Эта форма расчетов удобна плательщику: в случае необходимости он может корректировать сумму к оплате. Вместе с тем по некоторым видам платежей (например, за коммунальные услуги) оплата может осуществляться банком без согласия плательщика (т.е. разрешается безакцептное списание средств со счета владельца.
Рисунок 6-Схема расчетов платежными требованиями-поручениями
Вексельная форма расчетов Вексель — безусловное абстрактное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы. Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов и отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.
Векселя классифицируются по ряду признаков. Одним из основных является вид правоотношений: обязательство или поручение уплатить долг. Соответственно различаются простой и переводной вексель.
Простой вексель — письменный документ, по которому заемщик (векселедатель) обещает (обязуется) уплатить векселедержателю (бенефициару) или по его указанию третьему лицу определенную сумму в определенный срок. В практике он получил название соловексель, так как после подписания заемщиком и выдачи первому держателю ответственность числится за одним лицом — векселедателем.
Переводной вексель — письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить определенную сумму в установленный срок определенному лицу (ремитенту). В переводном векселе векселедатель — кредитор, предлагающий своему дебитору оплатить долг не ему, а третьему лицу, по отношению к которому данный кредитор, скорее всего, является должником. То есть он не лично платит свой долг, в по его просьбе это делает другое лицо. Посредством переводного векселя уплата долга переводится на другое лицо. Обязательство векселедателя приобретает своеобразный условный характер: «Я заплачу, если не заплатит плательщик».
Рисунок 7 — Схема обращения простого векселя Рисунок 8 — Схема обращения переводного векселя
Расчеты по инкассо Еще одной формой международных расчетов является — инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций.
Рисунок 9 — Схему расчетов по инкассо В инкассовой форме расчетов участвуют.
1. доверитель — клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку;
2. банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию; 3. инкассирующий банк, получающий валютные средства;
4. представляющий банк, делающий представление документов импортеру-плательщику;
5. плательщик.
Важно отметить, что благодаря значительно меньшим формальным требованиям инкассо является более дешевым и гибким по сравнению с документарным аккредитивом. Расчет по инкассовой форме сохраняет за экспортёра право собственности на товар до момента оплаты расчетных документов.
Поэтому инкассовую форму расчетов используют в случаях, когда:
1) экспортер не сомневается в своём контрагенте по договору, поскольку между сторонами существуют проверенные временем отношения;
2) политические, правовые и экономические условия в стране импортера рассматриваются как стабильные;
3) в стране покупателя нет импортных ограничений или, если таковые имеются, последний заблаговременно получив все необходимые разрешения на осуществление договора;
4) в стране экспортера нет жестких ограничений по сроку осуществления расчетов импортера за полученный товар.
Заключение
Таким образом, проведя анализ работы, можно сказать, что проблема международных расчетов очень актуальна в мире в целом, и в России.
Международные расчеты — регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой — ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.
Состояние международных расчетов зависит от ряда факторов: экономических и политических отношений между странами; валютного законодательства; международных торговых правил и обычаев; банковской практики; условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений.
В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей, чеков и кредитных карточек, а также расчеты с использованием системы СВИФТ, телеграфные переводы.
Формы международных расчетов, которые разработаны международной практикой являются своего рода защитными методами от валютных рисков и отличаются друг от друга механизмом, степенью гарантированности и формой участия в расчетах банков. Поэтому необходимо выбрать такую форму расчета, которая независимо от экономической и политической стабильности страны-контрагента давала бы возможность защитить интересы как экспортёра так и импортера.
Список использованной литературы Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации» от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ (ред. от 22.
09.2009 N 218-ФЗ) Банковское дело: управление и технологии / Под ред. А. М. Тавасиева. — М.: ЮНИТИ, 2008. — 671 с.
Банковское дело / Под ред. И. А. Борового — М.: Экономистъ, 2010. — 751с.
Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности / Под ред. В. В. Павлова — М.: Экзамен, 2009. — 287 с.
Березина М.П., Крупнов Ю. С. Межбанковские расчеты. — М.: Финстатинформ, 2010. — 142 с.
Дегтярева О. И. Организация и техника внешнеторговых операций. — М.: Дата
Стром, 2009. — 167 с.
Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. — СПб.: Санкт-Петербург оркестр, 2009. — 493 с.
Жукова Е. Ф. Банки и банковские операции. — М.:Банки и биржи, 2008.- 471с.
Карнаух С. Ю. Оптимизация корреспондентских отношений коммерческого банка. — М.: БДЦ-пресс, 2009. 142 с.
Международные торговые расчеты: системный анализ мировой банковской практики / Под ред. В. И. Гордиенко. — М.: Инфра-М, 2009. — 187с.
Международные расчеты по коммерческим операциям / Под ред. А. Г. Носкова, — М.:Инфра-М, 2009. — 135 с.
Международные расчеты и финансирование внешней торговли / Под ред. А. Н. Попова, В. П. Шалашова, — М.: ИНФРА-М, 2010. — 245 с.
Покровская В. В. Международные коммерческие операции и их регламентация. Внешнеторговый практикум. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 326 с.
Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. проф. Е. А. Суханова — М.: «ЮрИнфо
Р", 2009. — 448 с.
Синецкий Б. И. Внешнеэкономические операции. Организация и техника. — М.: Международные отношения, 2008. — 175 с.
Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела. — М.:Инфра-М, 009 — 240с.
Международные торговые расчеты: системный анализ мировой банковской практики / Под ред. В. И. Гордиенко. — М.: Инфра-М, 2009. — 187с.
Жукова Е. Ф. Банки и банковские операции. — М.: Банки и биржи, 2008. — 471с.
Жукова Е. Ф. Банки и банковские операции. — М.: Банки и биржи, 2008. — 471с.
Карнаух С. Ю. Оптимизация корреспондентских отношений коммерческого банка. — М.: БДЦ-пресс, 2009. 142 с.
Карнаух С. Ю. Оптимизация корреспондентских отношений коммерческого банка. — М.: БДЦ-пресс, 2009. 142 с.
Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела. — М.: Инфра-М, 2009 — 240с.
Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела. — М.: Инфра-М, 2009 — 240с.
Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела. — М.: Инфра-М, 2009 — 240с.
Покровская В. В. Международные коммерческие операции и их регламентация. Внешнеторговый практикум. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 326 с.
Покровская В. В. Международные коммерческие операции и их регламентация. Внешнеторговый практикум. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 326 с.
Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела. — М.: Инфра-М, 2009 — 240с.
Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. проф. Е. А. Суханова — М.: «ЮрИнфо
Р", 2009. — 448 с.
Международные расчеты и финансирование внешней торговли / Под ред. А. Н. Попова, В. П. Шалашова, — М.: ИНФРА-М, 2010. — 245 с.
Международные торговые расчеты: системный анализ мировой банковской практики / Под ред. В. И. Гордиенко. — М.: Инфра-М, 2009. — 187с.
Международные расчеты по коммерческим операциям / Под ред. А. Г. Носкова, — М.:Инфра-М, 2009. — 135 с.
Синецкий Б. И. Внешнеэкономические операции. Организация и техника. — М.: Международные отношения, 2008. — 175 с.
Международные торговые расчеты: системный анализ мировой банковской практики / Под ред. В. И. Гордиенко. — М.: Инфра-М, 2009. — 187с.
Синецкий Б. И. Внешнеэкономические операции. Организация и техника. — М.: Международные отношения, 2008. — 175 с.
Международные расчеты по коммерческим операциям / Под ред. А. Г. Носкова, — М.:Инфра-М, 2009. — 135 с.
Синецкий Б. И. Внешнеэкономические операции. Организация и техника. — М.: Международные отношения, 2008. — 175 с.
Международные торговые расчеты: системный анализ мировой банковской практики / Под ред. В. И. Гордиенко. — М.: Инфра-М, 2009. — 187с.
Векселедержатель (продавец, получатель платежа)
Векселедатель (покупатель, плательщик)
Получатель-поставщик
Плательщик
Банк получателя
Банк плательщика
Поставщик
Покупатель
Банк покупателя
Банк поставщика
Пункт отгрузки
перевозчик
Пункт назначения
ЭКСПОРТЕР
(БЕНЕФИЦИАР)
ИМПОРТЕР
(ПРИКАЗОДАТЕЛЬ)
БАНК ЭКСПОРТЕРА Авизующий, исполняющий банк
БАНК ИМПОРТЕРА Банк эмитент, исполняющий банк
Покупатель
Поставщик
Банк поставщика
Банк покупателя
Ремитент
Трассат
Трассант
Пункт отгрузки
перевозчик
Пункт назначения
ЭКСПОРТЕР
(доверитель)
ИМПОРТЕР
(плательщик)
БАНК ЭКСПОРТЕРА Банк-ремитент
БАНК ИМПОРТЕРА Инкассирующий, предоставляющий банк
