Под проработкой вопросов по участию страховых организаций в отечественной пенсионной системе российские страховщики видят, в первую очередь, обеспечения допуска к участию в системе обязательного пенсионного страхования на тех же условиях, что и негосударственные пенсионные фонды. Также они считают необходимым освободить от социальных страховых взносов суммы страховых платежей по долгосрочному страхованию жизни и добровольному пенсионному страхованию. Таким образом, правила для негосударственных пенсионных фондов и и самих страховщиков станут едиными.
В данный момент рынок страхования в России проходит период определения дальнейшего пути развития. От результатов этого определения зависит состояние рынка в последующие пять-десять лет.
Нормативный документ «Порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни» (далее — НД Порядок) устанавливает общие требования к расчету (оценке) страховых резервов. НД Порядок отражает современное страхование российского рынка страхования жизни, на котором в основном продаются традиционные продукты страхования жизни, которые могут предусматривать начисление страховых бонусов (дополнительного инвестиционного дохода), а также индексацию. Документ не в полной мере учитывает специфику некоторых более гибких продуктов, например, привязанное к паям страхование жизни. Поэтому, при необходимости, допускается применение иных методов расчета резервов.
Нормативный документ предусматривает следующий состав резервов по страхованию жизни:
1) математический резерв;
2) резерв расходов на обслуживание страховых обязательств;
3) резерв выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям;
4) резерв выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям;
5) резерв дополнительных выплат (страховых бонусов);
6) выравнивающий резерв.
Обязательными для формирования являются математический резерв и резерв выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям. Иные страховые резервы формируются в зависимости от условий договоров страхования.
Устанавливаемый Положением метод расчета математического резерва — метод нетто-премии, с учетом предусмотренных модификаций («цильмеризация», резерв на покрытие будущих расходов), широко используется в мировой практике, в том числе в США и странах ЕС, и отвечает текущему состоянию рынка страхования жизни в России.
Выравнивающий резерв, который страховщики должны образовывать в случае, если параметры, используемые при расчете тарифов, менее консервативны, чем нормативно установленные для расчета резервов, позволяет органу страхового надзора создать систему регулирования страховых тарифов. Опыт тех стран, где страховые тарифы по страхованию жизни не согласовываются органами страхового надзора, показывает, что подобные ограничения на параметры, используемые при расчете резервов, дают возможность хотя и косвенным образом, но весьма эффективно пресекать демпинг на рынке страхования жизни.
Принципиально важным моментом является введение резерва страховых бонусов, поскольку ограничение базиса расчета тарифов (в частности, нормы доходности) одновременно с начислением дополнительного дохода/бонусов является общепринятым в мировой практике механизмом, позволяющим, с одной стороны, обеспечить платежеспособность страховщиков, а с другой — защитить интересы страхователей.
Регулирующий документ, устанавливающий принципы расчета резервов и не содержащий никаких формул, соответствует мировой практике регулирования и является шагом вперед по сравнению с существующей практикой регулирования.
Документ разработан с учетом накопленного международного актуарного опыта и опыта надзорных органов. Отсутствие четких нормативных правил в части оценки обязательств страховщиков по договорам страхования жизни является одним из моментов, отрицательно сказывающихся на развитии рынка страхования жизни в Российской Федерации.
Введение
регулирующим органом единых, согласующихся с международными принципами, стандартов по расчету резервов по страхованию жизни, является особенно важным в свете вступления России в ВТО.
Порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни является первым российским нормативным документом, устанавливающим принципы, а не процедуры расчета. Он представляет собой существенный шаг в развитии регулирования страхового дела в России.
Заключение
Страхование жизни — один из самых популярных продуктов в странах Европейского союза. Однако в России подобные полисы пока не вызывают особого интереса у клиентов.
Отсутствие значительного спроса на услуги в области страхования жизни — явление временное, вызванное неразвитостью отечественного рынка. За рубежом страхование жизни воспринимается как долгосрочные инвестиции и своеобразная финансовая подушка безопасности в зрелом возрасте или в случае непредвиденных ситуаций. Не менее интересны подобные программы для корпоративных клиентов, которые используют «долгоиграющие» полисы для стимулирования персонала.
В России подавляющее большинство людей страхует движимое или недвижимое имущество на короткие сроки, а в массовом сознании полис не ассоциируется со средством защиты или инвестирования. Пока россияне все еще надеются на поддержку государства, но постепенно ситуация меняется и страхование жизни начинает интересовать определенные категории потребителей.
Специалисты подчеркивают привлекательность долгосрочного страхования для людей. Индивидуальные условия договора, например, дают возможность варьировать сумму выплат при наступлении страхового случая, периодичность и величину платежей со стороны клиентов и расширять базовые пакеты за счет дополнительных видов услуг. Причем страховка может обеспечивать безопасность не только самого человека, заключившего договор, но и его близких.
Иногда страхование жизни сравнивают с банковскими продуктами, хотя специалисты не считают подобную трактовку верной. Главное отличие состоит в том, что страховщик обязан выплатить всю сумму сразу после наступления страхового случая, а банковские вклады возвращают только после окончания их срока.
Список используемо литературы
Асабина С. Инвестиционная деятельность страховых организаций. Российская и зарубежная практика государственного регулирования. // Страховое дело. 2009 — № 2.
Баранов Е.А., Сафронов Е. И. Формирование тарифов и резервов по договорам страхования жизни. // Страховое дело. № 9, 2010.
А. Лельчук, к.т.н., независимый актуарный консультант, руководитель комитета Гильдии актуариев по страхованию жизни www.alinsuranee.ru. 2010.
Сафронов Е. И. Андеррайтинг в страховании жизни // Всероссийская конференция молодых ученых, аспирантов и студентов. Прикладные аспекты статистики и эконометрики. Тезисы докладов. — М.: МЭСИ, 2008.
Хачатурян К. С. Страхование. // МИЭМП, 2010 — 168 с.
http://www.rgs.ru
http://www.grandars.ru
http://raexpert.ru
Асабина С. Инвестиционная деятельность страховых организаций. Российская и зарубежная практика государственного регулирования. // Страховое дело. 2009 — № 2
http://www.grandars.ru
http://www.rgs.ru
http://raexpert.ru
А. Лельчук,(www.alinsuranee.ru)комитет Гильдии актуариев по страхованию жизни 2010
