Кредитная политика банка при кредитовании юридических лиц (на примере Северо-Западного банка ОАО «Сбербанка России»)

Проблема управления кредитными рисками в российских банках не теряет своей актуальности. Не секрет, что в период кризиса многие системы кредитного риск-менеджмента, используемые коммерческими банками в повседневной практике, оказались неэффективными. Значительная часть заемщиков, попавшая в группу ненадежных и проблемных клиентов, имела достаточно высокие рейтинги кредитоспособности, рассчитанные по внутрибанковским стандартам. В чем причина такого противоречия? Проведенный анализ внутрибанковских методик оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков, а также заемщиков малого и среднего бизнеса в ряде российских коммерческих банков показал, что большинство из них используют старые широко известные иностранные методики (к примеру, модель Альтмана), пренебрегая адаптированными российскими разработками в области оценки вероятности дефолта.

Среди причин низкого качества, а иногда и полного отсутствия у банков собственных внутренних методик, регламентирующих порядок оценки вероятности дефолта заемщиков, можно назвать недостатки методического обеспечения, предложенного Банком России. Проблема в том, что банки вместо надлежащей организации процедуры оценки кредитоспособности заемщиков, с учетом как отечественного, так и зарубежного опыта, подгоняют разрабатываемые методики под сложившийся уровень собственного кредитного портфеля, стремясь минимизировать отчисления в резервы по ссудам. Заметим, что мнения отечественных и зарубежных ученых и аналитиков в области финансового менеджмента и банковского дела о том, какие модели относятся к оценке вероятности дефолта, а какие — к оценке кредитоспособности, расходятся, что может объясняться тесной взаимосвязью и взаимозависимостью указанных понятий и нередко влечет за собой подмену одного из них другим.

Наиболее распространенными недостатками в деятельности банков по оценке кредитоспособности являются отсутствие достаточной информации о финансовом состоянии заемщиков и зачастую неумение выявить ложную информацию о них (нельзя игнорировать случаи умышленного искажения заемщиками официальной бухгалтерской отчетности, как правило, либо за счет завышения получаемых доходов, либо занижения понесенных расходов).

Несомненно, существенный вклад в разрешение существующей проблемы мог бы внести Банк России, накопивший информацию о более чем 10 тысячах предприятий за более чем шестилетний период, рассчитывающий большое количество коэффициентов, группирующий их по отраслям, подотраслям и видам деятельности с целью определения среднего значения отраслевых показателей. Использование такого рода статистической информации о заемщиках позволило бы коммерческому банку более точно определять их финансовое состояние и оценивать их положение в сравнении со средними значениями по отраслям и видам деятельности.

Кроме этого, российским банкам не хватает информации о кредитной истории заемщиков, опыта взаимодействия в этой связи с другими кредитными организациями. Недостаточность такого рода информации могла бы быть восполнена кредитными бюро, создаваемыми с 01.

10.2005 в соответствии с Федеральным законом от 30.

12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях». К сожалению, их деятельность пока находится в стадии развития и лишь в будущем позволит компенсировать недостаток информации. Мировой опыт показывает, что деятельность кредитных бюро позволяет исключить из кредитного процесса недобросовестных в прошлом заемщиков.

Не менее значимым фактором, снижающим эффективность оценки кредитоспособности заемщиков, является недостаточно глубокое изучение банком их экономической деятельности. Известно, что на рынке могут измениться цены, может обостриться конкуренция. Под действием такого рода факторов стоимость активов компании-заемщика может существенно снизиться, прогнозы окажутся несостоятельными, риски увеличатся, а вероятность получения кредитной организацией убытков возрастет. Отсутствие анализа сценариев развития событий в бизнесе клиента, разнообразных моделей поведения банка при возникновении неблагоприятных событий не позволяет правильно рассчитать последствия кредитования, снижает его эффективность.

Анализ российской банковской практики показал, что используемые в настоящее время методы оценки кредитоспособности заемщиков нуждаются в значительном улучшении. На наш взгляд, одной из серьезнейших проблем является не только отсутствие у большинства российских банков собственных эффективных методик оценки вероятности дефолта, но и простое непонимание руководством банка необходимости такого рода оценки, обусловленной недостаточностью информации, получаемой от заемщиков.

Общеизвестно, что до 80% информации о компании можно получить при помощи открытых источников. Однако методы, которые успешно используются службами безопасности и конкурентной разведки, не всегда знакомы кредитным экспертам. Между тем их грамотное применение позволяет максимально полно оценить риски кредитования того или иного заемщика и разработать эффективные инструменты их минимизации.

Один из наиболее важных открытых источников — картотека дел, рассматриваемых арбитражными судами. Ранее каждый из них размещал информацию на своем собственном сайте, однако в марте 2010 г. специалистами Высшего Арбитражного Суда РФ запущены общие ресурсы: картотека арбитражных дел, банк решений арбитражных судов (далее — банк решений) и календарь судебных заседаний.

Для кредитных экспертов наибольшей ценностью обладает картотека арбитражных дел, в которую поступают сведения обо всех делах, рассматриваемых 112 арбитражными судами Российской Федерации. В отличие от банка решений, она содержит информацию как по завершенным, так и по находящимся в производстве делам.

При получении информации подобного рода клиентскому менеджеру необходимо немедленно связаться с клиентом и выяснить все обстоятельства дела (сумму задолженности перед заявителем, в какой срок и за счет каких средств клиент планирует ее погашать и т. п.). В случае отказа клиента от представления подобных сведений, а также установления факта подачи заявления о собственном банкротстве ссудная задолженность должна быть признана проблемной, после чего следует оперативно начинать мероприятия по ее возврату.

Также крайне тревожным сигналом является наличие исков банков о взыскании ссудной задолженности, чаще всего с одновременным обращением взыскания на предмет залога. Помимо самого факта выхода на просрочку в другом банке, крайне интересным является состав залогового имущества. В практике были случаи, когда выявлялся факт перезалога одного и того же оборудования в нескольких кредитных организациях.

Наличие исков о взыскании просроченной задолженности перед кредиторами само по себе не говорит о неплатежеспособности заемщика. Некоторые предприятия предпочитают активно использовать средства поставщиков в собственном обороте (нарушают условия договоров и погашают задолженность только после предъявления исков). Однако это может позволить себе лишь ограниченный круг доминирующих на рынке компаний, которые не боятся разрыва отношений с поставщиками. Поэтому подобные случаи скорее исключение, чем правило.

Далее следуют прочие иски, в которых клиент выступает в качестве ответчика. Наличие подобных исков не означает невозможности кредитования данных заемщиков, однако требует более подробного анализа ситуации и оценки возникающих рисков. Если заемщик отказывается ознакомить банк с подобной информацией/документами — это весомая причина отказаться от сотрудничества с ним.

Очень тщательно должны быть изучены судебные разбирательства, в которых клиент выступает в качестве истца. Наиболее типичными из них являются иски о взыскании просроченной дебиторской задолженности, наличие которых свидетельствует о нарушении контрагентами своих обязательств перед клиентом.

Наиболее важными с практической точки зрения являются сведения из «Вестника государственной регистрации». Бывают случаи, когда в период пользования кредитом заемщик принимает решение о выделении из его состава новых юридических лиц. При этом часть активов и, соответственно, денежного потока переходит к вновь образованным предприятиям, а все обязательства перед банком остаются у заемщика. Этот случай обычно прописан в кредитном договоре, однако ряд заемщиков не считают нужным уведомлять банк о таком событии. Поэтому кредитный менеджер узнает о реорганизации предприятия спустя несколько месяцев, обнаружив явные изменения в представленном ему квартальном балансе.

Мониторинг заемщиков с помощью данного сервиса позволит банку своевременно выявить факт реорганизации и добиться от заемщика определенных уступок (например, предоставления поручительства отделившегося от него предприятия) на стадии, когда он еще может заявить свои требования о досрочном исполнении обязательств.

Очень ценными для банков являются ежеквартально размещаемые на сайтах территориальных управлений Федеральной налоговой службы списки организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, имеющих значительный объем просроченной задолженности по налогам (для юрлиц — более 500 тыс. руб., ИП — более 250 тыс. руб., физлиц — более 10 тыс. руб.) длительностью свыше трех месяцев. Нахождение заемщика в подобном списке свидетельствует о значительных проблемах в его расчетах с бюджетом и высокой вероятности блокировки его расчетных счетов.

В крупных банках практикуется использование профессиональных информационных систем, информацию по электронной системе можно получить платно, доступ к ним предоставляется на основании заключенного с компанией-разработчиком договора. Между тем эти системы можно отнести к категории открытых источников, так как они не содержат каких-либо уникальных баз данных, а лишь обеспечивают своим пользователям удобный доступ к многочисленным открытым ресурсам (Госкомстата, арбитражных судов, ЕГРЮЛ, ЕГРИП и др.).

В настоящее время на рынке существует значительное число подобных систем. К числу наиболее известных можно отнести СПАРК компании «Интерфакс», СКРИН группы РТС, FIRA, продукты БИР агентства «Прайм-Тасс» и др.

Ни в коем случае не умаляя достоинств других продуктов, остановимся более подробно на системе СПАРК как наиболее распространенной. Мы не будем описывать возможности этой системы, необходимые для ведения клиентской работы и профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Рассмотрим лишь функции, которые могут пригодиться при оценке кредитоспособности компаний.

Первая из них — проверка достоверности представленной заемщиком отчетности. Так как источником информации является Госкомстат, по большинству компаний (кроме размещающих отчетность в соответствии с законодательством о рынке ценных бумаг) в системе СПАРК содержится только годовая отчетность. К тому же обновляется она достаточно поздно (в августе-сентябре). Однако даже с учетом этих ограничений данный сервис оказывает незаменимую помощь в выявлении «рисованных» балансов (сокрытие отрицательных чистых активов, занижение кредиторской задолженности, «подрисовка» положительного финансового результата и т. д.). Поэтому в случае приобретения подобной системы настоятельно рекомендуется провести сплошную проверку отчетности всех кредитующихся в банке юридических лиц.

Следует отметить, что в СПАРК реализованы очень интересные инструменты для выявления аффилированности юридических лиц — как по прямой (учредитель — «дочка»), так и по косвенной связи (совпадение адреса, телефона, Ф.И.О. руководителя). Так, открыв карточку потенциального заемщика, мы можем кликнуть на Ф.И.О. руководителя и увидеть список всех компаний, которые он когда-либо возглавлял или был их учредителем. Так как поиск ведется только по Ф.И.О. (без учета паспортных данных), для отсечения полных тезок следует в первую очередь обращать внимание на компании, зарегистрированные в одном с заемщиком регионе.

Заказав выписку из ЕГРЮЛ по попавшей под подозрение компании, можно установить ее владельцев и, если кто-то из них является учредителем заемщика или участником его холдинга, сделать вывод о связанности этих предприятий.

Подобным же образом могут быть проверены на аффилированность компании, у которых выявлены совпадения с заемщиком по месту регистрации, телефону, фирменному наименованию (например, ЗАО «Александровский кирпичный завод» и ООО «Александровский кирпичный завод Плюс»).

СПАРК содержит также такие массивы данных, как: отчеты эмитентов ценных бумаг, отчетность по МСФО (для формирующих ее компаний), решения арбитражных судов, новости системы СКАН, реестр государственных контрактов, информация из журнала «Вестник государственной регистрации». Все они могут пригодиться при оценке кредитоспособности заемщика. При этом рекомендуется не ограничиваться анализом самого клиента, а получить информацию о его основных партнерах, конкурентах, получателях кредитных средств (в первую очередь проверить последних на аффилированность с заемщиком).

Очень важным является вопрос, какие подразделения в банке должны вести поиск информации о клиенте с помощью открытых источников. Абсолютно неверным представляется возложение подобных обязанностей на сотрудников службы безопасности, которые (в силу несколько иной специализации) в лучшем случае могут отметить наличие негативных факторов (вовлеченность заемщика в судебные разбирательства, сообщения о реорганизации клиента и т. д.). Дать же оценку возможным последствиям этих событий и спрогнозировать их влияние на финансовое положение клиента способны только кредитные эксперты. Таким образом, грамотное использование открытых источников предоставляет банкам широкие возможности для всестороннего анализа деятельности своих клиентов и, как следствие, снижения уровня кредитного риска.

3.2 Совершенствование кредитной политики банка Надлежащим образом сформированная кредитная политика банка должна включать в себя:

— локальные нормативные правовые акты по управлению кредитным риском, которые определяют стратегию управления, политику и процедуры выявления, измерения (оценки), мониторинга и контроля кредитного риска (включая риск контрагента);

— подразделения банка (должностные лица), ответственные за управление кредитным риском;

— распределение ответственности и осуществление процесса управления кредитным риском.

Кредитная политика устанавливает цели банка по предоставлению кредитов, определяет приоритетные направления кредитования, ориентиры по качеству кредитов, доходам и росту объемов кредитного портфеля с учетом циклических аспектов экономики, отражает допустимые для банка пределы риска и уровень прибыльности.

Политика и процедуры выявления, измерения (оценки), мониторинга и контроля кредитного риска, а также распределения должностных обязанностей и установления лимитов создают основу процесса управления кредитами, поэтому они должны быть задокументированными, последовательными, распространяться на все виды деятельности банка, реализовываться как на уровне отдельного актива (должника, группы взаимосвязанных должников), так и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом и регулярно пересматриваться.

Оценка кредитного риска предполагает анализ совокупности количественных и качественных факторов, позволяющих оценить степень кредитного риска (размер рисков) и качество управления риском (наличие процедур управления и их адекватная реализация). Анализ факторов осуществляется с помощью общепринятых математических, статистических (количественных) и экспертных (качественных) методов путем тщательного изучения параметров и характеристик кредитного риска, связанного с отдельным активом, однородной группой активов или видом деятельности.

От правильного структурирования кредитной сделки во многом зависит способность заемщика своевременно погашать кредит, а следовательно, и снижение просрочки по выданным кредитам.

Очевидно, что чем более жестко банк сформулирует требования к финансовой состоятельности предприятия — потенциального заемщика, тем меньшим окажется риск невозврата кредита. Однако у такой кредитной политики есть и вполне очевидные минусы, обусловленные сужением у банка круга заемщиков и соответствующим снижением получаемой прибыли. К тому же в условиях растущей межбанковской конкуренции у наиболее надежных клиентов появляется возможность самим выбрать кредитную организацию, способную предоставить кредит на более выгодных условиях.

Таким образом, актуальной представляется задача по выработке оптимальных требований как к платежеспособности заемщика, так и к определению всех параметров кредита (валюты кредита, величины кредитной нагрузки, периодичности платежей и т. д.), который может быть выдан корпоративному клиенту с учетом его финансовых возможностей. Вполне очевидно, что для выработки оптимальных требований к широкому кругу заемщиков банку необходима определенная статистика.

Поскольку адекватность идентификации и оценки кредитного риска зависит от объема и качества (надежности) анализируемых данных, банку необходимо формировать собственную информационную базу, в которой накапливаются сведения о должниках, получаемые из внутренних и внешних источников. При организации процесса формирования информационной базы данных, определении перечня включаемых сведений следует учитывать особенности кредитования различных групп должников, а также объемы осуществляемой ими деятельности (крупные, средние, мелкие клиенты).

Так, для оценки кредитного риска при кредитовании юридических лиц среди сведений, собираемых банком в базе данных, может накапливаться следующая количественная и качественная (экспертная) информация:

— общие сведения о клиенте — его наименование, юридический адрес, идентификационный номер налогоплательщика, год создания, основные собственники, связанные стороны; руководители, их образование, опыт, качество работы (эффективность работы, преодоление возможного кризиса в прошлом, частота и причины смены руководства); численность персонала; сведения о судебных постановлениях, а также о совершаемых процессуальных и исполнительных действиях в отношении должника (решение суда о запрете на занятие отдельными лицами руководящих должностей, информация о процедурах банкротства);

— сфера деятельности клиента — вид деятельности, отрасль экономики (разным отраслям присущи разные риски); экономическая ситуация в отрасли (например, рост, спад, кризис); основная номенклатура производимых товаров, работ, услуг; анализ конкурентоспособности должника и его преимуществ (доля клиента на рынке в соответствующей отрасли и регионе, основные конкуренты, эффективность используемых технологий, системы ценообразования, видов производимых товаров); производственные (торговые, складские) мощности (площади); особенности хозяйственного цикла (цикличность денежных потоков, связанная с покупкой сырья, ценой, процессом производства и сбыта, риском неплатежа, сезонная зависимость); стратегия ведения бизнеса (перспективы, выполнение планов);

— взаимоотношения клиента с банком — наличие счетов и депозитов в банке; средние обороты по счетам; наличие кредитной истории в банке, ее продолжительность и качество; наличие задолженности по ранее осуществленным активным операциям (в том числе не погашенной в срок) и процентам; требуемый и сформированный резерв; характеристика ранее установленных лимитов; соблюдение платежной дисциплины; направления сотрудничества с другими банками; сведения о контактах с клиентом по вопросам выдачи, мониторинга, погашения кредита;

— сведения из кредитного бюро;

— финансовое состояние клиента — данные бухгалтерской и иной отчетности; коэффициенты финансового анализа (коэффициенты финансового левереджа, эффективности или оборачиваемости, прибыльности, ликвидности, рентабельности); данные анализа структуры баланса (оценка активов и пассивов), рисков и доходности; источники финансирования (финансовая независимость);

— оценка финансового состояния (платежеспособности) клиента; скоринговая оценка; внутренний рейтинг банка; кредитный рейтинг, присвоенный международным рейтинговым агентством (его изменение);

— сведения о кредитной операции — цель и вид кредита; валюта выдачи и погашения; срок кредитования; процентная ставка, эффективная процентная ставка; установленный режим погашения кредита и процентов; лимиты кредитования; вид, достаточность, ликвидность обеспечения, его оценка, результаты проверок обеспечения; предполагаемые источники погашения кредита; прогнозируемое и фактическое движение денежных средств; фактический срок погашения кредита и процентов; изменение сроков погашения (в том числе промежуточных); классификация кредита по группе риска; наличие у должника планов действий на случай возникновения финансовых трудностей;

— иные сведения, позволяющие объективно оценить способность должника исполнить свои договорные обязательства.

В связи с тем что оптимизация требований к заемщику невозможна при отсутствии соответствующей информации, при необходимости ее можно смоделировать, исходя из предположения о нормальном распределении того или иного параметра, характеризующего платежеспособность предприятий-заемщиков.

Оценка валютных рисков невозможна без адекватного прогноза по курсу валюты кредита. Поскольку прогноз на длительный срок может привести к слишком большой неопределенности в оценке валютного риска, прогнозирование по курсам валют и мониторинг платежеспособности валютных заемщиков должны вестись ежемесячно.

При определении параметров кредита, предоставляемого предприятиям, имеющим сезонные колебания в поступлении доходов, необходимо соответствующим образом корректировать схему погашения задолженности. Правда, индексация платежей может привести к тому, что к концу срока погашения задолженности за кредитополучателем останется непогашенный остаток. Однако этого можно избежать, если внести в расчеты необходимые поправки.

Поскольку формирование информационной базы данных является непрерывным процессом сбора, агрегирования, хранения и анализа сведений о должниках, требующей постоянного обновления, создание базы данных невозможно без использования современных информационно-аналитических систем и передовых информационных технологий.

В целях оптимизации процесса формирования информационной базы данных в качестве основы могут использоваться данные, накапливаемые в банке для иных целей.

Сведения, накапливаемые в информационной базе данных для идентификации кредитного риска и оценки его уровня, следует использовать при осуществлении мониторинга и контроля риска, одним из обязательных элементов которого является проведение стресс-тестов. Система управления кредитным риском также должна включать планы действий по обеспечению безопасной и бесперебойной деятельности в экстремальных ситуациях, в том числе планы восстановления нормального функционирования, основанные на различных сценариях реализации рисков.

Непрерывность накопления сведений в течение длительного (не менее трех лет) периода в дальнейшем позволит приступить к построению собственной системы оценки должников на основании их внутренних рейтингов. В отличие от используемого в настоящее время стандартизированного подхода для оценки кредитных рисков, применение подхода на основе внутренних рейтингов позволяет банку использовать собственную оценку кредитоспособности заемщиков, которая предполагает оценку вероятности дефолта, потенциального риска и потерь в случае дефолта, а также остаточного срока погашения.

Использование внутренних рейтингов в рамках системы управления кредитным риском позволит принимать более обоснованные решения по выдаче кредитов, идентификации проблемной задолженности, созданию резервов, установлению лимитов, осуществлению мониторинга кредитного портфеля и формированию управленческой отчетности банка, а также улучшать качество планирования и прогнозирования.

Исходя из вышеизложенного, совершенствование кредитной политики банка состоит во внедрении шести существенных изменений в системах и процессах, связанных с кредитной политикой банка:

1. Построение систем формализованной оценки кредитного риска. Для каждого клиента (как физического, так и юридического лица) Банк должен иметь возможность корректно и в явном виде оценить ожидаемый уровень кредитного риска (т.е. ожидаемые потери), который в свою очередь складывается из оценки риска клиента (вероятность дефолта) и риска транзакции (потери в случае дефолта). Используемые при этом методики и инструменты будут отличаться для различных продуктов и категорий клиентов и развиваться со временем, по мере того как Банк будет успешно накапливать информацию о своих клиентах и совершенствовать инструменты ее анализа. Многие элементы данного подхода, например методика рейтингования клиентов — юридических лиц, уже существуют в Банке и способны послужить хорошей основой для дальнейшей работы.

2. Увязка ценообразования и коммерческих приоритетов в области кредитования с оценкой уровня кредитного риска клиента и транзакции. Численная оценка ожидаемых потерь должна стать минимальной «ценой риска», включаемой в стоимость кредитных ресурсов для клиента. Она также позволит увязать понимание риска с коммерческими приоритетами Банка, например в части целевых характеристик кредитного риска для отдельных элементов портфеля или определения размеров лимитов и доли общей задолженности клиента, которую Банк готов принимать на свой баланс.

3. Усиление роли функции управления рисками в процессе подготовки и принятия кредитного решения. Наиболее принципиальными изменениями являются разделение независимой оценки кредитного риска и клиентской работы (принцип «четырех глаз») и «право вето» подразделения, отвечающего за риски, на принятие кредитного риска, преодоление которого требует выхода на следующий уровень принятия решения. В ряде случаев следствием такого разделения может стать географическая консолидация функции рисков, что повышает ее независимость и в ряде случаев улучшает управляемость и качество анализа (за счет концентрации информации о большом количестве кредитных заявок).

4. Оптимизация кредитной процедуры и построение электронного документооборота для всех кредитных заявок. Эти факторы являются необходимыми не только для эффективного функционирования кредитного процесса внутри Банка, но и для обеспечения прозрачности кредитных решений и эффективного взаимодействия между функцией управления рисками и клиентскими подразделениями Банка. Одним из элементов изменения кредитного процесса является разделение функций клиентской работы, кредитного анализа и оформления и сопровождения кредитных договоров.

5. Построение выделенной и консолидированной службы мониторинга качества кредитного портфеля и работы с просроченной задолженностью. Основной задачей в данной области является максимально раннее выявление потенциально проблемной задолженности и профессиональная работа с ней на тех стадиях, когда мероприятия по ее реструктуризации и взысканию могут быть наиболее эффективными.

6. Формализация кредитной стратегии Банка и создание эффективных механизмов мониторинга и управления параметрами кредитного риска Банка на уровне портфеля.

Конкретная реализация этих направлений должна учитывать особенности работы с различными клиентскими сегментами. Так, в частности, кредитный процесс для наиболее массовых клиентов малого бизнеса (микрокредиты) должен быть построен по схожей технологии, что и «Кредитная фабрика» для физических лиц. Для более крупных корпоративных клиентов кредитный анализ, вероятнее всего, должен сочетать элементы качественной оценки и статистического анализа. При этом, по крайней мере на начальном этапе, не предусматривается существенная консолидация функции кредитного анализа. Также необходимо совершенствование работы с залогами (оценка, сопровождение) за счет создания соответствующего выделенного подразделения и совершенствования регламентов работы. Наконец, необходима оптимизация процедуры принятия решений для крупнейшей клиентуры и сложных кредитных продуктов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Кредитные операции — основа банковского бизнеса, поскольку они являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние юридического или физического лица, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

Кредитная политика коммерческого банка — это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов.

Разработка и проведение банком кредитной политики должны быть направлены на достижение следующих целей:

— допускать только такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;

— создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;

— предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;

— способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими доход:

— избегать использования высококонкурентных, но неоправданных методов кредитования.

Кредитование корпоративных клиентов остается важнейшим приоритетом Сбербанка России. По этому направлению в 2010 году Банк ставил перед собой задачи обеспечения оптимального баланса между ростом кредитного портфеля, его доходностью и качеством, оптимизации кредитных процессов, разработки и внедрения клиентоориентированной модели работы с клиентами от микробизнеса до крупнейших компаний.

Совершенствование систем управления кредитной политикой Сбербанка РФ нацелено на существенное повышение привлекательности кредитных продуктов для всех категорий клиентов за счет упрощения процедур, сокращения времени принятия решений и повышения их предсказуемости, снижения требований по залогам и прочему обеспечению, большей дифференциации ставок и условий в зависимости от уровня риска клиента (в первую очередь в корпоративном бизнесе).

При этом важнейшей задачей стратегии Банка в области управления рисками является создание условий для более агрессивной коммерческой политики за счет повышения прозрачности принимаемых решений в области кредитных рисков и повышения роли и полномочий функции управления рисками как партнера и «конструктивного противовеса» бизнес-подразделениям Банка. Перед Банком также остро стоит задача предотвращения внутреннего и внешнего мошенничества и коррупции при получении кредитов.

Решение этих задач в свою очередь потребует внедрения шести существенных изменений в системах и процессах, связанных с кредитным риском:

1. Построение систем формализованной оценки кредитного риска.

2. Увязка ценообразования и коммерческих приоритетов в области кредитования с оценкой уровня кредитного риска клиента и транзакции.

3. Усиление роли функции управления рисками в процессе подготовки и принятия кредитного решения.

4. Оптимизация кредитной процедуры и построение электронного документооборота для всех кредитных заявок.

5. Построение выделенной и консолидированной службы мониторинга качества кредитного портфеля и работы с просроченной задолженностью.

6. Формализация кредитной стратегии Банка и создание эффективных механизмов мониторинга и управления параметрами кредитного риска Банка на уровне портфеля.

В свете активного участия государства в укреплении и стабилизации банковской системы в целом вектор развития банков должен быть направлен на дальнейшую универсализацию деятельности, а также на расширение сотрудничества с крупными и средними корпоративными клиентами-представителями реального сектора. Для развития кредитного обслуживания физических и юридических лиц банк должен ориентироваться на максимальное удовлетворение индивидуальных потребностей клиентов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ Конституция Российской Федерации. М., 1993.

Гражданский кодекс Российской Федерации. М., 2008.

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395−1 «О банках и банковской деятельности» // Справочная правовая система «Консультант плюс»

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Справочная правовая система «Консультант плюс»

Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях» // Справочная правовая система «Консультант плюс»

Положение Банка России от 26.

03.2004 N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» // Справочная правовая система «Консультант плюс»

Письмо ЦБ РФ «О типичных банковских рисках» от 23.

06.2004 № 70-Т. // Справочная правовая система «Консультант плюс»

Анисимов А. Н. Использование открытых источников при оценке кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование, 2011. — № 2.

Байдин Е.В., Байдина О. С. Некоторые аспекты регулирования кредитного риска // Деньги и кредит. 2008. N 1. С. 53.

Банковские риски: учебное пособие / под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф., Н. И. Валенцевой. — М.

: КНОРУС, 2007. — 232 с.

Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. — 2-е изд. — СПб.

: Питер, 2008. — 400 с.

Брюков В. Г. Оптимизация требований к потенциальным заемщикам // Банковское кредитование, 2011. — № 1.

Буркова А. Существенные условия кредитного договора // Банковское право. 2008. N 1.

Гидулян А. В. Методические и практические аспекты оценки кредитоспособности предприятий заемщиков // Банковское кредитование, 2011. — № 1.

Глушкова, Н. Б. Банковское дело: учебное пособие / Н. Б. Глушкова. — 2-е изд. — М.: Академический Проект; Культура, 2007. — 432 с.

Горбачев А. С. Методика оценки кредитного риска заемщика // Банковское кредитование, 2009. — № 1.

Гринюк Е. М. Кредитная политика как инструмент управления кредитными рисками // Банковское кредитование, 2011. — № 1.

Гринюк Е. М. Политика перекрестных продаж кредитных продуктов клиентам малого бизнеса // Банковское кредитование, 2010. — № 5.

Грюнинг, Хенни ван Анализ банковских рисков. Система корпоративного управления финансовым риском / Хенни ван Грюнинг, Соня Брайович Братанович: пер. с англ.; вступ. сл. д-ра экон. наук. К. Р. Тагирбекова. — М.: Изд-во «Весь Мир», 2007. — 304 с.

Ефимова Ю. В. Анализ денежного потока как инструмент оценки кредитоспособности заемщика // Банковское кредитование, 2010. — № 6.

Ефимова Ю. В. Внутренний рейтинг в системе управления кредитным риском // Банковское кредитование, 2010. — № 2.

Ефимова Ю. В. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование, 2010. — № 3.

Ефимова Ю. В. Оценка заемщиков малого бизнеса с учетом международных требований // Банковское кредитование, 2009. — № 6.

Зинкевич В. А. Управление корпоративным портфелем: современные технологии кредитного анализа // Банковское кредитование, 2010. — № 4.

Ильясов С. М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика // Деньги и кредит. 2007. N 9. С. 29.

Казакова И.И. О методах оценки кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 2007. N 6. С. 41.

Кискин В. В. Договор займа и договор кредита // Налоги (газета). 2007. N 24.

Корнеев М. В. Формирование резервов под обесценение кредитного портфеля // МСФО и МСА в кредитной организации, 2010. — № 4.

Олюнин Д. Ю. Основные тенденции на рынке корпоративного кредитования // Банковское дело. 2008. N 7. С. 93.

Опарина М. И. Использование скоринговых моделей для оценки кредитоспособности заемщика // Банковское кредитование, 2009. — № 5.

Остапкович Е. Г. Подходы к оценке кредитного риска (опыт органов банковского надзора России и США // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии, 2009. — № 1.

Посадская М. Риск-ориентированный контроль формирования и реализации кредитной политики // Внутренний контроль в кредитной организации, 2010. — № 1.

Притчина А. Н. Рынок кредитов и депозитов: итоги 2010 года // Банковский ритейл, 2011. — № 1.

Севенард Ю. А. Оценка стоимости при осуществлении залоговых операций // Банковское кредитование. 2008. N 2.

Семенов С. Финансовый кризис и нормативы банков // Бухгалтерия и банки, 2009. — № 9.

Соломин С.К. О некоторых аспектах уступки права требования возврата кредита и уплаты процентов по кредитному договору // Банковское право. 2008. N 1.

Сперанский А. Стресс-тестирование риска потери ликвидности и кредитного риска// Бухгалтерия и банки, 2010. — № 12.

Тихомиров А. Ориентируясь на риски, или как оценивать внутренний контроль. 2010 г. Сайт Института внутренних аудиторов (www.iia-ru.ru).

Украинская И. Д. Об организации системы управления рисками // Управление в кредитной организации, 2008. — № 1.

Управление кредитными рисками: учебное пособие / В. В. Жариков, М. В. Жарикова, А. И. Евсейчев. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. — 244 с.

Федоров, Б. В. Как правильно взять и вернуть кредит. — СПб.: Питер, 2008. — 208 с.

Фролова Н. Банковские риски: пути минимизации// Аудит и налогообложение, 2009. — № 1.

http://www.sbrf.ru/

http://www.sbanki.ru/

Гринюк Е. М. Кредитная политика как инструмент управления кредитными рисками // Банковское кредитование, 2011. — № 1.

Гринюк Е. М. Кредитная политика как инструмент управления кредитными рисками // Банковское кредитование, 2011. — № 1.

www.szbsbrf.ru

Бюллетень Ассоциации банков Северо-Запада (АБСЗ)

http://www.sbrf.ru/

http://www.sbrf.ru/

http://www.sbrf.ru/

http://www.sbrf.ru/

http://www.sbrf.ru/

http://www.sbrf.ru/

http://www.sbrf.ru/

http://www.sbrf.ru/

http://www.sbrf.ru/

http://www.sbrf.ru/

Данные условные

Данные условные

Данные условные

Данные условные

Данные условные

Данные условные

Данные условные

Данные условные

Данные условные

http://kad.arbitr.ru

Эта же информация может быть получена с официального сайта журнала

http://www.vestnik-gosreg.ru

По учредителям данные раскрываются по мере заказа выписок из ЕГРЮЛ