Разработка бизнес-плана по созданию ООО Автологистика

Дни неявки на работу по уважительным причинам: Дув.пр.=10 дней

Nвод=(19 162+548)/2510=8 чел.

3-й год:

Авто-часы работы на линии:

АЧраб.

на линии =26 827 ч Подготовительно-заключительное время:

ПЗВвод=0,3*АДр=0,3*2555=767ч ГФРВвод=(Дк-(Дв+Дотп+Дув.пр.))*10,5=(365-(90+26+10))*10,5=2510 ч Дни отпуска: Дотп=36 дней, т.к. водители работают на грузовиках грузоподъемностью больше 3 тонн, то отпуск, предсмотренный законодательством составляет 26 дней.

Дни неявки на работу по уважительным причинам: Дув.пр.=10 дней

Nвод=(26 827+767)/2510=11 чел.

Так как ремонт и техническое обслуживание подвижного состава мы производим у подрядчика, то численность ремонтных рабочих рассчитывать не надо.

Оплата труда водителей установлена сдельная: за каждый оборот- Соб=15 000 руб.

ФЗПвод=Соб* nоб ФОТвод = ФЗПвод + Отпускныевод

1-й год:

ФОТвод=15 000*184=2 760 000 руб.

Отпускныевод= 0,1* ФОТвод=0,1*2 760 000=276000 руб.

ФЗПвод =2 760 000−276 000=2484000 руб.

ЗП1водмес= ФЗПвод / (Nвод*11)=2 484 000/(7*11)=32 260 руб.

2-й год:

ФОТвод=15 000*225=3 375 000 руб.

Отпускныевод= 0,1* ФОТвод=0,1*33 750 000=337500 руб.

ФЗПвод =3 375 000−337 500=3037500 руб.

ЗП1водмес= ФЗПвод / (Nвод*11)=3 037 500/(8*11)=34 517 руб.

3-й год:

ФОТвод=15 000*322=4 830 000 руб.

Отпускныевод= 0,1* ФОТвод=0,1*4 830 000=483000 руб.

ФЗПвод =4 830 000−483 000=4347000 руб.

ЗП1водмес= ФЗПвод / (Nвод*11)=4 347 000/(11*11)=35 925 руб.

Таблица 5 — Определение численности специалистов.

Виды работ Работники Директор Менеджер Бухгалтер Диспетчер Водители 1. Общее руководство * * 2. Маркетинговые исследования * 3. Реклама * 4. Выполнение услуг * * 5. Раработка технологий и услуг * * 6.

Заключение

договоров * 7. Финансы и бухгалтерия * * 8. Делопроизводство * *

На предприятии принята линейно-функциональная структура управления.

Рис. 3. Организационная структура Таблица 6 — Фонд заработной платы Специалисты Должностной оклад Кол-во специалистов Годовой ФЗП спец Директор 30 000 1 360 000

Менеджер 20 000 1 240 000

Бухгалтер 21 000 1 252 000

Диспетчер 17 000 1 204 000 ИТОГО 88 000 4 1 056 000

Общий фонд оплаты труда:

1-й год: ФОТ= ФОТвод + ФЗПспец =2 760 000+1056000=3 816 000 руб.

2-й год: ФОТ= ФОТвод + ФЗПспец =3 375 000+1056000= 4 431 000 руб.

3-й год: ФОТ= ФОТвод + ФЗПспец =4 830 000+1056000=5 886 000 руб.

Таблица 7 — Общий фонд оплаты платы Показатель Единицы измерения Годы 2011 2012 2013

Кол-во водителей ед. 7 8 11 Годовой ФЗПвод руб. 2 484 000 3 037 500 4 347 000

Отпускныевод руб. 276 000 337 500 483 000

Годовой ФОТвод руб. 2 760 000 3 375 000 4 830 000 ЗП1водмес руб. 32 260 34 517 35 925

Годовой ФЗПспец руб. 1 056 000 1 056 000 1 056 000

Общий ФОТ руб. 3 816 000 4 431 000 5 886 000

Заработная плата выплачивается каждое 3-е число следующего месяца за предыдущий.

2.

8. Оценка рисков

1. Производственный риск = Постоянные расходы / Текущие расходы

1-й год: 8 152 639/13112000 = 0,62

2-й год: 10 141 254/16213800 = 0,63

3-й год: 14 481 033/22917400 = 0,63

Производственный риск не очень велик.

2. Финансовый риск: характеризуется коэффициентом финансового риска.

Кф.р = ЗС / CC

1-й год: 6 000 000/12873731 = 0,5

2-й год: 3 000 000/12515558 = 0,24

3-й год: 0/721 642 = 0

Так как по всем трем годам коэффициент финансового риска равен или меньше 0,5, то можно сделать вывод о том, что финансовый риск невелик.

3. Запас финансовой прочности = (θф — θкр.) / θкр.

1-й год: (184−65)/65 = 1,83

2-й год: (225−100)/100 = 1,25

3-й год: (322−100)/100 = 2,22

2.

9. Финансовый план

Финансовый план по затратам:

Линейный метод

Балансовая стоимость одного седельного тягача Iveco Eurotech с 3-хосными полуприцепом Koegel Спер.

бал=1 200 000 руб.

Акв = Агод/4 = 30 000 руб.

Метод уменьшаемого остатка

Итого амортизация за три года составляет

Для дальнейшей работы мы будем начислять амортизацию линейным методом.

Таблица 8 — Первоначальная и остаточная стоимость основных фондов предприятия Показатель Годы 2011 2012 2013

Количество автомобилей 5 6 8 Стоимость единицы подвижного состава, руб. 1 200 000 1 200 000 1 200 000

Стоимость парка подвижного состава на начало года, руб. 6 000 000 5 400 000+1200000=

6 600 000 5 880 000+2400000=

Амортизация единицы п.с., начисленная лин. методом, руб 120 000 120 000 120 000

Амортизация основных фондов, начисленная лин. способом, руб. 600 000 720 000 960 000

Остаточная стоимость основных фондов на конец года 5 400 000 5 880 000 7 320 000

Система налогообложения:

Наше предприятие работает по обычной системе налогообложения.

Текущие затраты при работе по обычной системе налогообложения Единый социальный налог:

1-й год: ЕСН = 0,26*ФОТ = 1 192 160 руб.

2-й год: ЕСН = 0,26*ФОТ = 1 152 060 руб.

3-й год: ЕСН = 0,26*ФОТ = 1 530 360 руб.

Платежи в Фонд социального страхования для осуществления мероприятий по предотвращению травматизма (10-й класс проф. риска — 1,1%):

1-й год: ФСС = 0,011*ФОТ = 41 976 руб.

2-й год: ФСС = 0,011*ФОТ = 48 741 руб.

3-й год: ЕСН = 0,011*ФОТ = 64 746 руб.

Командировочные не рассчитываются, т.к. у нас установлена ставка за рейс для водителя, которая включает все его командировочные расходы.

Арендная плата за стоянку для подвижного состава и за офис в сумме составляет 30 000 руб. в месяц.

I, II, III, IV квартал — 90 000 руб.

1, 2, 3 год — 360 000 руб.

Выплата процентов по лизингу:

В первый год выплаты процентов не производится, так как мы не брали в лизинг автомобили, а приобрели их в собственность.

2-й год: 1 автомобиль в лизинг. Стоимость автомобиля — 1 200 000 руб.

Сразу мы заплатили 15% стоимости — 180 000 руб., а остальное выплачиваем в течение 5 лет (60 мес.)

Ставка по лизингу равна 20%.

Ежемесячные лизинговые платежи: (1 200 000−180 000)*1,2/60=1 020 000/60=20 400 руб. Тогда за 2-й год: Л = 180 000 + 20 400*12=424 800 руб. 3-й год: 2 автомобиля в лизинг. Стоимость 2 автомобилей — 2 400 000 руб.

Сразу мы заплатили 15% стоимости — 360 000 руб., а остальное выплачиваем в течение 5 лет (60 мес.). Ежемесячные лизинговые платежи за два новых автомобиля: (2 400 000−360 000)*1,2/60=1 020 000/60=40 800 руб.

Тогда за 3-й год: Л = 20 400*12 + 360 000 + 40 800*12=1 094 400 руб Транспортный налог:

1-й год: ТН=НСт * Nдв * Асс = 45*430*5 = 96 750 руб.

НСт — надоговая ставка в рублях на одну л.с.

Nдв — мощность автомобиля в л.с.

Асс — среднесписочное количество автомомблей

2-й год: ТН=НСт * N * Асс = 45*430*6 = 116 100 руб.

3-й год: ТН=НСт * N * Асс = 45*430*8 = 135 450 руб.

Налог на имущество (2,2% в год от остаточной стоимости имущества):

1-й год: НИ = ОСОС*0,022 = 5 400 000*0,022 = 118 800 руб.

ОСОС — остаточная стоимость основных средств

2-й год: НИ = ОСОС*0,022 = 5 880 000*0,022 = 129 360 руб.

3-й год: НИ = ОСОС*0,022 = 7 320 000*0,022 = 161 040 руб.

Выплаты по долговым обязательствам Кредит в размере 6 000 000 руб. по 15% годовых за 3 года.

1-й год: ДО% = 6 000 000*0,15 = 900 000 руб.

2-й год: ДО% = 3 000 000*0,15 = 450 000 руб.

3-й год: ДО% = 0 руб.

Себестоимость 1 оборота:

S1 км пробега = Общие текущие затраты/nоб

1 квартал: 5 437 660/44 = 123 583 руб.

2 квартал: 116 060 руб.

3 квартал: 109 264 руб.

4 квартал: 114 076 руб.

2 год: 117 134 руб.

3 год: 116 144 руб.

Себестоимость 1 км пробега:

S1 км пробега = Общие текущие затраты/Lобщ

1 квартал: 5 437 660/262808 = 20,7 руб.

2 квартал: 19,4 руб.

3 квартал: 19,7 руб.

4 квартал: 20,6 руб.

2 год: 20 руб.

3 год: 20,3 руб.

Удельные затраты на 1 а/м = Общие текущие затраты/Nа

1 кв.: 5 437 660/5=1 087 532 руб.

2 кв.: 1 021 332 руб.

3 кв.: 1 048 932 руб.

4 кв.: 1 095 132 руб.

2 год: 4 392 509 руб.

3 год: 4 674 804 руб.

Доходы предприятия от реализации Д — это выручка, определяемая как произведение цены (тарифа на один оборот) Ц (Т) на объем (количесвто сделанных оборотов) nоб: Д = Ц (Т)* nоб Таблица 9 — Доходы предприятия от реализации услуг Наименование статей Ед. изм-я 1-й год 2-й год 3-й год 1. Реализовано услуг (рейсов):

в экспортном направлении

в импортном направлении ед. 184 225 322 ед. 184 225 322 3. Предлагаемый тариф:

в экспортном направлении

в импортном направлении руб. 80 000 80 000 80 000 руб. 144 200 144 200 144 200 4. Доходы от перевозок:

в экспортном направлении

в импортном направлении руб. 14 720 000 18 000 000 25 760 000 руб. 26 532 800 32 445 000 46 432 400 5. Всего доходов от перевозок руб. 41 252 800 50 445 000 72 192 400 6. Общие доходы руб. 41 252 800 50 445 000 72 192 400

Таблица 10 — Доходы и затраты проекта Показатель Годы 1-й 2-й 3-й 1 2 3 4 1. Доходы брутто 41 252 800 50 445 000 72 192 400 2. НДС в доходах 6 292 800 7 695 000 11 012 400 3. Доходы нетто 34 960 000 42 750 000 61 180 000 4. Затраты брутто 21 264 639 26 355 054 37 398 433 5.

НДС в затратах 3 243 758 4 020 262 5 704 846 6. Затраты нетто 18 020 881 22 334 792 31 693 587 7. НДС к перечислению в бюджет 3 049 042 3 674 738 5 307 554 8. Балансовая прибыль 16 939 119 20 415 208 29 486 413 9. Налог на прибыль 4 065 389 4 899 650 7 076 739 10.

Чистая прибыль 12 873 731 15 515 558 22 409 673 11. Погашение кредита 0 3 000 000 3 000 000 12. Выплаты по лизингу — - - 13. Прибыль, остающаяся в распоряжении предпр-я 12 873 731 12 515 558 19 409 673

Таблица 11 — Баланс денежных расходов и поступлений (прогноз движения денежных потоков) Наименование Первый год Второй год Третий год 1 2 3 4 I. Наличные деньги на начало квартала — 11 832 951 24 699 968 II. Поступления денег в текущем периоде, всего: 44 115 067 49 678 983 70 380 116

В т.ч. взносы в УК (СК) 300 000 — - выручка от реализации за прошлый период — 3 437 733 4 203 750 выручка от реализации за текущий период 37 815 067 46 241 250 66 176 366 полученные авансы — - - выручка от прочих операций — - - доходы от внереализационных опе-раций — - - ссуды или другие поступления дополнительной наличности 6 000 000 — - III. Всего имеющаяся наличность до платежей 44 115 067 61 511 934 95 080 084 IV. Денежные платежи в текущем периоде, всего: 32 282 116 36 811 966 50 981 139

В т.ч. оплата труда за прошлый период — 318 000 369 250 оплата труда за текущий период 3 498 000 4 061 750 5 395 500 оплата материальных и энергетиче-ских ресурсов за прошлый период — 1 092 667 1 351 150 оплата материальных и энергетиче-ских ресурсов за текущий период 12 019 333 14 862 650 21 007 617 оплата покупных услуг за прошлый период — 86 286 174 029 оплата покупных услуг за текущий период 949 149 1 914 321 3 693 058 арендная плата и лизинговые платежи 360 000 784 800 1 454 400 реклама 15 000 15 000 15 000 основные платежи по кредиту — 3 000 000 3 000 000 выплата процентов по кредиту 900 000 450 000 — покупка основных средств 6 000 000 — - выплата налогов и платежей 8 364 117 10 020 649 14 275 889 прочие платежи 176 517 205 842 245 247 V. Положение с денежными средствами на конец текущего периода 11 832 951 24 699 968 44 098 945 1. Расчет реальной ценности проекта (РЦП): с ее помощью рассчитывается реальная коммерческая эффективность.

Таблица 12 — Расчет реальной ценности проекта Показатель Годы 0-й 1-й 2-й 3-й 1. Единовременные затраты (инвестиции) 6 300 000 — - - 2. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, или фонды специального назначения

— 12 873 731 12 515 558 19 409 673 3. Амортизация — 600 000 720 000 960 000 4. Чистый доход (ЧД) — 13 473 731 13 235 558 20 369 673 5. Коэффициент дисконтирования t при r = 0,1 1 0,91 0,83 0,75 6. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) — 12 261 095 10 985 513 15 277 255 7. Реальная ценность проекта (РЦП) -6 300 000 +5 961 095 +5 024 418 +10 252 837

Год, в котором РЦП>0 является годом окупаемости проекта. Значит, для нашего предприятия годом окупаемости проекта будет 1-й год.

2. Внутренняя норма доходности (ВНД) — это значение ставки дисконта r, при которой РЦП равна нулю. По величине ВНД определяют целесообразность вложения средств. Инвестиции целесообразны, если ВНД превышает депозитную ставку банка (ВНД>Rдепозита).

Значение ВНД определяют графически. Для этого, допуская, что зависимость линейная, берут два значения ставки дисконта r.

Таблица 13 — Расчет внутренней нормы доходности Показатель Годы 0-й 1-й 2-й 3-й При r = 0,1

Дисконтирующий коэффициент αt 1 0,91 0,83 0,75 ЧДД — 12 261 095 10 985 513 15 277 255 РЦП -6 300 000 +5 961 095 +5 024 418 +10 252 837

При r = 0

Дисконтирующий коэффициент αt 1 1 1 1 ЧДД — 13 473 731 13 235 558 20 369 673 РЦП -6 300 000 +7 173 731 +6 061 827 +14 307 846

Инвестиции целесообразны, так как ВНД>Rдепозита (Rдепозита =15%)

Заключение

В ходе написания работы мной было выяснено, что бизнес — план — это программа осуществления бизнес — операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Цели бизнес — планирования — это параметры деятельности фирмы, достижение которых обусловлено ее миссией и на реализацию которых направлена ее хозяйственная деятельность. Основные цели бизнес — планирования предприятия: рост производственных мощностей; завоевание рынка; престиж и позиция на рынке; увеличение чистого дохода (финансовая устойчивость); социальные цели.

Бизнес-планирование, как необходимый элемент управления выполняет в системе предпринимательской деятельности ряд важнейших функций, среди которых наибольшее значение имеют следующие: использование бизнес плана для разработки стратегии бизнеса; планирование; оценка возможностей развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы; привлечение извне денежных средств ссуды, кредиты; привлечение к реализации планов компании потенциальных партнеров; вовлечения всех сотрудников в процесс становления бизнес-плана.

Структура бизнес-плана зависит от цели и экономической политики предприятия, степени его новизны, характера его развития.

В результате изучения литературы разных авторов и написания работы мною сделан вывод, что составление бизнес плана необходимо для прибыльной работы предприятия.

На основе результатов исследования, мною разработан бизнес-план.

Список используемой литературы Бирман Г. Экономический анализ инвестиционных проектов / Бирман Г., Шмидт С. Пер. с англ. под ред.

Л. П. Белых. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. — 631 с.

Горбунов А. Б. Управление финансовыми потоками. — М., Анкил, 2009 — 265

Джозеф А. Бизнес-планы: полное справочное руководство. / Джозеф А. Ковелло Д. — М., 2003

Ендовицкий Д. А. Комплексный анализ и контроль инвестиционной деятельности. — М.: Финансы и статистика, 2006 — 394 с.

Жуков Л. М. Финансово-экономический анализ для оценки эффективности инвестиций. // Экономика строительства, 2008,№ 4. — С. 14−32.

Зарембо Ю. Г. Об единой методике оценки эффективности инвестиций. // Экономика строительства, 2007, № 9. — С. 10—20.

Катасонов В. Ю. Проектное финансирование: мировой опыт и перспективы для России. — М., Анкил, 2008 — 410 с.

Клиффорд Ф. Управление проектами. Практическое руководство / Клиффорд Ф. Грей, Эрик У. Ларсон. — М.: Дело и Сервис, 2006 — 432 с.

Клиффор Ф. Управление проектами. М., ДИС, 2006

Маренков Н. Л. Управление инвестициями российского предпринимательства / Н. Л. Маренков, Н. Н. Маренков.

М.: Эдиториал УРСС, 2008 — 501 с Мазур И. И., Шапиро В. Д. и др. Реструктуризация предприятий и компаний: справочное пособие для специалистов и предпринимателей. М. Аланс, 2007 — 369 с.

Мазур И.И., Шапиро В. Д. и др. Управление проектами: справочник для профессионалов. — М. Аланс, 2006 -264 с.

Фергус О’Коннэл. Как успешно руководить проектами: серебряная пуля. — М. Анкил, 2005 — 223 с.

Мелкумов Я. С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирования инвестиционных проектов — М.: ИКЦ"ДИС", 2007. — 460 с.

Михельс В. А Вахович И. В. Интенсивность капитальных инвестиций в предпринимательский проект-критерий их эффективности // Строительное производство, 2008, № 42. — С. 68−72.

Джозеф А. Бизнес-планы: полное справочное руководство. / Джозеф А. Ковелло Д. — М., 2003 с.6

Фергус О’Коннэл. Как успешно руководить проектами: серебряная пуля. — М. Анкил, 2005 — 113 с.

Джозеф А. Бизнес-планы: полное справочное руководство. / Джозеф А. Ковелло Д. — М., 2003 с.77

Жуков Л. М. Финансово-экономический анализ для оценки эффективности инвестиций. // Экономика строительства, 2008,№ 4. — С. 14−32.

Жуков Л. М. Финансово-экономический анализ для оценки эффективности инвестиций. // Экономика строительства, 2008,№ 4. — С. 14−32.

Директор

Менеджер

Бухгалтер

Водители

Диспетчер