Управление оборотным капиталом (на примере.. .)

руб. % тыс.

руб. % тыс.

руб. % тыс.

руб. % тыс.

руб. % 1. Дебиторская задолженностькраткосрочная 610 8311 100,0% 34 527 100,0% 26 216 0,0% 30 067 100,0% -5432 0,0% 1.

1. Расчеты с покупателями и заказчиками 611 5583 67,2% 31 235 90,5% 25 652 23,3% 29 095 96,8% -30 263,0 6,3% 1.

2. Прочая 613 2728 32,8% 3292 9,5% 564 -23,3% 972 3% -2320,0 -6,30% 2. Кредиторская задолженность 84 918 100,0% 117 734 100,0% 32 816 0,00% 98 671 100,0% -19 063 0,0% 2.

1. Краткосрочная 640 84 840 99,9% 117 656 99,9% 32 816 0,0% 98 534 99,9% -19 122 -0,1% в том числе: Расчеты с поставщиками и подрядчиками 641 15 772 18,6% 19 977 17,0% 4205 -1,6% 22 406 22,7% 2429 5,7% Авансы полученные 642 1860 2,2% 2106 1,8% 246 -0,40% 2178 2,2% 72 0,4% Расчеты по налогам и сборам 643 955 1,1% 542 0,5% -413 -0,7% 1607 1,6% 1065 1,2% Кредиты и займы 644 60 156 70,8% 83 916 71,3% 23 760 0,4% 69 437 70,4% -14 479 -0,9% прочая 646 6097 7,2% 11 115 9,4% 5018 2,3% 2906 2,9% -8209 -6,5% 2.

2. Долгосрочная 623 78 0,1% 78 0,1% 0 0,0% 137 0,1% 59 0,1% в том числе: кредиты 651 0 0 0 0 0 займы 652 78 0,1% 78 0,1% 0 0,0% 137 0,1% 59 0,1%

Таблица 2.

7.

Группировка активов баланса по степени ликвидности ОАО «Мосстройпластмасс» за 2006;2009 годы

Степень ликвидности Усл. обозн. Наименование статей Строка формы № 1 на конец 2006 г. на конец 2007 г.

на конец 2008 г. на конец 2009 г. Наиболее ликвидные А1 Денежные средства 260 1477 1139 28 1489

Краткосрочные финансовые вложения 250 0 3514 4006 4016 итого 1477 4653 4034 5505

Быстро реализуемые А2 краткосрочная дебиторская задолженность 240 3882 8311 34 527 30 067 товары и готовая продукция на складе 214 898 1872 3957 5626 НДС 220 1384 1322 1168 729 итого 6164 11 505 39 652 36 422

Медленно реализуемые

А3 сырье, материалы 211 1309 5030 3358 716 долгосрочная дебиторская задолженноть 230 0 0 0 0 итого 1309 5030 3358 716 Трудно реализуемые А4 внеоборотные активы 190 109 721 115 320 130 299 130 299 расходы будущих периодов 216 44 25 2 304 итого 109 765 115 345 130 301 130 603

Всего актив 118 715 136 533 177 345 173 246

Таблица 2.

8.

Группировка пассивов баланса по срочности их погашения ОАО «Мосстройпластмасс» за 2006;2009 годы

Степень ликвидности Усл. обозн. Наименование статей Строка формы № 1 на конец 2006 г. на конец 2007 г. на конец

2008 г. на конец 2009 г. Наиболее срочные П1 Кредиторская задолженность 620 27 767 24 684 33 740 29 097 итого 27 767 24 684 33 740 29 097

Среднесрочные П2 краткосрочные кредиты банка 610 35 432 60 156 83 916 69 437 итого 35 432 60 156 83 916 69 437

Долгосрочные П3 долгосрочные обязательства 510 304 78 78 137 задолженность учредителям по выплате доходов 0 0 0 0 итого 304 78 78 137 Собственный капитал П4 уставный фонд 410 45 45 45 45 добавочный капитал 420 90 587 90 587 90 587 90 587 нераспределенная прибыль (убыток) 470 -35 420 -39 017 -31 021 -16 057 итого 55 212 51 615 59 611 74 575

Всего актив 118 715 136 533 177 345 173 246

Открытое акционерное общество «Завод слоистых пластиков»

Производство пластмассовых изделий

Открытое акционерное общество

тыс. руб.

(расшифровка подписи)

Платонова Марина Николаевна

(расшифровка подписи)

Башкиров Юрий Михайлович

Главный бухгалтер

(подпись)

Руководитель тыс. руб.

Открытое акционерное общество

Производство пластмассовых изделий

Открытое акционерное общество «Завод слоистых пластиков»

(подпись)