального убытка по финансовому инструменту или портфелю инструментов за определенный период времени в случае неблагоприятного изменения рыночных факторов, вычисляемую с определенным доверительным интервалом. Таким образом, VaR является функцией четырех переменных: текущей рыночной стоимости финансового инструмента; оценки изменчивости доходов, выраженной среднеквадратическим отклонением; доверительным интервалом, характеризующим вероятность ожидаемых потерь в зависимости от частоты их свершения; времени открытой позиции: периода, в течение которого финансовый инструмент будет подвержен риску. Методика VaR служит предпосылкой для построения системы управления рисками в ВТБ г. Екатеринбург. В деятельности по управлению рисками ВТБ г. Екатеринбург идут по пути автоматизации системы прогнозирования и оценки количественного уровня риска. Программы по управлению рисками осуществляют моделирование, позволяющее рассмотреть сотни возможных сценариев поведения рынка и просчитать возможные результаты деятельности на нем. Помимо функций моделирования системы, как правило, данные информационные продукты должны поддерживать процесс администрирования, разрабатывать стратегию отслеживания рисков, выполнять бухгалтерские и отчетные функции.

Своевременная, точная и полная информация является базисом для количественной оценки, мониторинга и контроля за финансовыми рисками. Эффективная управленческая отчетность повышает способность руководителей и сотрудников, вовлеченных в управление рисками, отслеживать исполнение функций без больших затрат времени и средств. Информация должна поставляться на различные управленческие уровни, в формате и степени детализации, достаточных для каждой группы руководителей. Управленческая информация должна соответствовать установленной структуре управленческой отчетности и включать: финансовую отчетность; отчетность контроля за рисками; отчетность по внешним рыночным рискам; отчетность по прибыльности; обязательную внешнюю отчетность.

Структура установленных в ВТБ г. Екатеринбург лимитов по рискам отражает его стратегию и «аппетит на риск». Лимиты уровней риска определяются для конкретных контрагентов, рынков и инструментов. Выполнение перечисленных функций требует высококвалифицированных специалистов. Основой минимизации негативного влияния на положение ВТБ г. Екатеринбург принимаемых им рисков должна служить интенсивная работа по повышению качества внутрибанковского управления рисками в сочетании с расширением инструментов воздействия на со стороны Банка России.

Центральным банком в тесном взаимодействии с международными организациями (Базельский комитет по банковскому надзору, Международный валютный фонд, Всемирный банк и Европейский банк реконструкции и развития) проводится работа по повышению эффективности банковского надзора, приближению его к международным требованиям и стандартам. Хотелось бы отметить, что принятие всеми странами принципов, изложенных в рекомендациях Базельского комитета, будет способствовать укреплению стабильности национальных банковских систем, развитию конкурентных условий на международных финансовых рынках. В работе предлагается ряд рекомендаций, сформулированных в результате обобщения различных методов управления рисками и предложений по их совершенствованию, которые позволят минимизировать риски обеспечения и оптимизировать залоговые операции. Минимизации рисков обеспечения и совершенствованию управления ими могут реально способствовать: 1) организационно-управленческое совершенствование работы с залогами, осуществляемое по следующим направлениям: выявление факторов кредитного риска и определение позиции ВТБ г. Екатеринбург в отношении величины кредитного риска; создание в ВТБ г. Екатеринбург специальной организационной структуры, включающей подразделения, участвующие в управлении риском; регламентация с помощью нормативных документов совокупности взаимоотношений, существующих при кредитовании; совершенствование кредитной документации; разработка и внедрение методик по управлению риском; разработка и внедрение официальной политики ВТБ г. Екатеринбург по управлению кредитным риском; 2) упорядочивание и регламентация процесса управления кредитным риском. Он может включать в себя следующие этапы: идентификация кредитного риска; качественная и количественная оценка риска; прогнозирование риска; лимитирование величины риска; создание системы процедур, на-правленных на поддержание принятого уровня риска; 3) комплексный подход к управлению риском обеспечения кредита с помощью следующих методов: мониторинг заложенного имущества с определенной периодичностью для каждого конкретного вида имущества; постоянная переоценка заложенного имущества; диверсификация предмета залога; грамотное юридическое сопровождение, а также экспертиза иму-щества; проверка со стороны службы безопасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества; страхование, причем желательно в страховой компании ВТБ г. Екатеринбург; повышение квалификации сотрудников залогового подразделения; 4) формирование системы управления рисками, включающей в себя: организационную поддержку; аналитическую; операционную; компьютерную; 5) разработка и внедрение в ВТБ г. Екатеринбург предложений и методических указаний по следующим направлениям: определение требований к составу, структуре и качественным характеристикам залогового обеспечения, формирование перечня приоритетных видов залогового обеспечения; разработка и совершенствование единой системы учета результатов работы с залогами; совершенствование способов и приемов мониторинга состояния заложенного имущества; сбор, анализ информации и формирование базы данных о конъюнктуре рынка по основным видам имущества; совершенствование методов анализа и оценки залогового обеспечения; взаимодействие с оценочными организациями; обучение и методическая подготовка специалистов по залоговойработе; 6) обеспечение эффективного функционирования системы внутреннего контроля и аудита, препятствующей принятию чрезмерных рисков; 7) строгий контроль деятельности филиалов, определение их прав, конкретного состава и условий проведения банковских операций; 8) разработка системы быстрого реагирования на ситуации, угрожающие законным интересам клиентов; 9) поддержание на необходимом уровне достаточности собственных средств, ограничение практики иммобилизации капитала в долгосрочные низколиквидные вложения; 10) минимизация расходов, особенно не связанных с выполнением договорных обязательств; 11) постоянный мониторинг рисков; взвешенная политика на различных сегментах финансового рынка, использование производных финансовых инструментов с целью минимизации рисков; взаимодействие с аудиторскими фирмами и Банком России в интересах совершенствования систем бухгалтерского учета и отчетности, внутреннего контроля и аудита. Реализация предложенных мероприятий позволит оптимизировать банковские операции с залогами, а также снизить риск обеспечения кредита, повысить качество кредитного портфеля и улучшить финансовое состояние и надежность ВТБ г. Екатеринбург.

3.3. Снижение рисков кредитного портфеля за счет рационирования кредитов

Кредитная политика филиала ВТБ г. Екатеринбургстроится на основе соблюдения таких общепринятых принципов кредитования, как срочность, возвратность, платность и обеспеченность. Основными приоритетами кредитной политики являются:

кредитование компаний — партнеров;

— кредитование предприятий отраслей, обеспечивающих развитие и техническое обновление производственных мощностей предприятий и организаций;

— кредитование других экономически эффективных предприятий реального сектора российской экономики, в том числе организаций-экспортеров.Сейчас филиал ВТБ г. Екатеринбургзанимает лидирующие позиции практически по всем показателям. Его доходы с каждым годом только увеличиваются. Упрочнению завоеванных конкурентных позиций способствует последовательное развитие продуктового ряда, его адаптация к потребностям отдельных клиентных групп, применение самых современных банковских технологий и стандартизация продуктов и услуг в рамках региональной сети Банка. Планом стратегического развития филиала ВТБ г. Екатеринбургна 2011;2015 года, принятым Советом директоров, предусматривается увеличение совокупных активов банка к 2012 году до 40 млрд. долларов, а к 2015 году — до 80 млрд. долларов. Банк планирует усилить лидирующие позиции во всех регионах России, а также заметно продвинуть свои позиции за пределами страны в таких сегментах, как малый и средний бизнес и корпоративный бизнес, постоянно совершенствуя и укрепляя свою кредитную политику. Филиал ВТБ г. Екатеринбургставит перед собой задачи и цели, которые он намерен достичь уже к середине 2011 года. Задачи, которые перед собой поставил филиала ВТБ г. Екатеринбургна ближайшие 2 года можно представить в виде дерева целей (см. рисунок 7).Главная стратегическая цель

Завоевать к 2011 году лидирующую позицию, одно из первых мест на рынке банкоских услуг, прежде всего кредитных

Цель первого уровня

Усовершенствовать условия предоставления услуг кредитования, сделать их еще более доступными для всех клиентов

Цель второго уровня

Внедрить новые технологии для более конкурентоспособной позиции на рынке

Цель третьего уровня

Тем самым привлечь новых клиентов, увеличить размер кредитного портфеля

Цель четвертого уровня

Наладить связи с крупными предприятиями, предложить им свое сотрудничество

Цель пятого уровня

Участвовать в различных благотворительных акциях

Рисунок 7 — Дерево целей для филиала ВТБ г. Екатеринбург

Приоритетные направления развития бизнеса Банка на среднесрочную перспективу определены в утвержденных Советом директоров «Основных приоритетных направлениях развития филиала ВТБ г. Екатеринбургна 2011;2012 годы. На основе анализа имеющихся возможностей, конкурентных преимуществ и возможных угроз в качестве основных стратегических задач банка определены: обеспечение роста стоимости бизнеса, удовлетворение растущего спроса российских предприятий динамично развивающихся отраслей экономики и государственного сектора на инвестиционные услуги и качественное банковское обслуживание. Общими задачами развития являются расширение спектра предоставляемых банковских продуктов и услуг для корпоративных и розничных клиентов совершенствования системы корпоративного управления и инфраструктуры бизнеса, повышения капитализации Банка и сохранения высокой рентабельности. Основой для реализации этих задач послужит работа по снижению кредитных рисков, диверсификации клиентской базы и продуктового ряда, расширению каналов продаж филиала ВТБ г. Екатеринбург.В работе с корпоративными клиентами усилия филиала ВТБ г. Екатеринбург будут сконцентрированы на привлечении клиентов из отраслей промышленности, а также государственных предприятий и структур. Совершенствование продуктовой линейки для корпоративных клиентов предусматривает создание продуктов по управлению активами, организации финансирования, увеличение его объемов при сохранении высокого качества кредитного портфеля. Особое внимание будет уделено кредитованию среднего бизнеса. Поскольку в среднесрочной и долгосрочной перспективе розничный сегмент имеет наибольший потенциал развития, в филиала ВТБ г. Екатеринбургпринята «Стратегия развития розничного бизнеса на период до 2012 года». В розничном сегменте филиала ВТБ г. Екатеринбургориентируется на сбалансированный сценарий развития этого направления деятельности, которому отвечают умеренные капитальные вложения, сравнительно короткий срок окупаемости и контролируемые риски реализации. В первую очередь новые продукты и услуги планируется предоставить сотрудникам предприятий отраслей промышленности и других корпоративных клиентов. С целью более полного удовлетворения потребностей клиентов и снижения себестоимости розничных банковских продуктов филиала ВТБ г. Екатеринбургнамерен усилить активную работу по банковским операциям — комплексное обслуживание, совмещающее банкоматы, устройства cash-in, информационные терминалы и т. п. и использование мобильных телефонов и Интернет. С момента своего создания главной целью филиала ВТБ г. Екатеринбургявляется повышение эффективности финансового обслуживания клиентов. Банк ставит перед собой задачи совершенствовать систему комплексного банковского обслуживания клиентов путем стандартизации продуктового ряда и тарифов Банка для Общества и аффилированных структур, расширять каналы продаж. Для сотрудников предприятий предусмотрено внедрение системы экспресс-кредитования на потребительские нужды на льготных условиях, в том числе с использованием кредитных карт, участие филиала ВТБ г. Екатеринбургв разработке и реализации жилищной политики в части ипотечного кредитования сотрудников, в том числе на первичном рынке жилья, реализация специальных дисконтных программ по приобретению автомобилей и автокредитованию в сотрудничестве с крупнейшими автодилерами, внедрение автоматизированных офисов самообслуживания на предприятиях. Филиал ВТБ г. Екатеринбургуже сегодня способен предложить широкий продуктовый ряд в области финансового консультирования, организации финансирования на проектной основе, синдицирования крупных кредитов, торгового финансирования, хеджирования финансовых рисков и дальнейшего совершенствования управления денежными потоками. В настоящее время пристальное внимание привлекает проблема планирования банковских ресурсов. Практика показала, что филиал ВТБ г. Екатеринбург не должен ослаблять внимание к процессу формирования своих кредитных портфелей, поскольку ссудные операции, наряду с приемом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые конституируют сущность банка. Рациональное использование ресурсов способствует достижению прибыльности и институциональному развитию коммерческого банка. Планирование банковских ресурсов филиалом ВТБ г. Екатеринбургосуществляется в несколько этапов.

На первом этапе проводится исследование внутренней и внешней среды. На втором этапе планируется объем привлеченных ресурсов, а также объем кредитных вложений (размещенных средств) методом наименьших квадратов. Третий этап предполагает оценку плановой величины привлеченных и размещенных ресурсов, т. е. расчет показателей доходности. Для того, чтобы начать планировать объем привлеченных средств, необходимо оценить фактические расходы и доходы по привлечению средств. Далее следует рассчитать показатели доходности, рассчитываются процентная маржа и коэффициент доходности. Можно сделать вывод, что в основе стратегии филиала ВТБ г. Екатеринбурглежит план. Стратегический план обосновывается обширными исследованиями и фактическими данными, он придает банку определенность и индивидуальность. В обобщенном виде основные этапы разработки стратегии филиала ВТБ г. Екатеринбург, можно представить следующим образом: анализ — цели — тактика — планирование — выбор — оценка — выполнение. В процессе управления используется множество различных методов, позволяющих упорядочить, целенаправить и эффективно организовать выполнение функций менеджмента, этапов, процедур и операций, необходимых для принятия стратегических решений. В совокупности они выступают, как методы менеджмента, под которыми понимаются способы осуществления управленческой деятельности, применяемые для постановки и достижения ее целей. Существуют следующие методы, которыми необходимо пользоваться. Системный подход применяется как способ упорядочения управленческих проблем, посредством которого осуществляется их структурирование, определяются цели решения, выбираются варианты, устанавливаются взаимосвязи между ними. Основой комплексного подхода является рассмотрение проблем управления в их связи и взаимозависимости с использованием методов исследований.

Этот подход является кооперацией управленческой деятельности. Моделирование предполагает использование моделей, под которыми понимается их представление в форме, отражающей свойства, взаимосвязи, структурные и функциональные параметры системы, существенные для цели стратегического решения (теории игр, очередей, имитационные и другие).Метод экспериментирования, с помощью которого можно быстро решать управленческие проблемы. Ведется поиск научно обоснованных нововведений, использование которых полезно для решения целей и стратегических задач организации. Методы социологических исследований, в процессе которых ведется сбор информации о потребностях клиентов, их возможностях, заинтересованности в данном решении. Количество кредитов, выдаваемых российскими банками населению сейчас очень быстро растет. Ежегодно, начиная с 2002 года, рынок ежегодно удваивается, на конец2010 года было выдано кредитов на сумму более 90 млрд. долларов. Тем не менее розничные кредиты составили всего лишь 10% к ВВП страны. Это в 8 раз меньше, чем в странах Центральной и Восточной Европы. Большую часть всех розничных кредитов составляют кредиты, выдаваемые в денежной форме, либо овердрафт. Последние несколько лет доходы россиян растут (за исключением конца 2010 г.-по настоящее время, в связи с кризисной ситуацией на мировом и российских финансовых рынков).

У россиян появилась склонность к расходованию, но остается существенно не удовлетворенным спрос на ключевые товары кредитования: недвижимость, автомобили и многое другое. Поэтому филиал ВТБ г. Екатеринбург, который выбрал стратегию по увеличению кредитного портфеля. Тем более, что исследования специалистов в этой области показывают, что к 2015 году доля розничных клиентов в кредитных портфелях российских банка увеличится в 5 раз и в их структуре будут преобладать ипотека и автокредитование. В филиале ВТБ г. Екатеринбургза последние годы наблюдается резкое расширение кредитного портфеля. Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился в 2,4 раза.

Стратегией предполагается дальнейшее его увеличение, как минимум в 7 раз. Объем привлеченных средств клиентов банка увеличился только за последний, 2010, год в 1,6 раза и составил 47% всех обязательств банка, предполагается, что эта цифра увеличится до 60−70%. Потребительское кредитование интересно сегодня практически всем банкам, в том числе и филиалу ВТБ г. Екатеринбург. Рынок достаточно объемный, велика потребность в кредитах где и доходность высокая, а кредитные риски не так высоки. Перспективность рынка заставляет филиал ВТБ г. Екатеринбургвыделять некоторые виды кредитования в отдельные направления. Так, Банк, например, поступил с автокредитованием.

А как только на рынке началась конкуренция между банками, ставки по автокредитам стали снижаться. Предполагалось, и как это было до осени 2010 г. рынок автокредитования будет только расти, однако финансовый кризис внес свои коррективы. Однако, на сегодняшний доля выданных филиалом ВТБ г. Екатеринбургавтокредитов составляет четверть потребительского кредитного портфеля, а к концу 2010 года этот показатель увеличился до 40−50%. Интерес к автокредитованию понятен, ведь в планах на отдаленную перспективу филиал ВТБ г. Екатеринбургисходит из предположения о росте рынка автомобильных продаж как минимум на 20% в год. Сейчас не только население, физические лица, заинтересованы в кредитах. Это также перспективно для крупных предприятий, для которых это сейчас очень хорошая перспектива для роста и завоевания рынка, расширения своей деятельности, укрепления своих позиций. Таким образом, выдвинутые варианты реализации стратегии филиале ВТБ г. Екатеринбурграссчитаны не на узкие круги людей, а на все население в целом, на потенциальных частных и корпоративных клиентов. Специфика стратегии также широка, филиал ВТБ г. Екатеринбургне сконцентрировал свои усилия на какой-либо одной услуги, а пытается охватить весь комплекс услуг, кредитных, в целом. Филиал ВТБ г. Екатеринбургопределяет свою миссию как «Персональный подход к персональным запросам» и делает ставку на: — качественный клиентский сервис;

— усиление взаимодействия банка с реальной экономикой. Филиал ВТБ г. Екатеринбургвыбирает финансовую стратегию, которая будет сочетать в себе стратегию диверсификации, развития рынка и разработки новых услуг, направленную на привлечение большего числа клиентов, на рост выдачи кредитов, на внедрение новых и усовершенствование ранее уже существующих услуг для клиентов. Диверсификация деятельности позволит филиалу ВТБ г. Екатеринбургсохранить устойчивость в условиях быстро меняющейся рыночной конъюнктуры. Политика преемственности в работе с собственными и клиентскими активами позволяет сохранить и приумножить средства, которые клиенты доверили Банку. Стимулирование развития инновационного сектора — приоритетное для On-Line Банка направление бизнеса. Основа основ банковского дела — расчетно-кассовое обслуживание по сети Интернет.

РКО в On-Line банке соответствует самым высоким стандартам — это скорость, помноженная на качество, высочайшая степень надежности и максимальное удобство для клиентов, которым предлагается широчайший спектр операций с наличными средствами, все виды документарных расчетов, принятые в международной банковской практике (документарные аккредитивы и инкассо, внешнеторговые гарантии). Филиал ВТБ г. Екатеринбург намерен диверсифицировать клиентскую базу, развивать свою деятельность. Банк планирует диверсифицировать свою клиентскую базу, не снижая те объемы бизнеса, которые ему обеспечивает материнская компания. В сфере обслуживания корпоративных клиентов филиал ВТБ г. Екатеринбургбудет развивать сотрудничество с предприятиями промышленности. Банк предполагает расширить обслуживание страховых компаний и негосударственных пенсионных фондов. Одновременно Банк, намерен расширять обслуживание физических лиц в части как привлечения, так и размещения ресурсов. Одно из основных направлений деятельности On-Line банка — инвестиционный бизнес в сфере инноваций и изобретений.

Департамент корпоративного и инвестиционного бизнеса On-Line банка ведет собственные операции и предоставляет клиентам широкий спектр услуг во всех секторах финансового рынка — фондовом, валютном, кредитно-денежном. К числу приоритетных направлений деятельности филиала ВТБ г. Екатеринбург относятся выпуск и обслуживание пластиковых карт и электронная коммерция. Банк уделяет большое внимание реализации зарплатных проектов. Продолжается активная работа по привлечению предприятий торговли и сервиса на обслуживание с использованием пластиковых карт.

Успешно развивается программа кредитования частных лиц. Таким образом филиал ВТБ г. Екатеринбург прилагает максимум усилий для стабильного функционирования на банковском рынке. Заключение

Таким образом, проведя анализ денной темы, отметим следующее. За последнее десятилетие система кредитования в России проделала значительный путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций. Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми в условиях современного рыночного хозяйствования. Нынешняя ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что существуют общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяют банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд. Для этого необходимо принятие соответствующих решений на государственном уровне, которые бы установили цивилизованные рамки «правил игры» для коммерческих банков, в том числе и в сфере кредитования реального сектора экономики. При этом важное значение имеет совершенствование нормативного регулирования кредитной политики. Обращает на себя внимание отсутствие единой нормативной базы оценки финансового состояния предприятий, поскольку не имеется справочников среднеотраслевых показателей. Отсутствует единый, в том числе отраслевой, классификатор кредитоспособности и надёжности предприятий, который бы периодически публиковался, как это делается в развитых странах, и давал бы кредиторам возможность правильно оценить свой риск при предоставлении кредита.

Не существует кредитных бюро, предоставляющих кредиторам кредитные истории потенциальных заёмщиков, не разработана единообразная система показателей кредитоспособности заёмщиков для коммерческих банков. По видимому, российскому банковскому законодательству при содействии министерств экономики и финансов, Центрального банка, Ассоциации российских банков лишь предстоит выработать действенные нормы для полноценного регулирования кредитных отношений, упорядочив и расширив уже существующие либо создав специальный закон, посвящённый кредитным операциям, как это сделано, например, в ряде зарубежных стран. Так и филиал ВТБ г. Екатеринбург, даже имея стабильное положение на рыке кредитных услуг, узнаваемый бренд и отличную репутацию, не перестает совершенствоваться и разрабатывать новые стратегии развития, прилагает все усилия к реализации этих стратегий. Список используемой литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации: часть вторая от 26.

01.96 г. № 14-ФЗО Банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 02.

12.90 г. № 395 -1О Центральном банке РФ (Банке России): Федеральный закон РФ от 10.

07.02. г. № 86 ФЗО кредитных историях: Федеральный закон РФ от 30.

12.2004 N218-ФЗО залоге: Закон РФ от 29.

05.92 г. № 2872−1О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБ РФ от 31.

08.1998 г. № 54-ПО порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ от 26.

03.04 г. № 254 — ПО предоставлении ЦБ РФ российским кредитным организациям кредитов без обеспечения: Положение ЦБ РФ от 16.

10.08г. № 323-ПО порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска: Положение ЦБ РФ от 14.

11.07г. № 313-П О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери: Положение ЦБ РФ от 20.

03.06 г. № 283 — ПОб обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 16.

01.04 № 110-ИОб оценке кредитных рисков в банковской группе: Письмо ЦБ РФ от 07.

05.08г. № 15−1-3−16/2271

Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и поравненной к ней задолженности: Указание ЦБ РФ от 23.

12.08г. № 2156-УО Рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернет-банкинга: Приложение к Письму ЦБ РФ от 31.

03.08г. N 36-ТО Методических рекомендациях по проверке правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска: Рекомендации ЦБ РФ от 15.

06.2006 N 85-ТАлексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право.

— М.: Юристъ, 2007. — 480 с. Банковское дело/Под ред. Белоглазовой Г. Н., Кроливецкой Л. П. — М.: Финансы и статистика, 2008. — 592 с. Банковское дело/Под ред.

Коробовой Г. Г. — М.: Экономистъ, 2007.-751 с. Банковское дело. Экспресс курс/ Под ред. Лаврушина О. И.- М.: КНОРУС, 2006. — 344 с. Глушкова Н. Б.

Банковское дело. — М.: Академический Проект; Альма Матер, 2007. — 432 с. Журавлева Н. В. Кредитование и расчетные операции в России. ;

М.: Экзамен, 2007. — 284 с. Костерина Т. М. Банковское дело. — М.: Маркет ДС, 2007. 240 с. Тавасиев А. М.

Основы банковского дела. — М.: Маркет ДС, 2008.-568 с. Цамеева А. Э. Особенности банковского кредитования. -

М.: Инфра-М, 2008.-481с.Шмакова Н. М. Банковское дело. — М.: Инфра-М, 2007.-376с.Афанасьева О. Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики. — // Банк.

дело. — 2004. — N 4. — С. 34−37. Дудка А.

Б. Риск-менеджмент и оптимизационное планирование в кредитных организациях. — // Деньги и кредит. — 2008. — № 11.

— С. 62−66. Ковалев В. А. О кредитоспособности заемщика.

— // Деньги и кредит. — 2008. — №

1. — С. 56−59.Козлов А. А. О типичных банковских рисках. — //

Деньги и кредит. — 2005. — №

4. — С. 65−66. Кондратюк Е. А. Понятие банковских рисков и их классификация.

— // Деньги икредит. — 2004.

— № 6. — С. 43−50. Лубникова С. А.

Учет лага как фактор снижения кредитного риска. — // Экономика стр-ва. — 2003. — N 2. ;

С. 37−43. Ольхова Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке. — М.: КНОРУС, 2010.-262с.Плисецкий Д. Е.

О классификации банковских активов по уровню кредитного риска. — // Банк.

дело. — 2007. — № 11. — С.

70−73. Саркисянц А. Г. Российская банковская система на фоне банковской системы Европы: кризис и перспективы // Аудитор.-2009.-№ 10.-с.54Сорвин С. В. Об оценке рисков в деятельности кредитных организаций, связанных с использованием электронных технологий. — // Деньги и кредит. — 2004.

— N 1. — С.

32−34. Тавасиев А. М. Банковское дело. — М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство.-2010.-229−230с.Турбанова А. В., Евстратенко Н. Н. Мировой финансовый кризис: защита вкладчиков — приоритетная задача.

// Финансы.- 2009. N 5.-с.22Шевчук Д.А., Шевчук В. А. Деньки. Кредит. Банки. Курс лекций в конспектном изложении.

-М: Финансы и статистика, 2010.-с.159

http://www.gks.ru

http://www.aup.ru

http://50rus.info/business_finance/bank_loan

http://www.bibliotekar.ru

http://www.zanimaem.ru

http://www.mdco.ru

http://www.zubsb.ru

http://www.cbr.ru./Отчет Центрального Банка о привлеченных депозитах в банках Российской Федерации

http://www.cbr.ru/statistics/bank_system

http://www.cecr.ru/vneshtorgbank-vtb-ekaterinburg