Формы безналичных расчетов для юридических лиц и пути их совершенствования

Банковский надзор может осуществляться без выхода в банк. Такой надзор еще называют дистанционным, или документальным, надзором. Наиболее распространенной формой этого надзора является получение и анализ банковской отчетности. Центральный банк РФ с участием специалистов мирового рынка разработал и ввел финансовую отчетность, приближенную к мировым стандартам. Она идет параллельно с той отчетностью, которую банки представляют по существующим правилам. Анализ отчетности дает более полное представление об их деятельности. Качественный надзор за деятельностью коммерческих банков и их филиалов возможен только при наличии достоверных отчетов, своевременно и в полном объеме представленных в ЦБ РФ. Затруднения в организации полноценного надзора в значительной степени связаны с практикой банков по «приукрашиванию» своей деятельности, что ведет к искажениям в отчетности.

Серьезные нарекания вызывает качество представляемых отчетов. Их анализ свидетельствует о нарушении коммерческими банками и их филиалами правил ведения учета и проведения операций по счетам. Так, в отчетах коммерческих банков имеются нарушения в части неполного начисления износа на основные средства, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы. Большинство банков нарушают требования о ежемесячном начислении процентов по выданным кредитам согласно положению, разработанному ЦБ РФ. Имеются нарушения, когда фонды, созданные банками, используются не по целевому назначению. Обо всех этих и других нарушениях, допущенных в деятельности кредитных организаций, сообщалось в рекламационных письмах ЦБ РФ по результатам сдачи годовых отчетов коммерческими банками. Банковский надзор осуществляется также непосредственно в банке.

Наиболее распространенной формой такого надзора является проведение инспекционных проверок банков, которые осуществляются в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ» и Инструкцией от 1 декабря 2003 г. № 108-И «Об организации инспекционной деятельности ЦБ РФ (Банка России)».

Основной целью проведения ЦБ РФ проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе:

— оценка соблюдения законодательства РФ и нормативных актов ЦБ РФ; оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала);

— определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации;

— оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации;

— выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.

Проверки кредитных организаций (их филиалов), проводимые ЦБ РФ, не выполняют задач проверок, проводимых аудиторскими органами, и документальных ревизий. Проверки кредитных организаций могут осуществляться:

— без предварительного уведомления кредитной организации (ее филиала);

— с предварительным уведомлением кредитной организации (ее филиала).

Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) ЦБ РФ в порядке, установленном советом директоров, или по поручению совета директоров аудиторскими организациями. Уполномоченные представители (служащие) ЦБ РФ имеют право получать и проверять отчетность и другие документы кредитных организаций (их филиалов), при необходимости снимать копии с соответствующих документов для приобщения к материалам проверки. Порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), в том числе определение обязанностей кредитных организаций (их филиалов) по содействию в проведении проверок, определяется советом директоров. При осуществлении функций банковского регулирования и банковского надзора ЦБ РФ не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством. При этом проверкой может быть охвачено только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующих году проведения проверки.

Проведение ЦБ РФ повторной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала) за уже проверенный период разрешается по следующим основаниям:

— если такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;

— в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения ЦБ РФ, проводившего проверку. Повторная проверка кредитной организации (ее филиала) в порядке указанного контроля проводится ЦБ РФ на основании мотивированного решения совета директоров;

— по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

Элементом банковского надзора является работа по выявлению проблемных банков в рамках системы раннего реагирования, которая позволит определять проблемные банки на ранней стадии, а не тогда, когда финансовые трудности приобретут необратимый характер и единственной мерой останется только отзыв лицензии у банка. Проблемный банк — это банк, в деятельности которого содержится потенциальная или реальная угроза интересам его кредиторов. О реальной угрозе могут говорить такие показатели, как наличие неоплаченных документов клиентов в связи с недостаточностью или отсутствием средств на корреспондентском счете кредитной организации, систематическое несоблюдение обязательных экономических нормативов и т. д. Потенциальную угрозу представляют действия кредитной организации, направленные на принятие дополнительных рисков банком.

При выявлении проблемных банков надзорный орган должен определить уровень проблемности кредитной организации и применение к ней мер воздействия в зависимости от выявленной проблемы. В практике развитых стран такая система воплотилась в механизме регулярной (как правило, по результатам отчетного периода) классификации банков по группам проблемности. Цель такой классификации не только в статистическом обобщении, но и в выработке мер воздействия в зависимости от группы проблемности, в которой оказалась кредитная организация.

Федеральные законы от 25 февраля 1999 г. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и от 8 июля 1999 г. «О реструктуризации кредитных организаций» значительно укрепили нормативную базу работы с проблемными банками.

К таким кредитным организациям применяются специальные меры, имеющие целью предупредить банкротство или максимально уменьшить его негативные последствия для кредиторов и клиентов. К указанным мерам относятся: требование по представлению плана финансового оздоровления и контроль за его выполнением при условии согласования территориальным учреждением ЦБ РФ, введение временной администрации. Крайней мерой выступает отзыв лицензии. Это, однако, не означает, что лицензию целесообразно отзывать после того, как все другие возможные меры не дали результата. Напротив, опыт других стран, а теперь уже и наш собственный опыт вполне определенно свидетельствует о том, что в целом ряде случаев оперативный отзыв лицензии является наилучшим решением, в то время как попытки вытащить кредитную организацию из финансовой пропасти ведут лишь в лучшем случае к потере времени, а как правило, и к дополнительным материальным потерям для кредиторов, причем тем более значительным, чем менее защищенной является группа кредиторов.

Стратегическая цель банковского надзора заключается в своевременном реагировании на нарушения и негативные тенденции в деятельности кредитных организаций для нормализации, упрочения их финансового положения и поддержания стабильности и надежности как каждого из них, так и банковской системы в целом.

Важной составляющей банковского надзора выступает внутренний контроль. Общее требование о наличии внутреннего контроля в кредитной организации определено в ст. 57 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» и в ст. 10 Закона от 2 декабря 1990 г. «

О банках и банковской деятельности". В последнее время ЦБ РФ уделяет большое внимание этому вопросу. Отрадно, что в основу нормативно-правовых актов Банка России, регулирующих режим функционирования системы внутреннего контроля в кредитных организациях, положен документ Базельского комитета по банковскому надзору «Система внутреннего контроля в банках: основы организации» (1998), который ЦБ РФ своим письмом от 10 июля 2001 г. № 87-Т рекомендовал кредитным организациям использовать в их работе. Остановимся на его положениях более подробно. В структуре рассматриваемого документа Базельского комитета можно выделить несколько ключевых элементов:

— определение понятия внутреннего контроля и его целей;

— выявление недостатков внутреннего контроля, присущих проблемным банкам;

— формулирование принципов организации эффективного внутреннего контроля в банках.

Документ Базельского комитета определяет внутренний контроль как процесс, осуществляемый советом директоров, менеджментом и сотрудниками всех уровней (п. 4).

Целями внутреннего контроля объявляются:

— производственно-финансовая (достижение производственной и финансовой эффективности деятельности банка);

— информационная (обеспечение надежности, полноты и своевременности финансовой и управленческой информации в деятельности банка);

— комплаенс-цель (соблюдение действующего законодательства в деятельности банка).

Проанализировав имеющуюся практику в отношении проблемных банков, Базельский комитет сформулировал ряд типичных недостатков системы внутреннего контроля, которые не в последнюю очередь способствовали ухудшению финансово-экономического положения банка, ибо не содействовали своевременному и адекватному выявлению недостатков внутри самой банковской структуры. К числу таких недостатков относятся:

— отсутствие надлежащего управленческого контроля и системы отчетности, неумение сформировать высокую культуру контроля в банке;

— недостаточно эффективное выявление и оценка риска, связанного с некоторыми видами операций банка;

— отсутствие или слабость ключевых контрольных структур и видов деятельности — таких, как разделение обязанностей, санкционирование операций, проверки операционной деятельности;

— неудовлетворительный обмен информацией между различными уровнями руководства в банке;

— неадекватный или неэффективный аудит либо мониторинг устранения недостатков.

Актуальной задачей банковского надзора является повышение его эффективности. Банковский надзор не может быть эффективным без применения современных методов его организации. Одним из таких методов является проводимый в территориальных учреждениях ЦБ РФ эксперимент по введению института кураторства. Будучи широко распространенным в банковской практике зарубежных стран (особенно Западной Европы, и в частности Великобритании), данный инструмент контроля лишь начинает действовать в России. Правовой основой его функционирования выступает письмо ЦБ РФ от 31 января 2003 г. № 04−15−3/371 «Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций».

Суть кураторства состоит в том, что все вопросы, касающиеся деятельности одной кредитной организации (включая вопросы пруденциального надзора, инспектирования, валютного контроля, контроля за эмиссионной и инвестиционной деятельностью, контроля за операциями кредитных организаций на рынке ценных бумаг, контроля за формированием обязательных резервов, отдельные вопросы лицензирования, касающиеся расширения деятельности кредитной организации, вопросы, связанные со службами внутреннего контроля кредитных организаций), находятся в компетенции одной группы специалистов — группы кураторов кредитной организации. При этом основной акцент при осуществлении надзорных функций сделан на контактный надзор.

Куратор кредитной организации — это служащий ЦБ РФ, в компетенцию которого входит осуществление надзора (построение процесса надзора) в территориальном учреждении ЦБ РФ за одной или несколькими кредитными организациями. Куратор назначается из числа служащих ЦБ РФ, имеющих опыт работы, знания и практические навыки в области лучшей международной практики банковского надзора, банковского менеджмента, в вопросах определения параметров рисков и процедур по их минимизации, обладающих безупречной деловой репутацией, умением организовать работу на порученном участке, навыками командной (коллективной) работы и достаточной коммуникабельностью.

В целях осуществления надзора за деятельностью курируемой кредитной организации куратор осуществляет ее контакты как непосредственно, так и, в соответствующих случаях, через служащих ЦБ РФ, входящих в состав возглавляемой им группы. Такое взаимодействие осуществляется посредством консультаций, телефонных переговоров, участия в обсуждении на совещаниях, деловых встречах с сотрудниками кредитной организации, включая ее органы управления, линейный менеджмент (руководителей структурных подразделений кредитной организации), сотрудников подразделений внутреннего контроля, внутренних аудиторов, а также на различных этапах инспекционных проверок.

Весьма примечательным является также опыт зарубежных стран по совершенствованию системы банковского надзора. Известно, что во многих развитых странах используется надзорная рейтинговая система, которая представляет собой стандартизированную оценку финансовых институтов кредитной организации. Количественная оценка итогового рейтинга и рейтинга каждого компонента основывается на пятибалльной шкале. Рейтинг 1 является высшим показателем и свидетельствует об устойчивом положении, занимаемом коммерческим банком на рынке, и предполагает наименьшую степень опеки со стороны надзорных органов. Рейтинг 5, являясь низшим, свидетельствует о том, что банк находится в критическом положении, имеет неадекватный уровень менеджмента и требует самого пристального внимания со стороны надзорных органов и немедленных корректирующих действий. Таким образом, надзорные рейтинговые системы выступают в качестве инструмента оценки текущего финансового состояния коммерческого банка. Тяжелое финансовое положение значительного числа банков свидетельствует о серьезных проблемах в банковской системе РФ и требует вмешательства государства и разработки программы помощи проблемным банкам. Такое положение вызвано ростом неплатежеспособности, рисковой кредитной политикой, проводимой банками, необоснованными расходами по сравнению с полученными доходами, ростом кредитной задолженности и др.

Создавшаяся ситуация требует разработки путей выхода из этого положения. В этой связи банки должны предпринять следующие шаги.

Отказаться от неоправданных рисков и расходов при отсутствии источников их финансирования.

Обеспечить регулярное и своевременное представление отчетов о деятельности банков.

Осуществлять систематический контроль за учетом операций, проведенных филиалами.

Активизировать работу по увеличению уставного капитала.

Изменить практику выплат дивидендов при отсутствии прибыли.

Организовать работу по возврату кредитов посредством реализации заложенного имущества.

Увеличить количество услуг, оказываемых клиентам банков, т. е. разнообразить доходы банков.

Обеспечить формирование резервных фондов в размерах, установленных уставами банков, в соответствии с законодательством и нормативными актами ЦБ РФ.

Организовать работу по подготовке и подбору специалистов для банков и т. д.

В заключение хотелось бы отметить, что развитие банковского дела в современных условиях и необходимость совершенствования банковского надзора требуют разработки новых методов организации надзорной деятельности ЦБ РФ, так как от этого во многом зависит стабильность банковской системы РФ.

Банк России должен продолжить работу по следующим направлениям:

— обеспечение открытости деятельности кредитных организаций, в том числе прозрачности структуры собственности акционеров (участников);

— упрощение и удешевление процедур реорганизации, включая присоединение кредитных организаций, создание дополнительных условий для информирования широкого круга лиц о реорганизационных процедурах;

— оптимизация условий для развития сети банковского обслуживания населения, субъектов среднего и малого бизнеса;

— обеспечение противодействия допуску к участию в управлении кредитными организациями лиц, не обладающих необходимыми профессиональными качествами или имеющих сомнительную деловую репутацию, включая создание механизма оценки деловой репутации руководителей и владельцев кредитных организаций;

— рационализация механизмов контроля за приобретением инвесторами акций (долей) кредитных организаций.

Кроме того, с учетом задачи развития риск-ориентированного надзора стоит обеспечить:

— совершенствование подходов к управлению риском ликвидности, ориентированных на использование концепции денежных потоков и оценку состояния систем управления рисками ликвидности в кредитных организациях, уровня и характера риска ликвидности в российском банковском секторе;

— совершенствование регулирования рисков, принимаемых кредитными организациями при осуществлении операций и сделок кредитного характера, в том числе со связанными с ними лицами и связанными должниками;

— дальнейшее развитие содержательных подходов к организации надзора, в том числе на консолидированной основе, направленных на повышение качества надзорной оценки экономического положения банков, выявление проблем в их деятельности на ранних стадиях их возникновения, своевременное и адекватное применение корректирующих мер;

— совершенствование подходов к регулированию и управлению рисками, связанными с использованием кредитными организациями современных информационных систем, в том числе систем дистанционного банковского обслуживания, для предотвращения случаев нанесения ущерба интересам клиентов этих организаций и вовлечения таких организаций в противоправную деятельность.

Дополнительное внимание Банку России следует уделить вопросам регулирования деятельности кредитных организаций по предоставлению населению потребительских (включая ипотечные) кредитов и других розничных продуктов, а также вопросам оказания коммерческими организациями, не являющимися кредитными организациями, посреднических (агентских) услуг кредитным организациям.

До настоящего времени и по скорости и по качеству к надзору можно было предъявить претензии, а именно:

принятие решения затягивается;

при очевидной неблагоприятной ситуации в банке надзор, бывает, ограничивается формальными мерами реагирования;

при ситуации в банке, которая не вызывает опасения, к нему применяются принудительные меры надзорного регулирования.

Мы полагаем, для того, чтобы добиться успешного развития банковской системы, нужно акцентировать внимание на следующих моментах:

1) ЦБ РФ должен быть действительно независимым в реализации своих функций и иметь максимум полномочий для того, чтобы вводить в банках временную администрацию и контролировать движение финансовых ресурсов. При расширении полномочий ответственность должна быть повышена;

2) потребность в инвестиционных ресурсах для экономики страны — это потребность в «длинных» деньгах, которые могли бы направляться Центральным Банком через коммерческие банки в реальный сектор экономики;

3) необходимо изменить структуру управления Банком России процессом регулирования и надзора за банковской деятельностью: заложить фундамент системы раннего реагирования, ввести более жесткие экономические нормативы.

На наш взгляд, для совершенствования системы обязательных нормативов и повышение эффективности их регулирующего воздействия на уровень рисков кредитных организаций, необходимо:

а) сократить количество устанавливаемых обязательных нормативов банков;

б) поменять норму ежедневного расчета обязательных нормативов на ежемесячный или ежеквартальный расчет.

Проанализировав деятельность Банка России и используемых им инструментов денежно-кредитной политики, сравнив данные инструментарии с тем, которые используются центральными банками в развитых странах с рыночной экономикой, показано, что Банк России за годы его функционирования существенно расширил набор инструментов, разнообразил формы их применения и совершенствовал модель денежно-кредитной политики. Административные методы регулирования денежной массы не исчезли, но отошли на второй план, уступив место методам косвенного воздействия. В ходе проводимой на протяжении последнего десятилетия Банком России денежно-кредитной политики была достигнута финансовая стабилизация, выраженная в снижении темпов инфляции и укреплении курса российского рубля.

Вместе с тем, Банк России пока не добился главной цели своей деятельности — стабильного экономического роста, основу которого составляет не конъюнктура мировых рынков, а конкурентоспособность и привлекательность отечественной экономики.

3.2 Предложения по совершенствованию безналичных расчетов

В экономике роль безналичных расчетов для организации состоит в том, что они выступают условием завершения сделок или выполнения принятых ранее обязательств, способствуют обеспечению кругооборота товара (услуг) и денег, объединяющего всю экономику.

Для коммерческих банков расчеты — один из главных участков деятельности, во многом обслуживающий их процветание. По данным банков, наибольший удельный вес в общей сумме доходов составляют доходы от оказания услуг по переводу денежных средств. От качества расчетно — кассового обслуживания зависят устойчивость и приток клиентуры и мобилизация крупных и нередко бесплатных ресурсов для проведения активных операций. Расчетные операции занимают около 2/3 всего операционного времени работы банков.

Объем требований клиента к банку отражается на его расчетном (текущем) счете. На корреспондентских счетах банков отражаются уже суммы требований к банкам-корреспондентам. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяет необходимость установления единообразия посредством регулирования. Это требует выработки единой концепции стандартизации и сертификации банковской деятельности. В рамках этой концепции, как свидетельствует международная и отечественная практика.

На сегодняшний день перед системой безналичных расчетов Российской Федерации стоят следующие проблемы: скорость совершения платежей, проблема задержки расчетов, проблема использования аккредитивов во внутрироссийских расчетах, проблема вексельного обращения, создание специальной банковской почты, защита межбанковских переводов от несанкционированного доступа и т. д.

Рассмотрим основные из них. Значительной проблемой является задержка расчетов банками, РКЦ, предприятиями. Эти задержки связаны с большим потоком бумажных носителей с финансово-денежной информацией и нарушением в расчетах по вине самих коммерческих банков. С введением расчетов банков через корсчета появляется следующие проблемы: сбои и задержки расчетов в РКЦ.

Представив в банк платежное поручение о перечислении средств в трех экземплярах, предприятие получает от банка третий экземпляр с распиской в приеме поручения и штампом банка. Затем предприятие по выписке из своего лицевого счета может удостовериться в списании со счета перечисленной суммы. Но если банк ведет расчеты через РКЦ, такие бухгалтерские проводки — лишь предпосылки межбанковских платежей, которые совершаются РКЦ и начинаются в тот момент, когда там производится списание средств с корсчета банка. В документообороте также иногда происходят заминки. Известно, что некоторые банки задерживают платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные для перевода, в качестве кредитного ресурса. И наоборот, поступившим через РКЦ на счет предприятия средствам банк может задержать бухгалтерскую проводку по их зачислению на расчетный счет предприятия. Такие факты не единичны.

Не менее важной является проблема скорости совершения платежей. Большинство малых предприятий, предпринимателей или состоятельных граждан, привыкли к проведению наличных расчетов по средним сделкам максимум за несколько минут. Их не устраивает неспособность межбанковских систем проводить платежи быстрее чем за несколько часов из-за небольшой распространенности и недостаточной эффективности средств дистанционного доступа к банковскому счету, а также из-за сложной организации этих систем. Тем более их не устраивает тратить несколько дней на окончательные расчеты в карточных системах, даже несмотря на быстрое получение сообщения системы о принципиальной возможности провести платеж. Если платежные системы хотят реально конкурировать с наличными расчетами по средним сделкам, то им необходимо кардинально сократить время проведения платежа, довести его до нескольких минут, как при наличных расчетах.

Оптовые межбанковские системы в качестве участников как минимум имеют банк плательщика, расчетный банк и банк получателя. В процессе проведения платежа банки-участники совершают не больше 18 действий по обработке и передаче платежных документов и еще два действия по собственно проведению платежа по клиентским счетам в банках плательщика и получателя. На каждую из 20 процедур потребуется не больше нескольких десятков секунд, и в итоге платеж будет проведен не быстрее чем за 10— 20 мин.

Карточные платежные системы имеют еще более сложную процедуру проведения платежа, поскольку до платежной составляющей необходимо провести авторизацию и процессинг. В качестве участников карточных систем к нескольким банкам добавляется столько же процессинговых компаний. Карточные системы, добившись быстрого обмена сообщениями с получателем о принципиальной возможности провести платеж, собственно сам платеж осуществляют за несколько дней Для решения этой проблем необходимо развивать систему автоматизированных расчетов в режиме реального времени. Суть таких систем в том, что время, необходимое для проведения всех процедур по передаче банковской информации между кредитными организациями и ее проверки, будет измеряться секундами, а момент списания средств со счета плательщика будет совпадать с моментом зачисления на счет получателя. Создание системы автоматизированных расчетов в режиме реального времени предполагает, что и Банк России и кредитные организации должны будут отказаться от бумажных носителей первичной информации и перейти к работе с электронными документами.

Проблема вексельного обращения в нашей стране главным образом связана с нерешенными правовыми вопросами. Постоянно расширяется правовая, нормативная база, Отсутствуют методики для банков при предоставлении кредита в форме вексельного. Кроме того проблема еще заключается и в неэффективности механизма взыскания денежных средств по векселям (он не соответствует задачам, которые должен выполнять: оперативности и простоте обращения денежно-кредитных средств) Проблема использования аккредитива также заключается в несовершенстве отечественного законодательства и нормативно-правовой базы: с одной стороны Гражданский Кодекс с одной стороны регулирует расчеты аккредитивами, что и позволяет использовать их в принципе, с другой стороны, те нормы, которые содержаться в Гражданском Кодексе являются фрагментарными и не охватывают ряд важных вопросов, что порождает операционные и правовые риски. Как видно из объема российской нормативной базы, посвященной аккредитивам, она пока не в состоянии четко установить правоотношения сторон в аккредитивной сделке. Это приводит к неоднозначному толкованию ответственности сторон, причем не только арбитражными судами, но и Высшим арбитражным судом. Так, в настоящее время действующим законодательством не урегулирован вопрос о том, на кого должна быть возложена ответственность в случае невозврата денежных средств, составляющих покрытие по аккредитиву, исполняющим банком банку-эмитенту после отзыва аккредитива приказодателем. Не секрет, что банк России зачастую отзывает лицензии у «пошатнувшихся» банков с огромным опозданием. И мошенники, связанные с руководством таких банков, за этот период могут перевести значительные денежные средства.

Особое место в совершенствовании безналичных расчетов занимает повсеместное внедрение новаций в проведение безналичных расчетов.

Суть инновационных изменений в этой сфере можно свести к следующему:

«многоканальная деятельность» при сочетании новых и традиционных технологий и инструментов;

самообслуживание;

дистанционное обслуживание;

использование Интернета (виртуальные банковские и финансовые технологии управления банковским счетом);

создание телефонных центров;

предоставление новых банковских продуктов (услуг) на базе новых технологий

Во многих развитых странах все больше операций проводится клиентами без посещения банка. Во Франции, например, прямую связь с банком имеют около 300 тыс. клиентов. В США все крупные банки предлагают своим клиентам обслуживание на дому.

Модернизация телекоммуникационных систем, используемых для осуществления дистанционного обслуживания банковских клиентов, обусловила появление новой концепции организации банковской деятельности Dialog banking, согласно которой монои многофункциональные информационные автоматы освобождают сотрудников от рутинной работы, а сами сотрудники ориентируются на контактное интеллектуальное обслуживание клиентов.

Создание зон самообслуживания позволяет резко снизить нагрузку на специалистов операционного зала банка и соответственно сократить количество исполнителей. Создаются и полностью автоматизированные филиалы, представляющие собой помещение, оснащенное специальным банковским оборудованием. Они могут располагаться в жилых зданиях, на территории магазинов, промышленных объектов, вокзалов и т. д. и оказывают услуги в автоматическом режиме 24 часа в сутки.

Следует отметить, что Центральный банк Российской Федерации уделяет особое значение развитию платежной системы и в заявлении Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации о «Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2020 года» были озвучены основные задачи, условия их решения и меры по их реализации для создания высокоэффективной платежной системы.

1. Проведение мероприятий по расширению безналичных расчетов, внедрение современных технологий и методов передачи информации, повышение защищенности информационных систем, обеспечение эффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов.

2. Разработка Банком России системы валовых расчетов, осуществляемых в режиме реального времени. Такая система предназначена для проведения крупных, срочных, приоритетных платежей, генерируемых межбанковскими рынками, рынками ценных бумаг и другими пользователями, и позволит существенно повысить роль платежной системы России в обеспечении эффективной работы финансовых рынков и осуществить в дальнейшем ее интеграцию с международными платежными системами.

3. Совершенствование тарифной политики в сфере предоставления платежной системой России услуг пользователям, включая органы федерального казначейства.

4. Осуществление разработки и внедрение унифицированных форматов электронных документов, используемых при проведении расчетов.

5. Совершенствование регулирования действующих в стране частных платежных систем, обеспечивающих внутрибанковские расчеты, расчеты на основе межбанковских корреспондентских отношений и клиринговые (неттинговые) расчеты.

6. Для сокращения наличного денежного оборота развитие правовой и методологической базы, способствующей внедрению безналичных инструментов платежа с использованием специальных средств, базирующихся на современных информационных технологиях, включая платежные карты

7. Создание клиринговых систем, которые смогут предоставлять дополнительные платежные услуги с использованием платежных карт и тем самым способствовать распространению их в Российской Федерации

8. Развитие и расширение применения документарных форм расчетов, включая аккредитивы.

9. Унификация законодательства Российской Федерации и норм банковского регулирования в соответствии с международными правилами и практикой в области документарных операций.

Заключение

Совокупность всех банков представляет собой банковскую систему, появление которой было обусловлено тем, что их расширяющаяся деятельность не может быть реализована в отдельности, вне подчинения единым правилам ведения операций, вне опоры на центр с его функциями, объединяющими деятельность системы. Именно поэтому банковская система начала формироваться только в условиях появления центральных банков и выделения их из числа других банков не только в качестве эмиссионных центров, но и регулирующего звена.

Таким образом, в зависимости от целей, стоящих перед организациями, включенными в банковскую систему, их подразделяют на коммерческие, основной целью деятельности которых является получение прибыли, и некоммерческие организации, например центральный банк, не имеющий цели получения прибыли.

Итак, в целом структура банковской системы может быть представлена в виде двух уровней:

1. Центральный банк.

2. Банковский сектор:

• универсальные коммерческие банки;

• специализированные коммерческие банки, в том числе:

сберегательные банки, ипотечные банки, инвестиционные банки, внешнеторговые банки, банкирские дома.

• небанковские организации, определяющие инфраструктуру банковской системы, включающие инкассаторские и расчетные учреждения.

Современная российская банковская система — это важнейшая сфера национальной экономики. Практическая ее роль обусловлена тем, что она реализует в государстве систему платежей и расчетов: наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам: большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции. Коммерческие основы деятельности кредитных организаций и двухуровневая структура (I уровень Центральный банк Российской Федерации: II уровень — кредитные организации) — фундаментальные принципы организации российской банковской системы.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, воздействуя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег в обращении.

Роль ЦБ РФ в развитии и регулировании денежно-кредитной сферы и экономики России исключительно высока. Центральный банк имеет ряд функций и целей, которые направлены на поддержание и развитие экономики государства. ЦБ РФ обладает широким набором инструментов и методов воздействия на денежно-кредитную сферу. Основными из них являются проведение учетной политики и политики рефинансирования, определение минимальных резервных требования, операции на открытом рынке и валютная политика.

При анализе развития банковского сектора были выявлены следующие основные проблемы развития банковского сектора:

Замедление темпов роста банковской системы, ее постепенное сжатие. Среднемесячные темпы прироста активов в 2008 г. снизились с 3,1 до 2,8%, а к марту 2009 году уже началось и вовсе снижение активов. Происходит сжатие ресурсной базы банков.

Кредитная поддержка производства, кредитование реального сектора экономики — центральная проблема не только банковского сектора, но и всей экономики России.

Наличие высоких ставок по кредитам — острая проблема на современном этапе. В этой ситуации, естественно, главным направлением по снижению процентных ставок является снижение рисков по кредитам. В условиях кризиса решить эту проблему возможно установлением гарантий со стороны государства на предоставляемые банками кредиты.

Ухудшение качества кредитного портфеля. Совокупная просроченная задолженность за время кризиса выросла вдвое. По оценкам аналитиков, то их уровень уже в первом полугодии может составить 7% от кредитного портфеля.

Снижается прибыльность и эффективность банков. С учетом неизбежного дальнейшего роста резервов на возможные потери по ссудам, уменьшения доходности операций на валютном рынке, снижения доходности по другим видам активов (прежде всего по кредитам из-за ухудшения их качества), роста стоимости привлеченных ресурсов следует ожидать дальнейшие снижение прибыли банковского сектора.

По сравнению с зарубежными рынками банковская система РФ сильно фрагментирована. Ее основу (80% активов) составляют 50 ведущих банков. И ни одна страна не может похвастаться таким огромным количеством малых и средних банков.

В Росси исключительно высока доля государственных банков.

Все эти тенденции и их возможные усиление до кона 2009 г. говорят о том, что банковской системе необходим срочный комплекс поддерживающих мер со стороны государства и ЦБ РФ:

Снижение ставки рефинансирования до уровня 8−10%. Это позволит повысить доступность кредитов для предприятий и населения, и как результат, стимулировать производство и внутренний спрос, снизить уровень банкротства заемщиков.

Консолидация банковского сектора и повышение ее капитализации. Необходимо повысить требования к минимальному размеру собственных средств, усовершенствовать процедуру реорганизации кредитных организаций.

Разработка механизма предоставления гарантий, а также критериев отбора банков — участников программы исходя из концентрации «плохих» активов. Эти меры должны способствовать повышению внутреннего спроса, снижению панических настроений и негативных социальных последствий.

Упорядочение рынка проблемных активов. В первую очередь, необходимо сформировать единую систему классификации проблемных активов, а затем обеспечить вывод с помощью государства проблемных активов с балансов банков и создать единую площадку для торговли ими.

Подготовка проекта изменений законодательно-правовой базы для внедрения программы защиты активов.

В заключение хочется отметить, что роль Центрального банка и Правительства РФ в нынешних условиях развития и стабилизации экономики значительно высока. Грамотное проведение реструктуризации банковской системы, принятие необходимых антикризисных мер обеспечит дальнейшее развитие банковской системы РФ так и экономики в целом.

Опыт развития российского государства свидетельствует о том, что должным образом организованная банковская система способна придать существенный стимул росту экономики страны и, наоборот, отсутствие такой системы может являться тормозом экономического развития и повлечь серьезные кризисные явления для любого государства, в том числе и для России. Банковская система России выполняет важные экономические и социальные функции, будучи основным элементом современного экономического устройства России.

Список литературы

Аграновский А. В. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации. Монография. — М.: 2005. — 128 с.

Албегова Н.М., Емцов Р. Г., Холопов А. В. Государственная экономическая политика: опыт перехода к рынку / Под ред. д.э.н., проф. Сидоровича А. В. — М.: Издательство «Дело и Сервис», 1998. -320с.

Аникин А. В. Защита банковских вкладчиков. Российские проблемы в свете мирового опыта. — М.: Дело, 1997. С. 24.

Антонов Н.Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. — М.: АО «Финстатинформ», 2008. — с. 114.

Безналичные расчеты. Кратко и доступно. Практическое руководство/Под редакцией В. В. Семенихина — М.: «Эксмо», 2005. — 320 с.

Березина М. П. Проблемы организации безналичных расчетов//Финансы. — 2007 — № 3 — с.17−26.

Березина М. П. Рефинансирование, как инструмент денежно-кредитного регулирования // БДМ. Банки и деловой мир. 2006. № 144.

Галицкая С. В. Деньги. Кредит. Финансы. — М.: Эксмо, 2007.

Гарбузов А.К. Финансово-кредитный словарь, том II. — М.: «Финансы и Статистика», 2005 — с. 269.

Гейвандов Я. А. Центральный банк Российской Федерации: юридический статус, организация, функции, полномочия. М.: Моск. независимый ин-т права, 2005.

Голубев С.А., Гузнов А. Г., Комисарова М. В. Система страхования вкладов: вопросы взаимоотношения Банка России и Агентства по страхованию вкладов // Банковское право, 2005, № 1, С.

10.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.

01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 17.

07.2009)// www.consultant.ru/popular/gkrf2/

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.

11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 27.

12.2009)//Система Консультант Плюс, 2010.

Деньги, кредит, банки: Опорный конспект лекций / Никитин В. М., Юдина И. Н. — Барнаул: Изд-во «Азбука», 2004. -с.75

Деньги, кредит, банки: Учеб./Г.Е. Алпатов, Ю. В. Базулин и др. Под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — М.: ТК Велби; Проспект, 2003. — с. 89

Деньги, кредит, банки: Учеб./Под ред. Г. Н. Белоглазовой. — М.: Юрайт-Издат, 2008. — с. 154

Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2006. — с. 258

Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие.

М.: КНОРУС, 2006.

Додинов В.Н., Крылова М. А., Шестаков А. В. Финансовое и банковское право. Словарь-справочник / Под ред. д.ю.н. О. Н. Горбуновой. — М.: ИНФРА-М, 2006.

Дробозина Л. А. Финансы, денежное обращение, кредит. — М.: ЮНИТИ, 2008

Ермаков С.Л., Малинкина Ю. А. Рынок потребительского кредитования в России: современные тенденции развития // Банковские технологии. — 2009 — № 21 (225) — с. 28

Захаров В. С. Проблемы совершенствования расчётов//Деньги и кредит. — 2003 — № 7 — с. 24.

Ильясов С. М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности. — М., 2007.

Каджаева М. Р. Банковские операции: учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская. — 4-е изд., стер. — М.: Издательский центр «Академия», 2008 — с. 258.

Казанцев А. М. Кредитные и расчетные правоотношения в промышленности. — М.: Юридическая литература, 2007. — 270 с.

Каурова Н. Н. Рынок розничных продуктов: тенденции, перспективы, риски//Банковский ритейл — 2009 — № 1 — с. 33−38

Концепция развития финансового рынка России до 2020 г. Банковский сектор// www.raexpert.ru/strategy/conception/resume/.

Коробов Ю. И. Платежные системы: понятие, структура, типология и принципы построения // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. — 2007. — № 4. — с.32−35.

Косой А. М. Платежный оборот: исследования и рекомендации. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 244 с.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.

08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 05.

04.2010)//Система Консультант Плюс, 2010.

Общая теория денег и кредита: Учебник / Под редакцией Е. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, «ЮНИТИ», 2005. — с. 209.

Письмо МНС Российской Федерации от 01.

11. 2004 года № 10−4-03/5228@ «О проведении работ по обеспечению правильного оформления расчетных документов"//Система Консультант Плюс, 2010.

Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации. Утв. ЦБ РФ 03.

10.2002 № 2-П (ред. от 22.

01.2008)//Система Консультант Плюс, 2010.

Приказ Минфина Российской Федерации от 24.

11.2004 года № 106н «Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации"//Система Консультант Плюс.

Резников В. В. Безналичные формы расчетов. — М.: Изд-во «Главбух», 2009. — 140 с.

Саксельцева Е. Г. Принципы использования банковских технологий в системе безналичных расчетов //Расчеты и операционная работа в коммерческом банке — 2008 — № 2 — с. 22−24

Свиридов О. Ю. Финансы, денежное обращение, кредит: Экспресс-справочник для студентов.

М.: ИКЦ «Мар

Т" - Ростов н/Д: издат. центр «Мар

Т", 2009.

Семикова П. В. Безналичные расчеты. — М.: Изд-во «Экзамен», 2007. — 304 с.

Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. — Мн.: Мисанта, 2008.

Указ Президента РФ от 23.

05.1994 № 1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве» (ред. от 17.

05.2007)//Система Консультант Плюс, 2010.

Указание ЦБ РФ от 14.

10.1997 № 529 (ред. от 02.

12.1999) «О формате платежного поручения и порядке его заполнения"//Система Консультант Плюс, 2010

Федеральный закон от 02.

12.1990 № 395−1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 15.

02.2010)//Система Консультант Плюс, 2010.

Федеральный закон от 03.

02.1996 № 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (ред. от 28.

07.2004, с изм. от 29.

12.2006)//Система Консультант Плюс, 2010.

Федеральный закон от 10.

07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"//Система Консультант Плюс, 2010.

Федеральный закон от 21.

11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 23.

11.2009)//Система Консультант Плюс, 2010.

Финансы и кредит: учебник/ под ред. проф. М. В. Романовского, проф. Г. Н. Белоглазовой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Высшее образование, 2007. — с.336

Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. Романовского М. В., Врублевской О. В. — М.: Издательство «Юрайт-М», 2007. — С. 543

Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/М.В. Романовский и др.; Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. — М.: Юрайт-Издат, 2006. — с. 369

Финогенов И. В. Совершенствование банковского надзора // Тезисы выступлений участников 16 Съезда АРБ. — М., 2005. С.25

Чураков М.С. К вопросу о понятии и содержании системы безналичных расчетов// juristmoscow.ru/bankovskie-spory/stat_bank-sp/2541/

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.

01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 17.

07.2009)//Система Консультант Плюс, 2010.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.

11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 27.

12.2009)//Система Консультант Плюс, 2010.

Косой А. М. Платежный оборот: исследования и рекомендации. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 244 с.

Там же.

Захаров В. С. Проблемы совершенствования расчётов//Деньги и кредит. — 2003 — № 7 — с. 24.

Казанцев А. М. Кредитные и расчетные правоотношения в промышленности. — М.: Юридическая литература, 2007. — 270 с.

Коробов Ю. И. Платежные системы: понятие, структура, типология и принципы построения // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. — 2007. — № 4. — с.32−35.

Березина М. П. Проблемы организации безналичных расчетов//Финансы. — 2007 — № 3 — с.17−26.

Казанцев А. М. Кредитные и расчетные правоотношения в промышленности. — М.: Юридическая литература, 2007. — 270 с.

Указ Президента РФ от 23.

05.1994 № 1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве» (ред. от 17.

05.2007)//Система Консультант Плюс, 2010.

Чураков М.С. К вопросу о понятии и содержании системы безналичных расчетов// juristmoscow.ru/bankovskie-spory/stat_bank-sp/2541/

Аграновский А. В. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации. Монография. — М.: 2005. — 128 с.

Федеральный закон от 03.

02.1996 № 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (ред. от 28.

07.2004, с изм. от 29.

12.2006)//Система Консультант Плюс, 2010.

Безналичные расчеты. Кратко и доступно. Практическое руководство/Под редакцией В. В. Семенихина — М.: «Эксмо», 2005. — 320 с.

Федеральный закон от 02.

12.1990 № 395−1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 15.

02.2010)//Система Консультант Плюс, 2010.

Федеральный закон от 21.

11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 23.

11.2009)//Система Консультант Плюс, 2010.

Резников В. В. Безналичные формы расчетов. — М.: Изд-во «Главбух», 2009. — 140 с.

Семикова П. В. Безналичные расчеты. — М.: Изд-во «Экзамен», 2007. — 304 с.

Саксельцева Е. Г. Принципы использования банковских технологий в системе безналичных расчетов //Расчеты и операционная работа в коммерческом банке — 2008 — № 2 — с. 22−24

Указание ЦБ РФ от 14.

10.1997 № 529 (ред. от 02.

12.1999) «О формате платежного поручения и порядке его заполнения"//Система Консультант Плюс, 2010.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.

01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 17.

07.2009)//Система Консультант Плюс, 2010.

Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации. Утв. ЦБ РФ 03.

10.2002 № 2-П (ред. от 22.

01.2008)//Система Консультант Плюс, 2010.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.

01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 17.

07.2009)//Система Консультант Плюс, 2010.

Федеральный закон от 10.

07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"//Система Консультант Плюс, 2010.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.

08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 05.

04.2010)//Система Консультант Плюс, 2010.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.

01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 17.

07.2009)//Система Консультант Плюс, 2010.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.

11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 27.

12.2009)//Система Консультант Плюс, 2010.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.

01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 17.

07.2009)//Система Консультант Плюс, 2010

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.

11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 27.

12.2009)//Система Консультант Плюс, 2010

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.

01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 17.

07.2009)//Система Консультант Плюс, 2010

Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2007.

Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов/Под ред. Г. Б. Поляка — 3-е изд., переаб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

Можно ли совершать покупки по банковской платежной карте в сети Интернет?// cards.webmoney.ru/asp/quest2.asp

Ковалева Ю. В. Пластиковая карта в механизме денежных расчетов// bankir.ru/

БАНК — эмитентэквайрер Предприятие торговли, сервиса

Владелец карточки