тыс. рублей Название разделов и счетов баланса Номер счета 2-го порядка Остатки Актив Пассив
А. Балансовые счета
Уставный капитал кредитных организаций
Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества
175 700,0000
Добавочный капитал
Прирост стоимости имущества при переоценке
30,0000
Эмиссионный доход
25 000,0000
Резервный фонд
8 785,0000
Фонды специального назначения
382,0000
Фонды накопления
672,0000
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте
Касса кредитных организаций
531 080,0000
Касса обменных пунктов
0,0000
Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций
39 468,0000
Денежные средства в банкоматах
4 427,0000
Денежные средства в пути
0,0000
Корреспондентские счета
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России
275 000,0000
Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах
143 471,0000
Счета кредитных организаций по другим операциям
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России
14 322,0000
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России
4 537,0000
Незавершенные расчеты кредитной организации
0,0000
Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России
0,0000
Резервы на возможные потери
77,0000
Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт
1 281,0000
Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт
5 788,0000
Расчеты по ценным бумагам
Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
0,0000
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям
на 1 день
0,0000
на срок от 2 до 7 дней
0,0000
Прочие размещенные средства в кредитных организациях
до востребования
1 495,0000
Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
Коммерческие организации
422,0000
Счета негосударственных организаций
Финансовые организации
940,0000
Коммерческие организации
705 250,0000
Некоммерческие организации
2 734,0000
Прочие счета
Физические лица — индивидуальные предприниматели
6 470,0000
Юридические лица-нерезиденты
3,0000
Юридические и физические лицанерезиденты — счета типа «К» (конвертируемые)
1,0000
Физические лица
71 529,0000
Счета физических лиц-нерезидентов
4 723,0000
Средства в расчетах
Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы
2 736,0000
Инкассированная денежная выручка
0,0000
Переводы в Российскую Федерацию
1 203,0000
Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам
37,0000
Транзитные счета
5 144,0000
Переводы из Российской Федерации
0,0000
Переводы из Российской Федерации нерезидентами
0,0000
Депозиты негосударственных коммерческих организаций
на срок от 181 дня до 1 года
1 000,0000
на срок свыше 3 лет
30 000,0000
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц
Депозиты до востребования
21 041,0000
Депозиты на срок от 31 до 90 дней
10 812,0000
Депозиты на срок от 91 до 180 дней
23 457,0000
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года
73 981,0000
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет
208 809,0000
Депозиты на срок свыше 3 лет
53 068,0000
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов
Депозиты до востребования
149,0000
Депозиты на срок от 31 до 90 дней
0,0000
Депозиты на срок от 91 до 180 дней
3 900,0000
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года
254,0000
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет
903,0000
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям
на срок от 181 дня до 1 года
6 000,0000
на срок от 1 года до 3 лет
73 486,0000
на срок свыше 3 лет
145 139,0000
Резервы на возможные потери
501,0000
Кредиты, предоставленные физическим лицам
на срок от 181 дня до 1 года
637,0000
на срок от 1 года до 3 лет
68 302,0000
на срок свыше 3 лет
96 148,0000
Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете («овердрафт»)
97,0000
Резервы на возможные потери
661,0000
Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам
на срок свыше 3 лет
2 635,0000
Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете («овердрафт»)
4,0000
Резервы на возможные потери
0,0000
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам
Гражданам
67,0000
Резервы на возможные потери
67,0000
Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам
Гражданам
0,0000
Расчеты по отдельным операциям
Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам
0,0000
Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам
0,0000
Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц
3 472,0000
Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения
550,0000
Обязательства по прочим операциям
73 103,0000
Требования по прочим операциям
31 723,0000
Резервы на возможные потери
873,0000
Обязательства по уплате процентов
220,0000
Требования по получению процентов
139,0000
Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами
Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам
139,0000
Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов
3 693,0000
Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи
Прочие долговые обязательства
0,0000
Резервы на возможные потери
0,0000
Долговые обязательства, удерживаемые до погашения
Прочие долговые обязательства
0,0000
Резервы на возможные потери
0,0000
Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения
Полученный при реализации или погашении
0,0000
Котируемые акции, приобретенные для инвестирования
Прочие акции
0,0000
Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами
Предварительные затраты, для приобретения ценных бумаг
0,0000
Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению
Векселя к исполнению
3 937,0000
Прочии счета по операциям с выпущенными ценными бумагами
Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам
77,0000
Расчеты с дебиторами и кредиторами
Расчеты по налогам и сборам
447,0000
Расчеты по налогам и сборам
1,0000
Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату
1,0000
Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату
0,0000
Расчеты с работниками по оплате труда
86,0000
Расчеты с работниками по оплате труда
0,0000
Расчеты с работниками по подотчетным суммам
277,0000
Налог на добавленную стоимость, полученный
210,0000
Налог на добавленную стоимость, уплаченный
59,0000
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями
10 677,0000
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями
30 927,0000
Расчеты с прочими дебиторами
3,0000
Резервы на возможные потери
711,0000
Основные средства
Основные средства (кроме земли)
97 497,0000
Амортизация основных средств
27 683,0000
Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов
17 605,0000
Нематериальные активы
17,0000
Амортизация нематериальных активов
9,0000
Материальные запасы
Запасные части
672,0000
Материалы
22,0000
Инвентарь и принадлежности
381,0000
Издания
2,0000
Выбытие и реализация
Выбытие (реализация) ценных бумаг
0,0000
Доходы будущих периодов
Доходы будущих периодов по другим операциям
665,0000
Переоценка средств в иностранной валюте — положительные разницы
0,0000
Расходы будущих периодов
Расходы будущих периодов по другим операциям
7 093,0000
Переоценка средств в иностранной валюте — отрицательные разницы
0,0000
Доходы
Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам
0,0000
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами
0,0000
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте
0,0000
Штрафы, пени, неустойки полученные
0,0000
Другие доходы
0,0000
Расходы
Проценты, уплаченные физическим лицам
0,0000
Расходы по операциям с ценными бумагами
0,0000
Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте
0,0000
Расходы на содержание аппарата
0,0000
Штрафы, пени, неустойки уплаченные
0,0000
Другие расходы
0,0000
Прибыль
Прибыль отчетного года
22 222,0000
Прибыль предшествующих лет
25 220,0000
Использование прибыли
Использование прибыли отчетного года
9 656,0000
В. Внебалансовые счета
Неразмещенные ценные бумаги
Бланки собственных ценных бумаг для распространения
1,0000
Ценные бумаги прочих эмитентов
Ценные бумаги на хранении по договорам хранения
96 860,0000
Расчетные операции
Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты
199,0000
Расчетные документы, не оплаченные в срок
48 338,0000
Расчеты по обязательным резервам
Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации
0,0000
Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в иностранной валюте
0,0000
Операции с валютными ценностями
Иностранная валюта, принятая на экспертизу
50,0000
Разные ценности и документы
Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию
4,0000
Бланки
22,0000
Обеспечение, полученное по размещенным средствам, и условные обязательства кредитного характера
Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов
25 085,0000
Ценные бумаги, принятые в залог по размещенным средствам
102 917,0000
Полученные гарантии и поручительства
103 780,0000
Обеспечение, принятое в залог по размещенным средствам, кроме ценных бумаг
649 692,0000
Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде «овердрафт» и «под лимит задолженности»
96 223,0000
Арендные и лизинговые операции
Арендованные основные средства
61 007,0000
Арендованное другое имущество
3 287,0000
Задолженность по процентным платежам по основному долгу, не списанному с баланса
Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам
214,0000
Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанному из-за невозможности взыскания
Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам, списанным с баланса кредитной организации
405,0000
Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания
Долги, списанные в убыток
436,0000
Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи
121 308,0000
Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи
1 067 212,0000
Г. Срочные операции
Требования по поставке денежных средств
227 731,0000
Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты
18,0000
Обязательства по поставке денежных средств
227 749,0000
Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты
0,0000
Д. Счета депо
Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый)
0,0000
Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию
0,0000
Приложение 3
Коммерческое кредитование (кредитование оборотного капитала банка на общие цели) Цель кредита Пополнение оборотных средств. Валюта кредита Рубли РФ, доллары США, евро Срок кредита / кредитной линии до 3-х лет. Лимит кредитования от 3 млн. рублей Минимальная процентная ставка Размер ставки зависит от оценки финансового положения Заемщика, срока и обеспечения кредита Валюта кредита/срок кредита от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 365 дней от 366 до 730 дней от 731 до 1825 дней
Рубли (% годовых)
17,5
Доллары США (% годовых)
18,5
ЕВРО (% годовых)
17.5
При кредитовании на срок до 730 дней и предоставлении в залог ликвидной недвижимости, автотранспорта, оборудования, возможно установление ставки в размере от 15% годовых без взимания дополнительных комиссий. Уплата процентов Ежемесячно Дополнительные комиссии Единовременная комиссия за выдачу кредита:
На срок до 180 дней — 0,2% от суммы кредита/лимита кредитования.
На срок от 181 дня — 0,3% от суммы кредита/лимита кредитования. Погашение основного долга В конце срока или в соответствии с согласованным графиком. При предоставлении линии с лимитом задолженности суммы заимствований не может превышать этот лимит. Процентная ставка по кредитному продукту устанавливается в зависимости от срока соответствующего транша. Обеспечение Недвижимость, автотранспорт (с закладом ПТС), оборудование, ликвидные товары в обороте, стоимость которых можно объективно оценить на рынке. Стоимость товаров в обороте не может превышать 30% от общей стоимости залога. Обязательным условием является оформлением личного поручительства физических лиц — собственников бизнеса. Обязательные условия Срок фактической работы бизнеса — не менее 1 года.
По торговым компаниям: запрашиваемая сумма кредита не превышает среднемесячные поступления выручки от основной деятельности Заемщика (по итогам последних 3-х месяцев). По промышленным банкам: запрашиваемая сумма кредита не превышает двукратный размер среднемесячных поступлений выручки от основной деятельности Заемщика (по итогам последних 3-х месяцев). При оценке финансового положения Банк оценивает как официальную, так и управленческую отчетность клиента.
Приложение 4
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ СДЕЛКИ
1. Наименование заемщика______ООО «Стелс Центр__________________________________
2. Сфера деятельности ___Розничая торговля_________________________________________
3. Величина запрашиваемого кредита___10 000 000 рублей_____________________________
4. Назначение кредита пополнение оборотных средств_________________________________
5. Товар (продукция) будет реализована _розничным покупателям мебели через сеть салонов принадлежащих ООО «Стел Центр» в г. Москва
6. Дополнительные сведения: _кредит направлен на проведение рекламной кампании в 2008 году_
7. Расчет окупаемости сделки:
Расходы по сделке составят: Наименование расхода тыс. руб. 1. Проведение рекламной кампании_ __4500_____________ 2. Проведение обучения персонала_ __200_____________ 3. Проведение подготовительных мероприятий в салонах продаж____ __300_____________ 6. Иные расходы, связанные с проведением сделки (указать какие именно)
__5 000_______ I. Итого расходов: _______________
Доходы по сделке составят: Наименование дохода тыс. руб. 1. Доходы от реализации __2 660 991__________ 2. Иные доходы, связанные с проведением сделки (указать какие именно)
__2 660 991_____________ II. Итого доходов: _______________ III. Уплачиваемые налоги ____18 627________ IV. Чистая прибыль от сделки
__18 627 / 2 660 991 = 0,7 V. Рентабельность сделки (PC) VI. Период окупаемости (мес.) 60 мес Подписи (руководитель и главный бухгалтер (при наличии) для юридического Приложение 5
Бухгалтерский баланс ООО «Стелс центр» на 31 декабря 2007 года Отчет о прибылях и убытках ООО «Стелс центр» с 1 января по 31 декабря 2007 года
Приложение 6
Таблица 1
Сравнительные характеристики моделей оценки кредитного риска портфеля Характеристика CreditMetrics CreditRisk+ KMV Portfolio Manager Credit Portfolio View Компания-разработчик J. P. Morgan Credit Suisse Financial Products KMV Corporation McKinsey & Co., Inc. Подход к моделированию Снизу вверх Снизу вверх Снизу вверх Сверху вниз Вид кредитного риска Изменение рыночной стоимости Потери при дефолте Изменение рыночной стоимости Потери при дефолте Факторы кредитного риска Стоимость активов Вероятность дефолта Стоимость активов Макроэкономи-ческие факторы Кредитное событие Изменение кредитного рейтинга / дефолт Дефолт Непрерывная вероятность дефолта (EDF) Изменение кредитного рейтинга / дефолт Вероятность дефолта Безусловная Безусловная Безусловная Условная Волатильность Постоянная величина Случайная величина Постоянная величина Случайная величина Корреляция между дефолтами Структурная (на основе акций) Упрощенная (процесс дефолта) Структурная (на основе акций) Факторная модель Уровень восстановления задолженности Случайная величина Постоянная величина в пределах каждого диапазона Случайная величина Случайная величина Методология расчета Имитационное моделирование/ аналитическое решение Аналитическое решение Аналитическое решение Имитационное моделирование Приложение 7
Рис. 1 Система управления банковскими рисками Приложение 8
Рис. 1 Управление кредитным риском в системе «оперативное управление — тактическое управление — стратегическое управление»
Приложение 9
.
Рис. 1 Модель управления кредитном риском
Приложение 10
Методика определения кредитного лимита Для оценки финансового состояния используются три группы оценочных показателей:
коэффициенты ликвидности;
коэффициент наличия собственных средств;
показатели оборачиваемости и рентабельности.
I. Коэффициенты ликвидности.
Позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.
Коэффициент абсолютной ликвидности К1 является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия и показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг (итог раздела V баланса за вычетом строк 640 — «доходы будущих периодов», 650 — «резервы предстоящих расходов»):
стр.
260+стр.
250(частично) К1 = ,
Разд. V (стр.
690) — (стр.
640 + стр.
650)
При расчете коэффициента по строке 250 учитываются только государственные ценные бумаги, ценные бумаги Сбербанка России и средства на депозитных счетах. При отсутствии соответствующей информации строка 250 при расчете К1 не учитывается.
Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности) К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:
Денеж. сред. + краткосроч. фин. вложения + дебиторская задолж.____
краткосрочные обязательства
стр.
260+стр.
250+стр.
240 К2 = ———————————————————————————-;
Разд.V (стр.
690) — (стр.
640 + стр.
650)
Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)». Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.
Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) КЗ дает общую оценку ликвидности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):
Разд. II (стр.
290.)
КЗ =
Разд.V (стр.
690) — (стр.
640 + стр. 650)
Для расчета КЗ предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов.
II. Коэффициент наличия собственных средств К4
Показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела Ш баланса, увеличенный на сумму строк 640 «доходы будущих периодов» и 650 — «резервы предстоящих расходов») ко всей сумме средств предприятия (стр. 700):
Разд.III (стр.
490)+стр.
640+стр.
650 К4 =
стр.
III. Показатели оборачиваемости и рентабельности Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).
Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).
Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.
Оборачиваемость оборотных активов:
средняя стоимость оборотных активов (по стр.
290 баланса)
объем дневных продаж Оборачиваемость дебиторской задолженности:
средняя стоимость дебиторской задолженности (по стр.
230+240 баланса)
объем дневных продаж Оборачиваемость запасов: *
средняя стоимость запасов (по стр.
210 баланса)
объем дневных продаж Аналогично могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.
Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.
Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5:
прибыль от реализации стр. 050 формы № 2
——————————————————, или К5 = ————————————— ,
выручка от реализации стр. 010 формы № 2
Рентабельность деятельности предприятия К6:
чистая прибыль стр.
190 формы № 2
———————————————-, или К6 = ———————————————- ,
выручка от реализации стр. 010 формы № 2
Рентабельность вложений в предприятие:
балансовая прибыль стр. 140 формы № 2
——————————————, или ————————————————— ,
итог баланса стр. 700 баланса Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, КЗ, К4, К5 и Кб. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.
Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.
Достаточные значения показателей:
К1 — 0,1
К2 — 0,8
КЗ — 1,5
К4 — 0,4 — для всех предприятий, кроме предприятий торговли и
лизинговых компаний
0,25 — для предприятий торговли и лизинговых компаний К5 — 0,10
Кб — 0,06
Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений приведена в таблице :
Таблица. — Группировка оценочных финансовых коэффициентов по категориям в зависимости от видов деятельности организаций Коэффициенты 1 категория 2 категория 3 категория К1 0,1 и выше 0,05−0,1 менее 0,05 К2 0,8 и выше 0,5 — 0,8 менее 0,5 КЗ 1,5 и выше 1,0−1,5 менее 1,0 К4 кроме торговли и лизинговых компаний 0,4 и выше 0,25 — 0,4 менее 0,25 для торговли и лизинговых компаний 0,25 и выше 0,15−0,25 менее 0,15 К5 0,10 и выше менее 0,10 нерентаб. Кб 0,06 и выше менее 0,06 нерентаб.
Для расчета суммы баллов по применяемым коэффициентам на основе их категорий и весов используется следующая таблица:
Таблица … — Расчёт суммы баллов оценочных коэффициентов Показатель Фактическое значение Категория Вес показателя Расчет сум-мы баллов К1 0,05 К2 0,10 КЗ 0,40 К4 0,20 К5 0,15 Кб 0,10 Итого X X 1.00
Формула расчета суммы баллов S имеет вид:
S = 0,05 * Категория К1 + 0,10 * Категория К2 + 0,40 * Категория КЗ + +0,20 * Категория К4 + 0,15 * Категория К5 + 0,10 * Категория Кб.
Значение S наряду с другими факторами используется для определения класса кредитоспособности Заемщика.
Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.
После расчёта суммы баллов определяется класс кредитоспособности заёмщика. Класс кредитоспособности определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков. Устанавливается три класса заёмщиков:
первоклассные заёмщики — кредитование которых не вызывает сомнений;
заёмщики второго класса — кредитование их требует взвешенного подхода;
заёмщики третьего класса — кредитование которых связано с повышенным риском.
Сумма баллов S влияет на класс кредитоспособности следующим образом:
класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у которых снижение уровня рентабельности продукции в течение определенных отчетных периодов обусловлено спецификой их деятельности, например: сезонностью).
класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно) Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже чем для 2-го класса кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у которых снижение спецификой их деятельности, например: сезонностью).
3 класс кредитоспособности: значение 8 больше 2,35. Далее определенный таким образом предварительный класс кредитоспособности корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки. При отрицательном влиянии этих факторов класс кредитоспособности может быть снижен на один класс.
Если в результате качественной оценки выявлены факторы, очевидно свидетельствующие о неспособности клиента выполнять свои обязательства, клиенту присваивается класс «с!» -дефолт.
К таким факторам относятся в том числе, но не исключительно:
наличие просроченной задолженности перед Банком сроком более 30 дней, вынесение арбитражным судом определения/решения о введении в отношении клиента одной из процедур банкротства в соответствии с законодательством. Федеральный закон от 26.
10.2002г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Печалова М. Ю. Банковские риски: распознавание и методы оценки. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Санкт-Петербург
Гратовый П.Г., Петрова С. Н. Риски в современном бизнесе. М., 2005. — 312 с.
Валигурский Д. И Организация предпринимательской деятельности: Учебник — М.; 2005. 740 с.
Бердичевская Н., Мельников М. Проблемы кредитования в условиях финансовой нестабильности // Банк. — 2006. — июль.- С.33−35.
Белоглазова Б.Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 355 с.
Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева и др.: Под. ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 573 с.
Булах Ю. Б., Флястер А. М. Финансовый контроллинг корпораций Японии // Российский экономический журнал. 2005. № 11
Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное обращение.
Кредит. — Москва: Финансы, ЮНИТИ, 2005. — 562 с.
Дегтярева О.И., Кандинская О. А. Банковское дело: Учебник для вузов.
М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. — 317 с.
Замуруев А. С. Кредитные риски: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. — 2006. № 4.
Киселев В. В. Управление банковским капиталом: теория и практика. — М.: Экономика. 2005. — 256 с.
Киселев В. В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование). — М.: Финстатинформ, 2006. — 716
Колесников В. И. Банковское дело. — М.: Проспект, 2005. — 387 с.
Коробова Г. Г. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2006. — 574
Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. — М.: Перспектива. 2006. — 712 с.
Коробов Ю.И., Рубин Ю. Б., Солдаткин В. И. Банковский портфель — I (книга банкира, книга клиента, книга инвестора) М.: Соминтэк. 2006. — 362 с.
Масленченков Ю. С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков // Банковское дело. 2006. № 4.
Ачкасов А. Н. Банковский бизнес. М.: Финансы и статистика, 2006. — 712 с.
Куликов А.А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е. Кредиты. Инвестиции. — Москва, 2006. — 342 с.
Банки и банковские операции: Учебник для вузов по специальности «Финансы и кредит» / Под. ред. Е. Ф. Жукова; Всерос. заоч. фин.- экон. ин-т. — М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2005. — 471 с.
Банковское дело: Учебник для вузов / Под. ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 476 с.
Банковское дело: Учебник для вузов по направлению «Экономика», специальности «Финансы, кредит и денежное обращение» / Под. ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 459 с.
Бор М.З., Пятенко В. В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. — М.: ИКЦ «ДИС», 2005. — 416 с.
Букато В. И. Банки и банковские операции в России / Под ред. Лапидуса М. Х. 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2006 — 366 с.
Бэррел, Т. Банковское дело: стратегическое руководство. — М.: Консалтбанкир, 2006. — 367 с.
Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. — Москва: ЮНИТИ, Банки и биржи, 2005. — 315 с.
Агарков М. М. Основы банкового права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах. М., 2006. — 567 с.
Кудрявцев О. Система снижения рисков: Несколько советов банкам // Фин. бизнес. 2005. № 11
Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. Москва, Дис, 1997, с. 186.
http://www.riskland.ru/lib/merton.shtml
Коробов Ю.И., Рубин Ю. Б., Солдаткин В. И. Банковский портфель — I (книга банкира, книга клиента, книга инвестора) М.: Соминтэк. 2006. — 362 с.
Лаптырев Д.А., Батенко И. Г., Буковский А. В., Митрофанов В. И. Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность — М.: Изд-во «АСА», 2005. — 327 с.
Банки и банковское дело / Под ред. И. Т. Балабанова. — СПб.: Питер, 2005. — 256 с.
Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 2005. — 467 с.
Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 2005. — 467 с.
Винокуров М.А., Суходолов А. П. Банковское кредитование: в 3 т. Иркутск, 2005. т. 3 С. 432.
Гуманнков К. Кредит или жизнь // Финанс. 2005 — № 10 — с. 16 — 17.
Бор М.З., Пятенко В. В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. — М.: ИКЦ «ДИС», 2005. — 416 с.
Питер С.Роуз. Банковский менеджмент. .Москва, Дело Лтд
Ендронова В. Н. Пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка // Финансы и кредит. — 2005. № 4 (94) .С 2−9.
Булах Ю. Б., Флястер А. М. Финансовый контроллинг корпораций Японии // Российский экономический журнал. 2005. № 11
Формулы расчёта показателей даны применительно к формам годовой бухгалтерской отчётности, утверждённым Приказом Минфина России от 22.
07.2003 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчётности организаций».
неуправляемые
неизмеримые
управляемые
По степени управления
измеримые
По возможности измерения
внешние
внутренние
По сфере возникновения
ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ
Контроллинг
Контроллинг
Идентификация
Принятие решений об управляющем воздействии
Идентификация, контроллинг
Идентификация, контроллинг
Этапы управления
Структурные подразделения
Управления риск — менеджмента
Комитеты
Правление
Центры ответственности
Разработка н.б., формирование отчетности
Разработка н.б. создание системы отчетности, формирование отчетности
Утверждение методик и регламентов
Утверждение политик и положений
Нормативная база
Оперативное управление
Тактическое и оперативное управление
Стратегическое и тактическое управление
Стратегическое управление
Управленческие решения Третий уровень Второй уровень Первый уровень
Следование внутренней нормативной базе
Анализ управленческой отчетности профильных подразделений
Антикризисное управление Подготовка управленческой отчетности Консолидация информации
Создание системы взаимодействия подразделений по управлению кредитным риском
Создание программы антикризисного управления банком
Создание системы лимитов
Разработка и актуализация «Положения об управления кредитными рисками»
Разработка методик, регламентов, процедур Управление кредитных и документарных операций, кредитные комиссии региональных отделений, казначейство, уполномоченные лица
Стратегическое управление
Оперативное управление
Наблюдательный совет, правление, кредитный комитет
Управление риск — менеджмента Управление кредитным риском
Тактическое управление
Решения коллегиальных органов
Утверждение «Положения об управления кредитными рисками» долгосрочное планирование, постановка целей и задач
Утверждение, пересмотр и мониторинг установленных лимитов, анализ динамики последствий, связанных с кредитным риском Текущий и оперативный контроль за соблюдением структурными подразделениями банка установленных лимитов и прочих ограничений.
Обработка и анализ информации, расчет лимитов, квот и прочих ограничений, производство управленческой отчетности для коллегиальных органов банка
Разработка «Положения об управлении кредитными рисками». Разработка, тестирование и внедрение соответствующих методик и регламентов.
Управление риск — менеджмента Управление риск — менеджмента
Управление риск — менеджмента
Утверждение, пересмотр и мониторинг установленных лимитов, анализ последствий связанных с наступлением кредитных рисков Наблюдательный совет, правление, кредитный комитет
Подготовка управленческой отчетности, консолидация информации касательно кредитных рисков, следование внутренней нормативной базе
Управление кредитных операций, кредитные комиссии региональных отделений, уполномоченные лица
Правление,
кредитный комитет
Рассмотрение и утверждение политики управления кредитным риском, соответствующих методик, процедур и регламентов Микроуровень
Макроуровень
Уровень исполнения
Уровень контроля
Уровень технологии
