Оценка кредитоспособности заёмщика тоо «асалия»

Организационно-экономическая характеристика деятельности ТОО «Асалия»

ТОО «Асалия» было зарегистрировано 10.02.98 г. в Управлении юстиции Костанайской области. На данный момент при сложившихся рыночных отношении одним из наиболее распространенных форм малого предпринимательства является товарищество с ограниченной ответственностью.

В законе РК «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» от 22 апреля 1998 года товариществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами товарищество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники товарищества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью товарищества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

В ноябре 1998 года организовалась ТОО «Асалия» в Жангильдинском районе. В своей деятельности ТОО руководствуется действующим законодательством и уставом, утвержденным 6 ноября 1998 года (№ 5894 — 1937).

Товарищество с ограниченной ответственностью ТОО «Асалия» является юридическим лицом по законодательству Республики Казахстан в качестве субъекта малого предпринимательства и обладает соответствующими правами и обязанностями.

Устав содержит в себе десять пунктов, которые определяют условия и порядок функционирования, полное наименование товарищества, его местонахождение срок деятельности, юридический статус, реквизиты.

Товарищество действует на основании самофинансирования и самоокупаемости, обладает обособленным имуществом, имеет самостоятельный баланс, круглую печать со своим наименованием и другие реквизиты. Предприятие может от своего имени заключать договора, приобретать имущественные и неимущественные права, быть истцом и ответчиком в суде.

ТОО «Асалия» работает в зоне рискованного земледелия Главной производственной сельскохозяйственной отраслью в данном хозяйстве является растениеводство.

ТОО «Асалия» имеет Уставный фонд в размере 240 тысяч тенге. Товарищество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Главной целью деятельности товарищества является извлечение дохода для достижения которого предприятие осуществляет следующие основные виды деятельности:

• — производство зерна;
• — закуп, хранение и реализация продукции сельского хозяйства;
• — закуп, хранение и реализация нефтепродуктов;
• — закуп и реализация товаров народного потребления;
• — закуп и комиссионная реализация сельскохозяйственной техники, запчастей;
• — иная деятельность, незапрещенная действующим законодательством.

Для достижения основной цели деятельности перед предприятием стоят следующие задачи:

• — обеспечить производство продукции при наименьших затратах;
• — увеличить объем производимой продукции;
• — увеличить объем реализации продукции.

В своей деятельности ТОО «Асалия» руководствуется Указом Президента РК «О товариществах» 22 апреля 2001 г. № 220−1 (Ведомости Парламента РК, 2001 г., N 5−6, ст. 49), Законом РК «О государственной поддержке малого предпринимательства», Гражданским кодексом РК, действующим законодательством и Уставом.

Предприятие обладает обособленным имуществом и отвечает по своим обязательствам денежными и прочими средствами, а также имеет самостоятельный баланс.

На балансе предприятия имеются следующие основные производственные средства, по следующим группам:

• 1 Здание
• 2 Силовые машины и оборудование
• 3 Мобильный транспорт

Деятельность АО «Банк Каспийский» по предоставлению займов осуществляется банком на основании лицензии Национального банка Республики Казахстан на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством РК в тенге и иностранной валюте. Для проведения этих операций разработаны правила о внутренней кредитной политики АО «Банк Каспийский» в соответствии с Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в РК». Настоящие правила разработаны в целях снижения рисков банка при осуществлении заёмных операций, а также порядок и принципы изучения кредитоспособности заёмщика, обслуживание долга, работы с проблемными займами.

Принципы осуществления кредитной политики:

• · Банк рассматривает заёмные операции как одно из основных направлений размещения активов и источник получения доходов.
• · Банк осуществляет предоставление займов юридическим (представителям малого и среднего бизнеса индивидуальным предприятиям), физическим лицам, имеющим в банке банковские счета.
• · Снижение кредитных рисков достигается посредством проведения взвешенной кредитной политики, путем тщательного выбора заёмщика, комплексной экспертизы предлагаемых к кредитованию проектов, обеспечение возвратности займа способами, предусмотренными действующим законодательством Республики Казахстан, а также планомерного проведения мониторинга и контроля качества ссудного портфеля.
• · Кредитование осуществляется банком на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности, а также целевого использования заёмщиком денег, полученных по договору банковского займа.

Критерии отбора заёмщиков направлены на снижение риска проводимых заёмных операций и основываются на оценке кредитоспособности заёмщика, т. е. способности полностью и в срок рассчитаться по обязательствам, возникшим из договора банковского займа.

Отбор заемщиков при проведении заёмных операций основывается на анализе кредитного риска и должен фокусироваться на следующих четырех аспектах кредитоспособности:

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (в т.ч. представители малого и среднего бизнеса):

• 1. Отраслевой аспект — отражает процессы развития отрасли и позицию, которую заёмщик занимает в отрасли. Банк не принимает к рассмотрению заявки на кредитование от юридических лиц, находящихся в состоянии стартового бизнеса.
• 2. Финансовый аспект — подразумевает определение максимально допустимого размера кредитования, который основывается на анализе финансовой отчетности и прогнозировании будущих потоков заёмщика. Определение надежности финансово-хозяйственного состояния заёмщика на основе бухгалтерской документации; определение уровня рентабельности предполагаемого для кредитования проекта на основании анализа получаемого дохода, реально сложившегося состояния экономики в Республике Казахстан и конкурентоспособности предлагаемых к реализации товаров, работ, услуг.
• 3. Управленческий аспект — определяет качество менеджмента и эффективность управления предприятием.
• 4. Аспект обеспеченности займа — определяет уровень ликвидности и ценовые характеристики предлагаемого обеспечения с учетом рыночных тенденций в период срока действия договора займа, а также правовую легитимность принимаемого обеспечения.

Для физических лиц:

• 1. Аспект обеспеченности займа — определяет уровень ликвидности и ценовые характеристики предлагаемого обеспечения с учетом рыночных тенденций в период срока действия договора займа, а также правовую легитимность принимаемого обеспечения.
• 2. Аспект, учитывающий уровень доходов заёмщика.

Для того чтобы принять решение о выдаче ссуды кредитный работник банка производит предварительное рассмотрение заявки на предмет соответствия ее кредитной политике банка. Для этого проводится анализ проекта, финансового состояния заёмщика, рассматривается предлагаемое обеспечение, определяется эффективная ставка вознаграждения. Результаты полного анализа кредитной заявки представляются на рассмотрение кредитному комитету, который принимает решение о кредитовании (отказе) заёмщика. Ниже приводится пример анализа финансового состояния ТОО «Асалия» по методике применяемой в АО «Банк Каспийский».

Основным направлением ТОО «Асалия» является производство, заготовка, переработка и реализация зерновых культур. Из выращенного сырья товарищество на имеющемся мельничном комплексе производит переработку зерна, далее осуществляет на собственном хлебопекарном оборудовании выпечку различных хлебобулочных изделий готовых к продаже. Действующий бизнес подвержен сезонным и циклическим колебаниям. Факторами, которые могут нарушить операционный цикл является резко-континентальный климат области, т. е. посевная и уборочные компании зависят от частых дождей, засухи, или раннего мороза, также множество вредителей, болезней сельхоз культур, засоренность полей сорняками. В связи с этим предприятием предусмотрены меры по снижению риска: закрытие влаги в два следа — эффективная борьба с засушливой почвой; посев с одновременным внесением удобрений; химическая прополка и многое другое.

На сегодняшний день ТОО «Асалия» имеет посевные площади 3 000 га, сельхозтехнику, склады для хранения зерна, мельничный и хлебопекарный комплексы.

Кредитная история: товарищество в 2007 году получило банковский заем в АО «Темир Банк» на пополнение оборотных средств под ставку вознаграждения 21% годовых сроком на один год. Кредит и проценты были погашены в срок, установленный в кредитном договоре.

Целью финансирования данного проекта является пополнение оборотных средств, т.к. товарищество планирует увеличить объёмы производства своей продукции в связи с ростом потребительского спроса.