Оценка влияния случайных параметров на устойчивость экономических систем

Любая экономическая система функционирует и достигает поставленных целей в условиях неопределенности. Под неопределенностью понимается свойство, присущее как внешней среде, так и внутреннему механизму функционирования системы. Оно заключается в непредсказуемости наверняка конкретных состояний, в которых будет находиться система в течение некоторого промежутка времени или на момент, относящийся к будущему. Под экономической системой понимается совокупность взаимосвязанных работающих элементов хозяйствующих звеньев в экономике. При прогнозировании и планировании деятельности некоторой экономической системы необходимо учитывать фактор неопределенности. Для этого в модель, имитирующую работу системы, вводятся случайные параметры, числовыми характеристиками которых являются функция распределения, математическое ожидание, дисперсия и матрица коэффициентов корреляциивлияние последней на технико-экономические показатели экономических систем практически не исследовано и не учитывалось.

Оценка деятельности экономической системы в течение некоторого интервала времени осуществляется на основе анализа определенных показателей. В детерминированных условиях значения показателей деятельности можно было бы определить точно. При учете же неопределенности значения показателей точно определить не представляется возможнымони будут характеризоваться вероятностями их достижения. Возникает вопрос о вероятности, с которой требуемое значение показателя в течение определенного интервала времени будет находиться в заданных границах, т. е. вопрос об устойчивости системы относительно данного показателя. В условиях неопределенности, устойчивость относительно выбранных показателей является наиболее общей и объективной результирующей характеристикой деятельности экономической системы.

Актуальность задач анализа и управления устойчивостью экономических систем обусловлена необходимостью адекватного учета влияния фактора неопределенности. Это предполагает введение в модель системы случайных параметров не только с определенными математическими ожиданиями и дисперсиями, но и с заданной матрицей коэффициентов корреляции между параметрами. В экономике эта проблема практически не исследована.

Оценкой устойчивости экономических систем занимались как отечественные, так и зарубежные ученые. Проблему оценки устойчивости коммерческих банков исследовали Астрелина В. В. [2], Белых Л. П. [5], Герасимов Б. И. [46], Гилл Э. [36], Джозеф Ф. Синки. [11], Докукин А. В. [46], Живалов В. Н. 13], Иванов В. В. [15], Киселева Е. А. [20], Коггер Р. [36], Кромонов В. С. [26], Кузнецова Е. С. [27], Петров А. Е. [2], Рид Э. [36], Смит Р. [36], Тарханова Е. А. [45], Тен В. В. [46], Фетисов Г. Г. 47]. Работа Егоровой Н. Е. [12] посвящена моделированию деятельности коммерческих банков в детерминированных условиях. Устойчивости производственных систем посвящены работы Абрамовой Ю. С. [1], Афанасьева В. Ю. [17], Валеевой Р. Г. [6], Исмагиловой Л. А. [17], Колбачева Е. Б. [21], Микрина Е. А. [22], Прыкина Б. В. [35], Селезнева А. А. [40, 41], Стрельникова А. И. [44], Фомина Я. А. [48] Чупрова С. В. [49]. Особый интерес представляет работа М. В. Зубанова [14], в которой осуществлена оценка устойчивости производственной и торговой организаций относительно выручки в предположении о независимости случайных параметров. Работы Гиляровской Л. Т. [9], Грачева А. В. [10], Ендовицкой А. В. [9], Шеремета А. Д. [50, 51] содержат исследования устойчивости организаций в сфере обращения (коммерческих организаций).

Оценка устойчивости в перечисленных работах, в основном, представляет собой выводы по результатам коэффициентного анализа деятельности и не учитывает фактор неопределенности и, соответственно, не учитывает случайную природу показателей функционирования данных систем.

Объектом исследований в диссертационной работе являются экономические системы, а предметом исследований является влияние фактора неопределенности на устойчивость банковской системы, производственных систем и организаций в сфере обращения (коммерческих организаций).

Целью диссертационной работы является оценка влияния корреляционной структуры случайных параметров экономических систем на их устойчивость. В процессе достижения указанной цели были решены следующие задачи:

1. Определены понятия устойчивости рассматриваемых экономических систем относительно заданных целей (показателей);

2. Разработаны алгоритмы программ, имитирующих работу экономических систем, учитывающих неопределенность и коррелированные случайные параметры;

3. Разработаны программы, позволяющие моделировать работу экономических систем с учетом корреляционной структуры их случайных параметров;

4. Разработаны программы-эксперименты, позволяющие осуществить оценку устойчивости экономических систем при различных корреляционных зависимостях между случайными параметрами данных систем. Программы-эксперименты написаны на языках Visual Basic и GPSS;

5. Определены оценки устойчивости банковской системы, производственных систем и организаций в сфере обращения относительно заданных целей (показателей).

При проведении диссертационных исследований использовался комплекс научных теорий и методов, включая системный анализ, теорию вероятностей и математическую статистику, теорию случайных процессов, теорию массового обслуживания, теорию оптимизации и финансовый менеджмент.

Научная новизна работы заключается в том, что впервые разработан алгоритм и модели для использования корреляционной матрицы в расчетах показателей устойчивости банковских и производственных систем, а также организаций в сфере обращения.

Результатами исследований, выносящимися на защиту, являются:

1. Понятия устойчивости банковской системы, производственных систем и организаций в сфере обращения в условиях неопределенности;

2. Модели оценки устойчивости банковской системы в условиях неопределенности;

3. Модели оценки устойчивости производственных систем относительно показателей упущенных возможностей и прибыли с учетом непроизводительных затрат;

4. Модели оценки устойчивости организации в сфере обращения относительно валовой прибыли и показателя рентабельности валовой прибыли;

5. Влияние корреляционной структуры случайных параметров рассматриваемых экономических систем на их устойчивость.

Практическая ценность работы заключается в повышении точности прогнозных и плановых расчетов.

Апробация результатов диссертационного исследования подтверждается их представлением на российских конференциях «Мост в будущее» в 2002 и 2003 гг., внедрением в торговой организации ООО «ДМ-Спорт» и организации ООО «Ланпорт».

Диссертационная работа состоит из введения, трех глав и заключения.

Заключение

.

1. Рассмотрены существующие подходы к оценке устойчивости экономических систем — коммерческого банка, производственных систем и организаций в сфере обращения. Основной их недостаток заключается в том, что они позволяют оценить устойчивость перечисленных систем только в детерминированных условиях, т. е. в предположении, что системы не содержат случайных параметров.

2. Разработан алгоритм моделирования банковской системы в условиях неопределенности и модель банковской системы, учитывающая случайные параметры данной системы и корреляционные зависимости между параметрами. Модель позволяет оценивать перспективную устойчивость банковской системы относительно целевых траекторий собственного капитала, ликвидных средств и прибыли. По результатам оценки устойчивости за 2005 и 2006 гг. выявлен недостаток собственного капитала для устойчивого функционирования системы. Уровень капитала необходимо увеличить примерно в 4 раза.

Решена оптимизационная задача для коммерческого банка по экономическому критерию. Данная задача тесно связана с задачей определения устойчивостиона позволяет определять влияние коэффициента корреляции между входящим и исходящим потоками денежных ресурсов на изменение минимума целевой функции стоимости недостатка и иммобилизации денежных ресурсов.

3. Разработаны и исследованы модели производственных систем и организаций в сфере обращения.

Для этих систем созданы целевые функции, включающие непроизводительные затраты. Они состоят из двух слагаемых:

• Средней стоимости компонентов незавершенного производства находящихся в межоперационных (межцеховых) заделах перед различными единицами производственного оборудования.

• Ущерба от иммобилизации основных фондов.

4. Определены понятия устойчивости производственных системодноканального устройства, конвейера и произвольной производственной структуры относительно показателей: непроизводительных затратупущенных возможностей вследствие иммобилизации основных и оборотных средствприбыли с учетом непроизводительных затрат.

5. На основе оценок устойчивости производственных систем решены следующие оптимизационные задачи: определения минимума непроизводительных затрат и упущенных возможностей при изменении коэффициентов корреляционной матрицы. Выявлено, что отсутствие учета корреляционных зависимостей приводит к значительным ошибкам в расчете устойчивости по сравнению с детерминированными вариантами. Ошибки достигают 500%. определения максимума прибыли с учетом непроизводительных затрат при изменении матрицы коэффициентов корреляции. Отсутствие учета корреляционных зависимостей приводит к значительным ошибкам в расчете устойчивости по сравнению с детерминированными вариантами. Ошибки достигают 150%.

6. Осуществлены оценки устойчивости организаций в сфере обращения при изменении коэффициентов корреляционной матрицы между случайными параметрами относительно: показателя валовой прибыли. Выявлено, что отсутствие учета корреляционных зависимостей приводит к значительным ошибкам в расчете устойчивости. Ошибки достигают 24%- показателя рентабельности валовой прибыли. Выявлено, что отсутствие учета корреляционных зависимостей приводит к значительным ошибкам в расчете устойчивости. Ошибки достигают 55%.

7. В работе рассмотрено прогнозирование и планирование финансовых показателей производственно-хозяйственной деятельности экономических систем с учетом неопределенности. Для этого были написаны и верифицированы программы, учитывающие случайные параметры экономических систем. Для каждого субъекта ПХД в исходные тексты программ могут быть легко внесены конкретные (актуальные) данные и любые изменения, повышающие адекватность программ реальной ситуации. Это делает приведенный способ моделирования универсальным.

8. Метод прогнозирования, предложенный в диссертационной работе, позволяет финансовым аналитикам более точно прогнозировать устойчивость экономических систем в зависимости от динамики различных внешних и внутренних детерминированных и случайных факторов:

9. На основе проведенного диссертационного исследования предприятия могут использовать следующие мероприятия по повышению устойчивости: a) создание дополнительных производственных и финансовых резервовb) создание дополнительных производственных мощностейc) планирование времени дополнительной работы;

Предприятиям рекомендуется планировать время работы, то есть, определять время, когда нужно начинать работу (дата, срок), чтобы получить необходимую выручку, дополнительные денежные средства, которые бы позволили выполнить все обязательства (Гл. 3 п. 3.1). d) Комбинирование мероприятий по пунктам а), Ь) и с).

Одновременно создаются определенные резервы по материальным запасам, мощности и времени. В таком случае контроль устойчивости должен осуществляться итерациями, которые могут повторяться: а) по прошествии определенного периода времени, обычно заранее фиксированного промежутка времени. При этом осуществляется контроль по объемамб) осуществляется контроль по заданным объемам. При этом фиксируется время выполнения. в) п.п. а) и б) повторяются до достижения требуемого уровня устойчивости.

10. На практике значение эффективности рекомендуемых мероприятий по повышению устойчивости относительно прибыли при апробации в текущей деятельности компании ООО «ДМ-Спорт» находится в диапазоне от 23% до 27% в зависимости от закона распределения составляющих параметров. Другими результатами является увеличение прибыли компании ООО «ДМ-Спорт» в 2006 году на 25% по сравнению с 2005 годом и внедрение моделей оценки устойчивости в условиях неопределенности в ООО «Ланпорт». Таким образом, результаты диссертационного исследования, внедрены в отечественной коммерческой организации и производственном предприятии и подтверждены соответствующими актами внедрения.