2 вариант

/ тыс. руб.)№ п/пВид материальных затрат

Базовый год1-й год2-й год3-й год

Раздел 1. Основное производство1. Материальные затраты, в т. ч.:228 800 000 235 664 004 355 710 587 997 519 872,81.

1.Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты213 000 000 219 390 000 862 217 176 243 765 248,31.

2.Топливо и энергия на технологические цели7 800 000 803 400 082 837 087 453 184,551.

3.Прочие материальные затраты8 000 000 824 000 085 581 352 665 088

Раздел 2. Производство в рамках диверсификации2. Материальные затраты, в т. ч.: 2 651 220 026 512 200 200 880 128.

1.Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты 23 712 511,6823712511,6 823 712 511,682.

2.Топливо и энергия на технологические цели 1 999 019,881999019,881 999 019,882.

3.Прочие материальные затраты 800 668,44800668,44 800 668,44Раздел 3. Основное производство с учетом диверсификации3. Материальные затраты, в т. ч.:228 800 000 235 664 004 355 710 587 997 519 872,83.

1.Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты213 000 000 219 390 000 862 217 176 243 765 248,33.

2.Топливо и энергия на технологические цели7 800 000 803 400 082 837 087 453 184,553.

3.Прочие материальные затраты8 000 000 824 000 085 581 352 665 088

Раздел 4. Основное производство с учетом повышения эффективности деятельности за счет внутренних резервов4. Материальные затраты, в т. ч.:228 800 000 216 216 007 907 168 229 338 906 624,24.

1.Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты2 130 000 002 012 850 011 692 171 677 810 032 640.

2.Топливо и энергия на технологические цели78 000 007 488 000 746 092 241 092 608.

3.Прочие материальные затраты8 000 000 800 000 079 910 676 725 760

Раздел 5. Показатели эффективности использования материальных затрат как элемента оборотных средств: 1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

5.1. Материалоемкость (Мемк.)

0,3 749 777 782,6668247010,3 030 123 463,4176630,2 608 541 063,8799410,2 200 896 714,4106835.

2.Темп роста материалоемкости100,00%100,00%80,81%128,15%69,57%145,49%58,69%165,39%5.

3.Материалоотдача (Мотд.)

2,6 668 247 010,3749777783,3 001 955 670,2925983,8 335 605 070,2577364,5 436 025 840,226722

Рекомендуемые мероприятия представлены в табл. 4.

2.Таблица 4.2№ п/пМероприятия

Темп прироста материальных затрат (Тпр.j), %1Применение эффективных материалов-42Снижение транспортной составляющей в стоимости материалов, изделий и конструкций (оптимизация транспортных схем и объемов поставки)-1,53Снижение заготовительно-складских расходов в стоимости материалов, изделий и конструкций-1,54Заключение долгосрочных договоров с поставщиками с применением системы скидок-45Применение обоснованных норм расхода материалов с учетом нормативов трудноустранимых потерь и отходов-26Повышение качества продукции (снижение количества бракованной продукции)-2Таблица 5Себестоимость производства продукции, руб. (тыс.

руб.)(по 2-м вариантам)№ п/пЭлементы затрат

Базовый год1-й год2-й год3-й год Материальные затраты:

228 800 000 235 664 004 355 710 587 997 519 872,81Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты213 000 000 219 390 000 862 217 176 243 765 248,32Топливо и энергия на технологические цели7 800 000 803 400 082 837 087 453 184,553Прочие затраты8 000 000 824 000 085 581 352 665 088

Затраты на оплату труда: 4Фонд заработной платы132 337 584 145 777 579 305 006 776 178 442 240

Отчисления на социальные нужды: 5Страховые взносы44 994 778,5649564378,5 646 708 378,5646851178,56 Амортизация основных средств: 6Годовая сумма начисленной амортизации5 426 952,3816070977,1 796 070 977,1796070977,179 Прочие затраты:

Производственная себестоимость435 848 514,9464355579,7 459 292 579,7470831430,5№ п/пЭлементы затрат

Базовый год1-й год2-й год3-й год Материальные затраты:

228 800 000 216 216 007 907 168 229 338 906 624,21Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты2 130 000 002 012 850 011 692 171 677 810 032 640

Топливо и энергия на технологические цели78 000 007 488 000 746 092 241 092 608

Прочие затраты8 000 000 800 000 079 910 676 725 760

Затраты на оплату труда: 4Фонд заработной платы132 337 584 432 000 010 070 472 666 382 336

Отчисления на социальные нужды: 5Страховые взносы44 994 778,56146880001670760017454240

Амортизация основных средств: 6Годовая сумма начисленной амортизации5 969 647,6195969647,6 197 272 116,199117280

Прочие затраты:

114 472 010,2373680004250610044405640

Производственная себестоимость526 574 020,3317441647,6 319 949 936,2318464315,2Таблица 6Расчетэкономическогоэффектаотдеятельностистроительного предприятия, руб. (тыс. руб.)(по 2-мвариантам)№ п/пПоказатель

Базовый год1-й год2-й год3-й годруб.%руб.%руб.%руб.%1Выручка от реализации продукции610 169 491,5100,00%777 737 288,1127,46%935 052 330,5153,24%1 158 111 097 189,80%2Себестоимость435 848 514,9100,00%464 355 579,7106,54%459 292 579,7105,38%470 831 430,5108,03%3Прибыль от реализации174 320 976,6100,00%313 381 708,4179,77%475 759 750,8272,92%687 279 666,1394,26%4Расходы на уплату процентов по долговым обязательствам0 0 0 0 5Прибыль до налогообложения174 320 976,6100,00%313 381 708,4179,77%475 759 750,8272,92%687 279 666,1394,26%6Налог на прибыль34 864 195,32100,00%62 676 341,68179,77%95 151 950,15272,92%137 455 933,2394,26%7Чистая прибыль139 456 781,3100,00%250 705 366,7179,77%380 607 800,6272,92%549 823 732,9394,26%№ п/пПоказатель

Базовый год1-й год2-й год3-й годруб.%руб.%руб.%руб.%1Выручка от реализации продукции610 169 491,5100,00%738 953 389,8121,11%792 765 617,8129,93%865 160 629,3141,79%2Себестоимость526 574 020,3100,00%317 441 647,660,28%319 949 936,260,76%318 464 315,260,48%3Прибыль от реализации83 595 471,19100,00%421 511 742,2504,23%472 815 681,6565,60%546 696 314,1653,98%4Расходы на уплату процентов по долговым обязательствам0 0 0 0 5Прибыль до налогообложения83 595 471,19100,00%421 511 742,2504,23%472 815 681,6565,60%546 696 314,1653,98%6Налог на прибыль16 719 094,24100,00%84 302 348,44504,23%94 563 136,32565,60%109 339 262,8653,98%7Чистая прибыль66 876 376,95100,00%337 209 393,8504,23%378 252 545,3565,60%437 357 051,3653,98%Таблица 7Рентабельность деятельности строительного предприятия№ п/пПоказатель

Базовый год1-й год2-й год3-й год1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1Рентабельность производства0,3 199 661 730,1270030,5 398 995 461,0622720,8 286 826 691,1822241,167 771 941,3733312

Рентабельность реализации0,2 285 541 690,1096030,3 223 522 530,4563340,4 070 443 850,477130,4 747 590 580,5055213

Рентабельность трудовых ресурсов (объем чистой прибыли на одного работника)

505 278,193242305,7 813 978,463437467711321554,86 341 566 211 902 496,26647027644

Рентабельность основных производственных фондов2,8 287 379 571,2331994,5 572 322 676,2181346,9 185 521 355,725729,9 944 986 815,280559

Заключение

На основе исходных данных для ОАО «Строительно-промышленная компания «Мосэнергострой» разработаны мероприятия, повышающие эффективность деятельности строительного предприятия по 2-м вариантам, выполнены расчеты экономических показателей1 вариант. Повышение эффективности деятельности строительного предприятия за счет выпуска нового вида продукции в рамках диверсификации;

2 вариант. Повышение эффективности деятельности строительного предприятия за счет внутренних резервов. В результате расчетов получено, что лучшим вариантов является выпуск новой продукции в рамках диверсификации, в это случае будет получена наибольшая прибыль. Приложение 1Графическое изображения результатов расчетов

Рис.

1. Темп прироста выручки от реализации продукции

Рис.

2. Темп роста выработки и ЗП, первый вариант

Рис.

2. Темп роста выработки и ЗП, второй вариант

Рис.

4. Темп роста выработки на одного рабочего

Рис.

5. Удельная трудоемкость на 1 млн.

руб.продукции

Рис.6а. Структура ОПФ по первому варианту

Рис.6б. Структура ОПФ по второму варианту

Рис.

7. Динамика фондоотдачи ОПФРис.

8. Темп роста фондоотдачи к базовому году, %Рис.

9. Динамика фондовооруженности труда

Рис.

10. Темп роста фондовооруженности труда к базовому году, %Рис.

11. Динамика материалоемкости продукции

Рис.

12. Темп роста материалоемкости к базовому году

Рис.

13. Структура себестоимости продукции, 1 вариант

Рис.

14. Структура себестоимости продукции, 2 вариант

Приложение 2Приложение 3Исходныеданные2 вариант12Наименованиепоказателей Строительствожилыхдомов21Годовой объем производства продукции180 002

Цена реализации (с НДС), руб./ед. продукции400 003

Темп прироста объема производства, в % к предыдущему году 3.

1.1-й год33.

2.2-й год3,53.

3.3-й год4,54Удельный вес выручки от реализации продукции в рамках диверсификации в выручке от реализации продукции основного производства, %305Среднесписочная численность работников, чел, в т. ч.:

2765.

1.основные рабочие1905.

2.вспомогательные рабочие345.

3.ИТР526Среднемесячная заработная плата работника, руб./мес., в т. ч.

399 576.

1.основные рабочие400 006.

2.вспомогательные рабочие320 006.

3ИТР450 007.

1.Первоначальная стоимость ОПФ, тыс. руб., в т. ч.:

493 007.

1.

1.здания и сооружения23 007.

1.2. рабочие, силовые машины и оборудование400 007.

1.3транспортные средства50 007.

1.4. инструмент и производственный инвентарь20 007.

2.Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.

Материальные затраты, тыс. руб., в т. ч.

2 288 008.

1.сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты2 130 008.

2.топливо и энергия на технологические цели78 008.

3.прочие материальные затраты8000