Это связано с тем, что страховая компания, имея договоры с медучреждениями, получает существенные скидки на медобслуживание. Также не секрет, что многие медицинские учреждения навязывают своим клиентам дорогостоящие процедуры — при этом их необходимость часто остается под сомнением. Сам же клиент, как правило, не в состоянии оценить необходимость той или иной услуги. СК осуществляет контроль над качеством и объемом оказанных услуг; таким образом, клиент может быть уверен в действительной необходимости тех или иных процедур.
Комплексные программы формируются с учетом потребностей страхователя. Страховщики обычно предлагают полисы ДМС, включающие в себя: амбулаторно-поликлиническую помощь, безоперационный стационар, хирургический стационар, стоматологическую помощь, комплексное медицинское обслуживание, дородовое наблюдение женщин, оказание акушерской помощи, индивидуальное ведение родов, восстановление и реабилитацию, скорую медицинскую помощь. Большинство страховых компаний предлагают именно комплексные программы ДМС, включающие в себя различные виды базовых медицинских программ (амбулаторно-поликлиническая помощь, стационар, стоматология и выезд скорой помощи). При этом проведенное исследование показало, что корпоративные и индивидуальные клиенты несколько по-разному формируют выбираемые для себя программы ДМС. На примере таблицы 8 можно увидеть распределение востребованности отдельных услуг, включаемых в пакет ДМС, по категориям клиентов.
Таблица 8. Востребованность отдельных услуг ДМС (по результатам опроса и отраслевой статистике)
Здесь следует сказать о том, что есть ряд рисков, которые не страхуются. Как правило, не страхуются риски возникновения онкологических заболеваний, осложнения, вызванные врожденными пороками, заболевания, вызванные употреблением наркотических средств и алкоголя, СПИД.
Повышение рентабельности договоров ДМС Еще один фактор, влияющий на текущее положение рынка и расстановку приоритетов, — рентабельность договоров ДМС в части текущих расходов страховой компании. Дело в том, что затраты на оформление индивидуального договора страхования стоимостью 200−300 долларов сопоставимы с издержками на подготовку крупного корпоративного договора, по которому может быть застраховано более 1000 сотрудников предприятия. Кроме того, практика рынка показывает, что договоры ДМС заключаются в основном на 1 год, а за такой короткий период компании не удается создать страховые резервы, достаточные для покрытия зачастую крупных расходов на оплату лечения. Тем не менее, несмотря на низкую рентабельность ДМС для физических лиц, мало кто из крупных универсальных страховщиков отказывается сегодня от этого вида страхования.
Среди факторов, тормозящих развитие рынка, наиболее критичным является фактор неразрешенных вопросов, связанных с налоговым законодательством в этой сфере. По существующему законодательству компании могут относить на себестоимость 3% фонда на оплату труда. Выходом из этой ситуации эксперты рынка называют схему с участием людей в оплате страховки «от лица» компании — по корпоративному тарифу, однако подобные механизмы из-за сложностей с оформлением не находят широкого применения. Еще одна проблема, которая упоминалась выше, носит инфраструктурный характер и связана с экспансией страховщиков в регионы. По мере расширения географии бизнеса страховщики все чаще сталкиваются с нехваткой в регионах медицинских учреждений, предоставляющих услуги высокого качества.
Проектирование годичных тарифных нетто-ставок и страховых премий Необходимо произвести расчёты по проектированию годичных нетто-ставок и страховых премий по добровольному медицинскому страхованию на оплату медицинских услуг со следующими параметрами: возраст страхователя — 43 года, срок страхования — 4 года, ставка дохода — 18%, нагрузка абсолютная — 2,15 руб., расходы на проведение предупредительных мероприятий — 1,23%, прибыль страховщика — 2,86%, годичная нетто-ставка по страхованию от несчастных случаев — 0,028 руб, страховая сумма — 45 700 руб.
Тарифные нетто-ставки по страхованию рассчитываются как сумма нетто-ставок по страхованию оплату медицинских услуг в стационаре и амбулаторно. Две первые нетто-ставки определяются как единовременные ставки и затем с помощью коэффициента рассрочки переводятся в годичные.
1. Найдём нетто-ставку с единицы страховой суммы в 100 руб. по страхованию на медицинские услуги амбулаторно. Формула для расчёта следующая:
Тн = P (A)*18V4*100 = 87 851/90073*0,516*100 = 50,33
Где P (A) — вероятность наступления страхового случая, рассчитывается как отношение числа обратившихся за медпомощью до возраста 47 лет к числу лиц, обратившихся за медпомощью до 43 лет,
18V4 — дисконтирующий множитель для 4 лет при ставке дохода 18% годовых.
Заключение
Государство в последнее время уделяет серьезное внимание совершенствованию системы здравоохранения — национальный проект «Здоровье» объявлен в качестве одного из приоритетных направлений развития страны на ближайшую перспективу. Но возникает вопрос, в какой мере его реализация затронет рыночный механизм финансирования отрасли — добровольное медицинское страхование?
Нацпроект «Здоровье» никак не отразится на рынке ДМС, в особенности — на корпоративном страховании. Причины в том, что основная проблема действующей системы обязательного медицинского страхования (которая и побуждает страхователей приобретать полисы ДМС) — нехватка узких специалистов и очереди в районных поликлиниках — проектом «Здоровье» вряд ли будет решена. Проект «Здоровье» можно рассматривать как инвестиционный, призванный значительно улучшить здоровье нации. Впрочем, единовременное финансирование без дальнейшей поддержки не сможет решить проблем, сложившихся в здравоохранении.
Позитивное влияние национального проекта на развитие добровольного медицинского страхования будет заключаться в повышении качества медицинских услуг, в том числе и оказываемых по программам ДМС. Часто недостаточное оснащение лечебных учреждений, прежде всего в регионах, является препятствием для развития добровольного медицинского страхования.
Опыт развитых стран доказывает, что именно добровольное медицинское страхование — наиболее эффективный механизм финансирования медицины. Тем не менее, развитие ДМС в нашей стране, несмотря на большой потенциал его востребованности, наталкивается на преграды.
Важнейшим сдерживающим фактором являются низкие доходы значительной части населения и запаздывание формирования среднего класса, приводящие к дефициту массового спроса на коммерческое медицинское страхование. Возможным вариантом решения данной проблемы в перспективе могли бы стать субсидии государства малоимущим гражданам для использования ими программ ДМС. В таком случае страховые компании могли бы стать мощным инструментом финансирования здравоохранения за счет создания собственной инфраструктуры или инвестиций в существующие лечебные учреждения.
Часто развитию ДМС препятствуют и сами лечебные учреждения. Низкая конкуренция на рынке приводит к росту цен на медицинское обслуживание, при этом медучреждений, способных полноценно обслуживать такого рода программы, постоянно не хватает. Во многих, даже больших, городах существуют лишь несколько больниц или поликлиник, с которыми страховщики могли бы работать. Важной проблемой остается и распространенность «серой» медицины, препятствующей повышению культуры получения платных медицинских услуг.
Наконец, ограничивает масштабы сотрудничества страховых компаний и лечебных учреждений и конфликт интересов, связанный со стремлением медиков завысить стоимость и количество оказанных услуг. Страховщики отмечают, что медицинские учреждения иногда повышают цены несколько раз в год, из-за чего страховые компании вынуждены брать на себя дополнительные расходы, так как договоры со страхователями заключаются без учета повышения цен. При этом, по свидетельству многих страховщиков, качество лечения не улучшается, а иногда даже, наоборот, наблюдается явный регресс. Более того, желающих застраховаться по ДМС стало так много, что ряд клиник отказывается работать со страховыми компаниями, предпочитая осуществлять расчеты с пациентами напрямую, считая, видимо, контроль со стороны страховщиков слишком обременительным.
Наиболее критичный среди факторов, тормозящих развитие рынка добровольного медицинского страхования — фактор легитимности, иными словами, проблемы с налоговым законодательством в этой сфере. По закону отчисления на ДМС, которые можно относить на себестоимость, не должны превышать 3% от фонда оплаты труда предприятия. При этом в социальных пакетах крупных зарубежных компаний до 40% затрат на персонал относится к непрямым денежным выплатам, включающим и медицинское страхование, и пенсионный план, и страхование жизни.
Одним из наиболее действенных механизмов стимулирования развития ДМС могло бы стать увеличение размера вычета из налогооблагаемой базы при расчете налога на прибыль на сумму страховых взносов, уплаченных по договорам ДМС. Также среди перспективных инструментов налогового стимулирования специалисты отмечают освобождение от налогообложения средств, направляемых страховыми организациями на формирование резерва предупредительных мероприятий по ДМС, и освобождение от налогообложения доходов, полученных гражданами в виде оплаты страховой компанией санаторно-курортных путевок. В то время как решение многих проблем, сдерживающих развитие ДМС, — вопрос длительного времени, приведение налогового законодательства в сфере медицинского страхования в соответствие с современными потребностями экономики позволило бы дать значительный импульс развитию ДМС в очень короткие сроки.
Литература
АленичевВ. В. Страховое законодательство России — М.: ЮКИС 1999.
Архипов А. П. Азбука страхования. Уч. пос. — М.: 2003. — 219 с.
Басаков М. И. Страховое дело. Курс лекций. — М.: ПРИОР, 2001. — 128 с.
Бесстремянная Г. Е., Заборовская А. С., Чернец В. А., Шишкин С. В. 2006
Здравоохранение в регионах Российской Федерации: механизмы финансирования и управления. М.: Поматур.
Бланд Д. Страхование: принципы и практика/Пер. с англ. — М.: Финансы и статистика, 1998.
Бланд Дэвид. Страхование: принципы и практика. Учебное пособие. Пер. с англ. — М.: Финансы и статистика, 1998. — 416 с.
Вишневский А.Г., Кузьминов Я. И.,.Шевский В. И, Шейман И. М., Шишкин С. В, Якобсон Л. И., Ясин Е. Г. 2006
Российское здравоохранение: как выйти из кризиса. Доклад Государственного университета — Высшей школы экономики. ИД ГУ-ВШЭ.
Воблый К. Г. Основы экономики страхования. — М.: АНКИЛ, 1993.
Гвозденко А. А. Основы страхования. Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 215 с.
Гизбург А. И. Страхование. — СПб.: Питер, 2002. — 176 с.
Гомеля В. Отношение государства к страхованию//Страховое ревю. — 2005, № 11, с. 3−6.
Ефимов С. Л. Экономика и страхование: Энциклопедический словарь. — М: Церих-ПЭЛ, 1996.
Закон РФ от 28.
06.1991 N 1499−1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» .
Манэс А. Основы страхового дела. — М: АНКИЛ, 1992.
Райхер В, К. Общественно-исторические типы страхования. — М.: ЮКИС, 1992
Скляр Т. М. Деятельность медицинских учреждений в российской системе здравоохранения. Вестник СПбГУ. N 4. 2007
Серия «Менеджмент». С. 139−156.
Страховой портфель/Под ред. Ю. Б. Рубина и В. И. Солдаткина — М.: СОМИНТЭК, 1994.
Турбина К. Е. Тенденции развития мирового рынка страхования — М: АНКИЛ, 2000.
Шишкин С. В, Заборовская А. С. 2007
Анализ форм участия населения в оплате социальных услуг, гарантируемых государством. М.: ИЭПП.
Шишкин С.В., Чернец В. А., Чирикова А. Е. 2003
Политико-экономический анализ трансформации механизмов финансирования здравоохранения и образования. М.: ИЭПП.
АленичевВ. В. Страховое законодательство России — М.: ЮКИС 1999.
Архипов А. П. Азбука страхования. Уч. пос. — М.: 2003. — 219 с.
Закон РФ от 28.
06.1991 N 1499−1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» .
Бесстремянная Г. Е., Заборовская А. С., Чернец В. А., Шишкин С. В. 2006
Здравоохранение в регионах Российской Федерации: механизмы финансирования и управления. М.: Поматур.
Бланд Д. Страхование: принципы и практика/Пер. с англ. — М.: Финансы и статистика, 1998.
Бланд Дэвид. Страхование: принципы и практика. Учебное пособие. Пер. с англ. — М.: Финансы и статистика, 1998. — 416 с.
Скляр Т. М. Деятельность медицинских учреждений в российской системе здравоохранения. Вестник СПбГУ. N 4. 2007
Серия «Менеджмент». С. 139−156.
Басаков М. И. Страховое дело. Курс лекций. — М.: ПРИОР, 2001. — 128 с.
Информация РА ЭКСПЕРТ
Личное страхование
Страхование жизни
Страхование от несчастных случаев
Страхование общих медицинских расходов (41)
Страхование на дожитие до определённого возраста (21)
Страхование на случай смерти (30)
Страхование работников от несчастных случаев за счёт организаций (44)
Страхование от несчастных случаев (индивидуальное) (65)
Страхование туристов и путешественников (37)
Страхование пенсий по инвалидности (72)
Страхование амбулаторн обслуж (73)
Страхование мед. Расходов в стационаре (110)
Страхование пенсий (49)
Страхование пенсий военнослужащих (62)
Страхование дополнительной пенсии (27)
Страхование пенсий по возрасту (61)
Страхование капитализации пенсий (16)
Свадебное страхование (33)
Страхование доп пенсий (27)
Страхование пенсий по возрасту (11)
С. от н.с. военнослужащих (13)
С. от н.с. при исполнении сл. об. (46)
С. от н.с. сотрудников налоговой (51)
с. от н.с. раб. пред с особопас. у. т (59)
с. от н.с. и проф. забол. в производ (5)
Страх. Раб. Предприят с особ опасу.
т (64)
С. детей школьников (48)
С. от н.с. на охоте (25)
С. дет. и родит. от н.с. и смерт. (18)
С. пассажиров на автотраспорте (25)
С. пасс морск и внутр вод траспорт (17)
С. пасс на возд и желдор. транспор (14)
С. пасс и путешествен (107)
С. пенсий раб пред с особ опас у. т. (114)
С. пенсий потери кормильца (43)
С. на случ болезн до 4 месяцев (23)
С. стамотологическррасходов (84)
С. мед расход. При поезд за границ (66)
С. рас. На случ опред забол в стац (69)
С. расх на хирур операции (70)
С. суточ расход в стационаре (80)
(91)
Смешанное страх. жизни (2)
Медицинское страхование
Страхование жизни
Страхование медицинских расходов
Страхование доп пенсий (27)
Страхование на дожитие до определённого возраста (21)
Страхование на случай смерти
ОМС
ДМС
Свадебное страхование (33)
Страхование пенсий по возрасту (11)
Страхование пенсий военнослужащих (62)
Страхование капитализации пенсий (16)
Страхование дополнительной пенсии (27)
Страхование пенсий по возрасту (61)
Страхование пенсий (49)
