Расчет технико-экономических показателей структурного подразделения

Таблица 16

Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование с единым социальным налогом

№п/п Элементы расчета Кол-во рабочих, чел. Фонд времени рабочего, час Кол-во человекочасов Часовая тарифная ставка, руб. Сумма, тыс. руб. Доля прямой ЗП, % 1 Повременная заработная плата по разрядам: Категория А: 3-й разряд 4 1 730 6 920 10,4 71,97 26,51 4-й разряд 7 1 730 12 110 11,7 141,69 52,20 Категория Б: 3-й разряд 4 1 730 6 920 8,35 57,78 21,29 2 Итого фонд прямой заработной платы (по тарифу) 271,44 100 3 Доплата до часового фонда за работу в ночные часы 6,79 2,5 за неосвобожденное бригадирство 4,52 1,7 за обучение учеников 0,27 0,1 премии из фонда мастера 8,14 3 4 Премии по положению 67,86 25 5 Итого часовой фонд 359,02 6 Районный коэффициент 53,85 7 Основная заработная плата 412,87 8 Доплаты за неотработанное время (дополнительная зарплата) 0,81 0,3 подросткам за сокращенный рабочий день 0,81 0,3 оплата отпусков 39,64 за выполнение гос. обязанностей 1,09 0,4 прочие доплаты 0,81 0,3 9 Итого годовой фонд 456,04

Таблица 17

Определение величины общепроизводственных расходов

№ п/п Наименование статей расходов Содержание расходов и способы их определения 1. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования 1.

1. Амортизация оборудования и транспортных средств, инструментов и приспособлений 475,26 + 28,52 + 36,71 + 23,76 = 564,25 тыс.

руб. 1.

2. Затраты на ремонт оборудования 4 752,6 * 3% = 142,58 тыс. руб. 1.

3. Эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий ремонт) а) Установленная мощность двигателей:

3 * 4 + 22 * 6 + 10 * 22 + 8 * 6 + 6 * 5 + 17 * 3 + 3 * 11 + 10 * 7 + 3 * 1 = 615,72 кВт Годовой расход электроэнергии:

3 880 * 0,8 * 1,03 * 615,72 * 0,85 / 0,75 = 2 231 014 кВт/ч Затраты на силовую энергию для производственных целей:

0,6 * 2 231 014 / 1 000 = 1 338,61 тыс.

руб.

б) Затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей:

1 338,61 * 10 / 100 = 133,86 тыс. руб.

в) Затраты на вспомогательные материалы, необходимые для ухода за оборудованием и содержанием его в работоспособном состоянии: 175,81 тыс. руб.

г) Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, слесарей и др.) с единым социальным налогом: 456,04 * 1,36 = 620,21 тыс.

руб. 1.

4. Расход неамортизируемых основных средств (инструментов и приспособлений) 81,94 тыс. руб. 1.

5. Внутризаводские перемещения (564,25 + 142,58 + 133,86 + 175,81 + 620,21) = 1 636,71

1 636,71 * 0,5% = 8,18 тыс. руб. 1.

6. Прочие расходы (1 636,71 + 81,94 + 8,18) * 0,5% = 8,63 тыс. руб. Итого РСЭО 1 636,71 + 81,94 + 8,18 + 8,63 = 1 735,47 тыс. руб. 2. Прочие (цеховые) расходы 2.

1. Содержание цехового персонала а) Основная и дополнительная заработная плата, отчисления на соц. нужды персонала, управления цеха, специалистов, служащих:

(864,82 + 55,61) * 1,36 = 1 251,79 тыс. руб.

б) Заработная плата вспомогательных рабочих незанятых обслуживанием оборудования:

925,43 * 1,36 = 1 258,58 тыс. руб. 2.

2. Амортизации зданий, сооружений и инвентаря 157,16 + 175,11 + 23,76 = 356,03 тыс. руб. 2.

3. Содержание зданий, сооружений и инвентаря 1) 10 068,7 * 0,5% = 50,34 тыс. руб.

2) Объем зданий: 680,3 * 8 = 5 442,78 м³

Объем служебный помещений:

707,5 * 2,5 = 1 768,75 м³

Затраты на отопление:

4 320 * (5 442,78 * 0,085 + 1 768,75 * 0,21) / (1 000 * 540)) * 1,5 = 10,01 тыс. руб. 2.

4. Ремонт зданий, сооружений, инвентаря (10 068,7 + 95,05) * 1,5% = 152,46 тыс. руб. 2.

5. Испытания, опыты, исследования, рационализаторство, изобретательство 400 * 232 / 1 000 = 92,76 тыс. руб. 2.

6. Охрана труда 350 * 232 / 1 000 = 81,17 тыс. руб. 2.

7. Прочие расходы (1 251,79 + 1 258,58 + 356,03 + 50,34 + 10,01 + 152,46 + 92,76 + 81,17) * 5% = 162,66 тыс. руб. Итого цеховые расходы 3 415,79 тыс. руб. ВСЕГО: 5 151,27 тыс. руб. 4.

2. Калькулирование себестоимости Таблица 18

Расчет затрат на основные материалы за вычетом отходов Изделия Программа, тыс.

шт. Марка материала Сс 1 т материала, тыс.

руб Норма расхода, кг Расход на программу, т Чистый вес изделия, кг Отходы на 1 изделие, кг Отходы на программу, т Затраты на материалы, тыс.

руб Цена отходов, кг Стоимость отходов, тыс.

руб Затраты на материалы за вычетом отходов, тыс.

руб 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 40 000 Сталь-45 5,2 25 1 000 21 4 160 5 200 200 32 5 168 2 20 000 Сталь-45 5,2 3 60 2,1 0,9 18 312 200 4 308 3 30 000 Сталь-45 5,2 275 8 250 248 27 810 42 900 200 162 42 738 Итого 9 310 988 48 412 198 48 214

4.

3. Составление калькуляции себестоимости отдельных изделий и определение их оптовой цены (ориентировочной) Таблица 19

Расчет основной заработной платы по изделиям Элементы расчета Количество норма Тарифная ставка Сумма, тыс.

руб 1 2-й разряд 40 000,00 7,85 314,00 3-й разряд 12 000,00 8,74 104,88 Всего 418,88 2 4-й разряд 46 666,67 9,83 458,73 Всего 458,73 3 3-й разряд 36 000,00 8,74 314,64 4-й разряд 91 500,00 9,83 899,45 Всего 1 214,09 Итого 2 091,70

Таблица 20

Калькуляция себестоимости и расчет цен изделия Номер изделия Затраты на основные материалы Зарплата основных рабочих Отчисления на соц.

нужды Общепроизвод.

расходы Цеховая себестоимость Общехоз.

расходы Производственная себестоимость Коммерческие расходы Полная себестоимость Прибыль Плановая цена прямая (тарифная) дополнительная РСЭО Прочие (цеховые) На 1 изделие 1 0,13 0,03 0,02 0,02 0,02 0,04 0,25 0,01 0,27 0,01 0,27 0,07 0,34 2 0,02 0,01 0,01 0,01 0,01 0,02 0,06 0,01 0,07 0,00 0,07 0,02 0,09 3 1,42 0,03 0,02 0,02 0,02 0,05 1,55 0,02 1,57 0,04 1,61 0,40 2,01 На годовую программу 1 5 168,00 1 045,85 643,29 608,09 867,74 1 707,90 10 040,86 572,87 10 613,73 265,34 10 879,08 2 719,77 13 598,85 2 308,40 209,17 128,66 121,62 173,55 341,58 1 282,97 114,57 1 397,55 34,94 1 432,49 358,12 1 790,61 3 42 738,00 836,68 514,63 486,47 694,19 1 366,32 46 636,29 458,30 47 094,59 1 177,36 48 271,95 12 067,99 60 339,94 Итого 48 214,40 2 091,70 1 286,58 1 216,18 1 735,47 3 415,79 57 960,12 1 145,74 59 105,87 1 478 60 583,51 15 145,88 75 729,39

4.

4. Определение себестоимости годового выпуска товарной продукции в калькуляционном разрезе) Полная себестоимость = 60 583,51 тыс. руб.

4.

5. Основные технико-экономические показатели работы подразделения Таблица 21

№ п/п Показатели Ед. измерения Источник информации Абсолютная величина 1 Годовой объем товарной продукции в плановых ценах тыс. руб. таблица 20 75 729,39 2 Полная стоимость основных фондов тыс.

руб. таблица 14 5 145,58 в т. ч. активной части тыс. руб. таблица 14 4 752,59 3 Общая площадь, в т. ч. кв. м расчет 1 387,85 производственная, служебно-бытовая кв. м расчет 680,35 4 Количество основного оборудования ед таблица 2 67 5 Численность работающих всего, в т. ч. чел. таблица 8 232 основных рабочих чел.

таблица 8 170 вспомогательных рабочих чел. таблица 8 37 руководителей и специалистов чел. таблица 8 22 6 Трудоемкость годового выпуска нормо-ч таблица 2 226 166,67 7 Установленная мощность электродвигателей кВт расчет 615,72 8 Фондоотдача руб/руб п.1/п.2 14,72 9 Съем продукции с 1 кв. м производственных площадей руб/кв.м п.1/п.3 15,93 10 Годовая выработка: на одного работающего тыс. руб. п.

1/п.5 326,55 на одного рабочего тыс. руб. п. 1/п.6 445,71 на одного основного рабочего тыс. руб. п. 1/п.7 2 046,74 11 Среднемесячная заработная плата на одного работающего тыс. руб. расчет 1,88 на одного рабочего тыс.

руб. расчет 2,08 на одного основного рабочего тыс. руб. расчет 3,28 12 Средняя загрузка оборудования % таблица 2 70,36% 13 Себестоимость годового объема товарной продукции тыс.

руб. таблица 20 60 583,51 14 Затраты на 1 руб. товарной продукции руб. п.13/п.1 0,8

Список литературы

Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. — М.: Финансы и статистика, 1997. — 248 с.

Булов А.А. «Основы менеджмента», учебное пособие, СПб.: СПГУВК, 2006. — с. 200.

Герчикова И. Н «Менеджмент», учебник для ВУЗОВ изд. 6, М.:. ЮНИТИ 2006, стр. 545

Гэлловэй, «Операционный менеджмент: принципы и практика», С-Пб.:2005 г.

Ершова И. В. Планирование на машиностроительных предприятиях: Учебное пособие. Екатеринбург: Изд-во УГГУ, 1997. — 130 с.

Ильин А. И. Планирование на предприятии: Учебник. — М.: Новые знания, 2001. — 635 с.

Коротков Э. М «Концепция Российского менеджмента», учеб.

пособие, М.: Дека, 2004 г., стр.

900.

Краюхин Г. А. Планирование на предприятиях (объединениях) машиностроительной промышленности: Учебник для вузов. — М.: Высшая школа, 1989. — 312 с.

«Менеджмент» Виханский О. С., Наумов А. И., учебник, М.: Изд. «Экономист», 2006 с.

500.

Общемашиностроительные типовые нормы, нормативы численности и нормативы времени обслуживания для вспомогательных рабочих цехов основного и вспомогательного производства / ГК СССР по труду и социальным вопросам. М., 1987. — 54 с.