Рассчитаем точку безубыточности для производства (за мес в руб):
Рассчитаем размер выручки:
Рассчитаем себестоимость услуг:
Рассчитаем общий размер затрат:
Объем продаж в точке безубыточности определяется как частное от деления постоянных затрат на долю маржи в выручке от реализации.
Маржа определяется как разница между ценой услуги и переменными расходами на одну услугу. Она составляет в 19 600 руб. Маржа показывает, сколько средств от продажи каждой единицы услуги может быть направлено на покрытие постоянных расходов и формирование прибыли.
Точка безубыточности на графике — это точка пересечения прямых, построенных по значению затрат и выручки.
Итак, планируется оказывать в месяц около 15 услуг средней стоимостью 20 000
Проект будет безубыточным при оказании 9 таких услуг.
Перечислим статьи затрат:
затраты 1 2 3 4 Итого 2010 зп 139 000 208 500 208 500 208 500 764 500 отчисления 19 738 29 607 29 607 29 607 108 559 хостинг 400 600 600 600 2200 реклама 95 734 143 601 143 601 143 601 526 537 амортизация сайта 600 1800 1800 1800 6000 комиссия платежной системе 6000 18 000 36 000 45 000 105 000 аренда 51 200 76 800 76 800 76 800 281 600 оплата услуг интернет 7000 10 500 10 500 10 500 38 500 оплата услуг связи 2000 3000 3000 3000 11 000
Итого 321 672 492 408 510 408 519 408 1 843 896
Все расчеты, связанные с переменными затратами сделаны исходя из нашей доли рынка, и, соответственно количества услуг.
Количество услуг 1 квартал (20% рынка): 15*2*0,2=6
Количество услуг 2 квартал (40% рынка): 15*3*0,4=18
Количество услуг 3 квартал (80% рынка): 15*3*0,8=36
Количество услуг 4 квартал (100% рынка): 15*3=45
Определим затраты по каждой статье на единицу продукции:
затраты 1 2 3 4 Итого 2010 зп 23 166,67 11 583,33 5791,667 4633,333 45 175 отчисления 3289,667 1644,833 822,4167 657,9333 6414,85 хостинг 66,66 667 33,33 333 16,66 667 13,33 333 130 реклама 15 955,67 7977,833 3988,917 3191,133 31 113,55 амортизация сайта 100 100 50 40 290 комиссия платежной системе 1000 1000 1000 1000 4000 аренда 8533,333 4266,667 2133,333 1706,667 16 640 оплата услуг интернет 1166,667 583,3333 291,6667 233,3333 2275 оплата услуг связи 333,3333 166,6667 83,33 333 66,66 667 650 Итого 5956,889 3039,556 1575,333 1282,489 11 854,27 Средняя себестоимость услуги составляет 11 854 рубля.
Система учета Финансовый год предприятия начинается в январе.
Валюта проекта: рубли (руб.)
Рассмотрим план объемов предоставления услуг и полной их реализации фирмой по кварталам с учетом изменения доли рынка:
1 2 3 4 Итого 2010 кол-во цена сумма кол-во цена сумма кол-во цена сумма кол-во цена сумма услуга 6 20 000 120 000 18 20 000 360 000 36 20 000 720 000 45 20 000 900 000 2 100 000
Суммарная выручка за 2010 год составит 2 100 000 рублей.
Экономический эффект Рассчитаем экономический эффект — годовой объем прибыли от осуществления деятельности фирмы. Для этого используем комбинацию двух методов: простого и метода дисконтирования.
простой метод не учитывает изменение денег во времени.
Проект рассчитан на 2 года, поэтому определяем средний экономический эффект И=500 000
Мы можем получить 1 руб 35 коп прибыли на 1 вложенный рубль.
Общий совокупный объем прибыли за весь период составляет 287 937+771557=1 059 494 руб.
Рассчитаем показатель срока окупаемости:
года.
2) метод дисконтирования.
Т.к. наша организация рассчитывает на получение кредита под 20% годовых, то ставку дисконтирования r берем равной этому проценту. r=0,2.
Рассчитаем объем приведенных доходов:
Объем инвестиций: .
Определим чистый приведенный доход:
NPV>0, значит проект эффективен.
Вычислим индекс рентабельности:. Такую прибыль дает проект на единицу вложенных средств.
Срок окупаемости проекта:
года.
Инвестиционный план Прогноз денежных потоков отражает приток и отток денежных средств.
Приток денежных средств формируют выручка от реализации продукции, товаров и услуг, поступления от реализации имущества компании, средства, получаемые в долг по кредитам и займам, и др. При этом поступления учитываются в момент зачисления денежных средств на счет.
Отток денежных средств формируют постоянные и переменные затраты компании, выплаты по кредитам и займам и другие расходы. Расходы учитываются на момент их списания со счета компании или выплаты из кассы.
Нам необходим кредит на сумму 500 000, который мы можем взять под 20% годовых сроком на 2 года. Используем следующую схему погашения кредита: погашение основного долга равными годовыми выплатами и ежегодные выплаты текущих процентов, т.к. по подсчетам переплата в этом случае будет наименьшая.
Организационная структура предприятия. Персонал предприятия При найме на работу специалистов необходимо руководствоваться наличием у них опыта работы в сфере web-дизайна и web-программирования. Чем больше будет этот опыт, тем лучше.
Нам потребуется несколько специалистов достаточно узкого профиля.
Организационная структура компании — линейно-функциональная — при такой структуре управления всю полноту власти берет на себя линейный руководитель, возглавляющий определенный коллектив. Ему при разработке конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений, программ, планов помогает специальный аппарат, состоящий из функциональных подразделений.
Организационную структуру компании можно представить так:
Внутренним выражением организационной структуры управления является состав, соотношение, расположение и взаимосвязь отдельных подсистем организации. Она направлена, прежде всего, на установление четких взаимосвязей между отдельными подразделениями предприятия, распределения между ними прав и ответственности.
Между подразделениями могут быть вертикальные и горизонтальные связи.
Вертикальные связи — это связи руководства и подчинения.
Горизонтальные связи — это связи коопераций равноправных элементов.
Будет удобнее, если технолог и директор — одно лицо. Кроме этого, необходим будет вспомогательный персонал — уборщица.
Характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:
Директор — образование высшее с опытом работы в сфере управления.
Бухгалтер — образование высшее с опытом работы в бухгалтерской сфере.
Дизайнер, программист, технолог — образование высшее, опыт работы в полиграфии или дизайн студии.
Pr-агент, технолог — образование среднее специальное или высшее, желателен опыт работы в сфере web-дизайна.
Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.
Составим штатное расписание.
Наша фирма использует оклады, а также премии в виде 5% от сделки (для дизайнера, программиста, технолога, PR-агента, и контент-менеджера).
вакансия ставка оклад премия итого директор 0,5 10 000 0% 5000 дизайнер 1 15 000 5% 15 000 программист 1 15 000 5% 15 000 PR-агент 1 10 000 5% 10 000 технолог 0,5 10 000 5% 5000 контент-менеджер 1 10 000 5% 10 000 бухгалтер 0,5 12 000 0% 6000 уборщица 1 3500 0% 3500 ФОТ 6,5 85 500 25,00% 69 500
Кроме того, необходимо каждый месяц производить отчисления в размере 69 500*0,142=9869.
Итого ФОТ: 69 500+9869=79 369 руб.
Оценка и страхование предпринимательских рисков Риски при ведении данного вида бизнеса могут быть:
финансовые риски;
производственные риски;
криминальные риски.
Кроме этого, риски интернет-проекта можно разделить на внешние (вне компании) и внутренние (внутри компании).
Анализ риска предлагает учет всех изменений, влияющих на ход проекта. Факторы риска — источники нарушения деятельности компании (Приложение В).
Для управления рисками предполагается использовать инструменты для снижения различных рисков, связанных с проектом: • установление лимитов и жесткое ограничение полномочий сотрудников;• создание страховых запасов и резервов; • проведение дополнительных маркетинговых исследований для уменьшения неопределенности при прогнозировании.
Использование этих инструментов позволит компании снизить риски до разумной величины.
Заключение
Проведенное исследование показало, что такой вид бизнеса, как создание студии web-дизайна, является прибыльным, что подтверждает его высокорискованность и перспективность. Одним из главных условий его функционирования является наличие собственной клиентской базы и найм на работу высококвалифицированных работников, что связано с объективными экономическо-финансовыми условиями ведения данного бизнеса.
Открытие такого предприятия потребует от руководителя проекта самоотдачи, высокого напряжения волевых усилий, знаний, тактических манипуляций при завоевании рынка потребительских предпочтений и значительных капитальных вложений.
Берд П. Бизнес-План. Пер. с англ. — Спб.: ФАИР-Пресс (Гранд), 2006. — 304с.
Горемыкин В. А. Энциклопедия бизнес-планов. Методика разработки. 75 реальных образцов бизнес-планов. — Ось-89, 2009. — 1120с.
Казанцев А.К., Серова Л. С. Основы производственного менеджмента: Учебное пособие. — М: Инфра-М, 2002. — 348с.
Лапыгин Ю. Н. Сборник бизнес-планов реальных организаций. — М.: Омега-Л, 2010. — 320с.
Лосев В. А. Как составить бизнес-план. Практическое руководство с примерами готовых бизнес-планов для разных отраслей. — М.: Вильямс, 2008. — 208с.
Орлова Е. Р. — Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании. — Спб.: Омега-Л, 2005. — 310с.
Петров К. Н. Как разработать бизнес-план. Практическое пособие с примерами и шаблонами. — М.: Вильямс, 2007. — 384с.
Питерсон С. Д., Джэрет П., Финдли Б. Ш. и др. Как разработать бизнес-план для чайников. — М.: Диалектика, 2008. — 320с.
Савельева Н. А., Бринк И. Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика. — М.: Феникс, 2007. 384с.
http://grinkod.spb.ru/stateiki_net.html
http://www.volex.spb.ru/page63.html
http://www.bishelp.ru/svoe_delo/dokum/regIP.php
http://biznes-plan.pp.ua/1346-programma-dlya-napisaniya-biznes-plana.html
http://komp72.ru/school/1/740
http://www.gortis.info
http://www.demoscope.ru/weekly
www.wikipedia.org
http://www.top10-web.ru/raduga.htm
http://www.demoscope.ru/weekly
http://www.gortis.info
http://www.top10-web.ru/raduga.htm
Наименование организации
Логотип
О компании
Услуги
Цены
Клиенты
Контакты
Контент-менеджер
Технолог
PR-агент
Бухгалтер
Следующее
Следующее
Мини-портфолио во Flash
Портфолио/ Контент
Новости
Портфолио
программист дизайнер Директор
