Роль и место страхования в национальной экономике

1.Сущность и значение перестрахования

Страхование играет важнейшую роль при возмещении ущербов, потребность в нём возрастает вместе с развитием экономики и цивилизованности социальных отношений.

Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивая непрерывность общественного воспроизводства.

Через страхование финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховые компании, что выражается в его основной функции — рисковой.

Такое переложение риска является благом для лица, страхующего себя и свое имущество, даже тогда, когда страховой случай не наступает, потому что у этого лица возникает чувство уверенности и защищенности.

Перестрахование система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, передает полностью или частично ответственность по ним (перед страхователем) на согласованных условиях другим страховщикам.

В настоящее время в России перестрахование могут осуществлять как специализированные страховщики перестраховочные общества, так и страховые компании.

В перестраховании используется специфичная терминология. Передаваемый риск называют перестраховочным риском. Процесс, связанный с передачей риска в перестрахование, носит название цессии или цедирования риска.

Страховщик, заключивший договор страхования и принявший риск на страхование, а затем передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется прямым страховщиком, перестрахователем или цедентом.

Страховщик, принявший в перестрахование риски, называется перестраховщиком или цессионарием. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером.

Услуги по перестрахованию предоставляют:

a. профессиональные перестраховщики — страховые компании, имеющие соответствующую лицензию и занимающиеся только перестрахованием. Такая компания не заключает договоры прямого страхования и, следовательно, не имеет прямых отношений со страхователями, т. е. перестраховщик работает исключительно со страховыми компаниями;

b. прямые страховщики — страховщики, которые занимаются обычным страхованием и при необходимости могут отдавать застрахованные ими риски в перестрахование. Прямые страховщики занимаются перестраховочной деятельностью на постоянной основе или от случая к случаю;

c. перестраховочные брокеры — специализированные посредники на перестраховочном рынке. Они оказывают помощь прямым страховщикам в выборе надежных перестраховщиков.

Перестраховочные брокеры обладают специальными знаниями в такой сложной и узкоспециализированной сфере страховой деятельности, какой является перестрахование.

Схематично процесс передачи риска представлен на рисунке 1.

Выделяют следующие основные функции перестрахования:

a. сокращение риска страховщика в результате возможных отклонений (колебаний) фактических размеров выплат по убыткам от расчетных, а также обеспечение стабильности результатов деятельности;

b. расширение возможностей страховщика в приеме на страхование крупных и опасных рисков;

c. формирование сбалансированного портфеля договоров страхований;

d. обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Для планирования и прогнозирования экономической эффективности перестрахования страховщик разрабатывает и реализует собственную перестраховочную программу. Перед разработкой перестраховочной программы и подбором соответствующей перестраховочной компании страховщик определяет необходимость в перестраховании ответственности по принятым в страхование рискам.

В случае необходимости перестрахования далее определяется доля ответственности, передаваемой перестраховщику и оставляемой в компании, т. е. страховщик определяет собственные издержки и часть риска, переданного на перестрахование.

По способу распределения обязательств между страховщиком и перестраховщиком выделяют пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Пропорциональное перестрахование имеет особенность, состоящую в том, что страховщик и перестраховщик распределяют между собой в определенной пропорции страховую ответственность, страховую премию и страховое возмещение.

Непропорциональное перестрахование характеризуется тем, что страховые премии и страховые возмещения распределяются между страховщиком и перестраховщиком не в одинаковой пропорции. Прямой страховщик сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера — приоритета. Все убытки, превышающие приоритет, подлежат оплате перестраховщиками, но также в пределах суммы, установленной договором. Эта сумма называется лимитом перестраховочного покрытия.

Существуют следующие разновидности пропорционального перестрахования: квотное, перестрахование эксцедента сумм, квотно-эксцедентное.

Квотное перестрахование является самой простой и несложной в обслуживании формой. Страховщик, по условиям договора, передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски. В этой же доле перестраховщику перечисляются страховые премии, и соответственно в этой доле перестраховщик оплачивает возникшие убытки. Обычно доля (квота) участия в перестраховании выражается в процентах страховой суммы.

Перестрахование на базе эксцедента сумм помогает избежать этих недостатков. Эксцедент — это та часть страхового риска, которая превышает уровень собственного удержания страховщика, выраженного в абсолютных цифрах. Именно это превышение является объектом перестрахования.

Так, если собственное удержание передающей компании составляет 1 млн руб., все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответственности этой компании, а риски сверх этой суммы передаются в перестрахование. Поэтому важная задача страховщика при заключении договора эксцедентного перестрахования состоит в установлении размера собственного удержания.

Прямой страховщик может заключить договор перестрахования с разделением риска на доли, или линии, которые определяются размером собственного удержания.

Квотно-эксцедентное перестрахование представляет собой сочетание двух описанных видов перестраховочных договоров: портфель страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. В результате доля страховщика в риске устанавливается на уровне его собственного удержания, а доля перестраховщика складывается из первоначально установленной квоты и полученного эксцедента. Урегулирование убытков происходит на основе последовательного использования условий квотного и эксцедентного покрытия.

Существуют два основных вида непропорционального перестрахования: эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

Перестрахование эксцедента убытка — наиболее распространенная форма непропорционального перестрахования. Прямой страховщик устанавливает приоритет в абсолютной сумме и сам оплачивает все убытки, не превышающие приоритета. Перестраховщик участвует только в тех убытках, которые больше установленного приоритета, но в пределах своего лимита ответственности.

На перестраховочном рынке существует принцип взаимности (ресипросити). Смысл этого принципа состоит в том, что операции по передаче и приему риска за определенный промежуток времени должны быть уравновешены. Иными словами, если прямой страховщик передает в перестрахование риск на сумму 500 тыс. руб., то примерно на такую же сумму рисков он должен получить взамен.

Отношения между прямым страховщиком и перестраховщиком осуществляются на основе договора.

Решение о заключении договора принимается после тщательного изучения информации, излагаемой в специальном документе — слипе. Перестраховочный слип содержит наиболее важную информацию о риске, такую, как страхователь, объект страхования, срок действия договора, страховые риски, страховая сумма и премия, собственное удержание прямого страховщика, доля риска, предлагаемая в перестрахование.

В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона — цедент передает полностью или частично страховой риск другой стороне — перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.

Договор перестрахования — юридический документ, определяющий взаимоотношения сторон — перестрахователя и перестраховщика — и устанавливающий их права и обязанности. Законодательно определено, что «ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору»

Стандартизированный договор перестрахования заключается в письменной форме и содержит в своей текстовой части:

a. определение сторон договора (цедента и перестраховщика);

b. обязательства сторон, вытекающие из цедирования и принятия риска (излагаются в приложении к договору);

c. объем долевого участия перестраховщика в покрытии ущербов цедента;

d. разрешение цеденту о возможности использования услуг других перестраховщиков для выполнения взятых обязательств перед страхователями;

e. порядок взаиморасчетов в ходе перестраховочной сделки;

f. право перестраховщика осуществлять возможный контроль документов цедента по вопросам, связанным с реализацией договора перестрахования;

g. порядок разрешения споров между цедентом и перестраховщиком

Приложение содержит перечень видов страхования и рисков, охваченных данным договором, методы их перестрахования, способы распределения рисков, максимальную ответственность перестраховщика в абсолютной сумме или проценте, величину и способ подсчета комиссионного вознаграждения перестраховщика, долю уастия цедента в прибылях перестраховщика, сумму депозита, минимум убыточности, который перестраховщик обязан безотлагательно регулировать.