Управления, которые должен принимать финансовый менеджер, относятся к одной из следующих областей деятельности: управление источниками средств, распределение финансовых ресурсов (инвестиционная политика и управление активами), дивидендная политика, финансовые решения текущего характера.
Каждое управление обладает собственным потенциалом воздействия на состояние страховщика.
В процессе управления осуществляется формирование и использование страховых резервов, инвестирование финансовых ресурсов, оптимизация перестраховочной деятельности и оптимизация финансового результата, представляющего собой совокупный итог деятельности страховщика. Управляющие воздействия — это те решения, которые может принимать финансовый менеджер для достижения поставленных целей. В качестве управляющих воздействий для страховой организации можно рассматривать изменение тарифной политики, состава и методов формирования страховых резервов (затрагивает сразу две сферы деятельности компании — страховую и инвестиционную), уровня перестраховочной защиты и т. д. Таким образом, управляющее воздействие — это некоторый вектор.
Необходимо отметить важную особенность управляющих воздействий применительно к рассматриваемому объекту, а именно: разные управляющие воздействия связаны между собой, т.к. значения этого вектора должны принадлежать некоторому допустимому множеству, которое, кроме того, может зависеть и от вектора состояния системы.
Продемонстрируем это положение на примере андеррайтинга как управляющего воздействия, связанного с оценкой страховых рисков для выработки решений о возможности и условиях принятия рисков на страхование.
Андеррайтинг должен обеспечить сбалансированность страхового портфеля. Особенно это важно при специализированном андеррайтинге, когда, в отличие от первичного (типового) андеррайтинга, в рамках которого происходит оценка стандартного риска по типовым процедурам и правилам, андеррайтинг осуществляется по нестандартным рискам.
Многие управляющие воздействия взаимосвязаны между собой. Так, однородность выборки на стадии формирования страхового портфеля предполагает выравнивание риска с помощью его разделения. Риск распределяется, в частности, между страхователями внутри страховой совокупности (здесь возникает проблема оптимизации клиентской базы) и между страховщиком и перестраховщиком (система перестраховочной защиты), которые, в свою очередь, воздействуют на андеррайтинговые решения (8; 126).
Таким образом, очевидно, что для страховой компании характерна взаимосвязанность управляющих воздействий: если изменилось одно управляющее воздействие (в данном примере — андеррайтинг), то допустимый диапазон выбора для других управлений (перестраховочной и инвестиционной политики) меняется. Это является следствием взаимосвязанности управляющих воздействий.
При построении комплексной системы управления в страховой компании приходится, прежде всего, идентифицировать цели и ориентиры, которые требуется отслеживать с помощью мониторинга в процессе управления для выработки корректирующих воздействий.
Управление, в соответствии с установленными целями, осуществляется в режиме слежения. Это означает, что у менеджера имеется меняющийся во времени некоторый набор рассогласований между заданными значениями, которые должны принять компоненты вектора состояния (т.е. финансовые показатели компании) и фактическими их значениями в фиксированный момент времени. Финансовый менеджер формирует управляющее воздействие таким образом, чтобы свести к минимуму расхождение между этими векторами, т. е. управление строится на принципе обратной связи.
Заключение
В заключении можно привести следующие полученные результаты исследования:
Страховая компания, отвечая общим требованиям, предъявляемым к хозяйствующему субъекту в условиях рынка, имеет значительную специфику в формировании как обязательств, так и ресурсов, предназначенных на покрытие обязательств. Значение рынка страхования в экономике РФ определяется тем, что для обеспечения непрерывности производства и поддержания социальной стабильности в обществе необходимо минимизировать уровень недострахования рисков в экономике.
Цель страховой компании, имеющей коммерческий характер, состоит в получении прибыли на основе финансовой защиты от рисков путем личного, имущественного страхования и страхования ответственности. В современных условиях российский страховой рынок, несмотря на неразвитость, поделен между средними и крупными страховыми компаниями, и внедрение в него чаще всего происходит в составе новых организационных форм. Любой риск может быть застрахован в страховой компании, если эффективность от этой операции является высокой. С одной стороны страхователь может быть заинтересован передать свои риски другим участникам страховочного процесса на определенных условиях, а с другой, страховая компания может не согласиться с этими условиями. Эффективность андеррайтинга оценивают обычно по финансовым результатам страхования. Для этого в общем финансовом результате выделяют следующие уровни: андеррайтерский результат — заработанная нетто-премия (зачисленная премия за минусом страховых резервов и понесенных расходов на ведение дела); страховой результат — сумма андеррайтерского результата и доходов от инвестирования страховых резервов; операционный результат — сумма страхового результата и доходов от инвестирования акционерного капитала. Страховая компания, созданная для того чтобы приносить прибыль своим учредителям, должна быть заинтересована в контроле этих трех результатов.
Экономическая эффективность и сама возможность функционирования страховой организации определяется высококачественным профессиональным управлением. Управление состоит в выработке стратегии аккумулирования и использования финансовых ресурсов страховщика, что позволяет полнее использовать имеющиеся финансовые возможности оптимизации доходной и расходной статей бюджета страховщика, выявить резервы развития, обеспечить устойчивые конкурентные преимущества страховой компании. Если стратегия финансового управления страховой компанией определяет способы достижения целей, то для реализации стратегии необходима выработка концептуального подхода.
Список литературы
Асамбаева Н. Т. Качественные показатели роста отечественного страхового рынка: основные приоритеты и пути совершенствования// Страховое дело. 2009. № 3. С. 8−16.
Гомелля В. Б. Страхование. — 2-е изд. перераб. и доп. — М.: Маркет ДС, 2006. — 488 с.
Коломин Е.В. О социальных приоритетах развития страхования // Финансы. 2008. № 9. — С. 58−61.
Насырова Г. А. Формы и инструменты государственного регулирования страховой деятельности // Страховое дело. 2008. № 11. — С. 41.
Романова М. В. Тенденции развития Российского страхования и кризисная ситуация // Финансы. 2009.№ 1. С. 51−54.
Страхование от, А до Я/ Под ред. Л. И. Корчевской, К. Е. Турбиной.
М.: ИНФАРМА-М, 2004. — 121 с.
Страхование / Под ред. И. П. Денисовой. — М.: ИКЦ «Мар
Т", 2007. — 240 с.
Страхование / Под ред. Т. А. Федоровой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2004. — 875 с.
Таврель В. С. Основные проблемы развития страхового рынка// Страховое дело. 2009. № 1. С. 5−9.
