Управление ликвидностью коммерческого банка

ОАО «Сбербанк России»

Сбербанк России (открытое акционерное общество) был создан в 1991 году. Учредитель и основной акционер Банка — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Ему принадлежит свыше 60% голосующих акций. Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.

Сбербанк — современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т. ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

На сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.

Международные рейтинги Сбербанка отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков.

Сбербанк обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и почти 20 000 структурных подразделений (филиалов) по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане и на Украине.

Проведем анализ ликвидности Банка на основе коэффициентов и на основе сопоставления статей активов и пассивов, сгруппированных по срочности.

Деятельность любого Банка в России должна удовлетворять требованиям ЦБ РФ, который осуществляет контроль за деятельностью других Банков посредством исполнения ряда требований. В частности, показателя любого Банка должны удовлетворять основным экономическим нормативам.

Обязательные нормативы ОАО «Сбербанк» представлены в таблице:

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ НОРМАТИВЫ .

Норматив Название норматива Допустимое значение норматива 01.

01.2006 01.

01.2007 01.

01.2008 H1 Достаточности капитала Min 10% 12,1 11,7 15,1 Н2 Мгновенной ликвидности Min 15% 55,6 53,3 45,1 Н3 Текущей ликвидности Min 50% 63,1 65,7 54,0 Н4 Долгосрочной ликвидности Max 120% 91,8 101,9 101,9 Н6 Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Max 25% 23,1 21,6 18,2 Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков Max 800% 140,4 167,6 108,8 H9.1 Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) Max 50% 0 0 0 H10.1 Совокупная величина риска по инсайдерам Max 3% 2 2 1,7 H12 Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц Max 25% 0 0 0 Анализ таблицы показывает, что деятельность Банка удовлетворяет всем требованиям ЦБ РФ, т. е. все нормативы за все 3 рассматриваемых периода находятся в пределах допустимых значений.

Составим структуру активов по срочности:

Активы: кредиты предоставленные, векселя выписанные, тыс руб TYPE 01.

01.2006 01.

01.2007 01.

01.2008 кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт») А 32 326 216 34 438 610 25 571 521 до востребования, А 449 099 641 586 453 970 683 286 476 на срок до 30 дней, А 62 112 047 99 080 710 78 804 205 на срок от 31 до 90 дней, А 55 185 571 165 724 079 39 280 467 на срок от 91 до 180 дней, А 146 987 868 142 337 779 179 464 884 на срок от 181 дня до 1 года, А 398 952 417 537 601 486 1 033 042 324 на срок от 1 года до 3 лет, А 501 857 774 610 877 836 819 569 501 на срок свыше 3 лет (включая осн средства) А 816 995 119 1 241 023 071 1 976 991 147 ИТОГО 2 463 516 653 3 417 537 541 4 836 010 525 Резервы на возможные потери П 58 138 939 66 263 838 77 393 415 Составим структуру пассивов по срочности Пассивы: кредиты и займы, облигации выпущенные TYPE 01.

01.2006 01.

01.2007 01.

01.2008 кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт») П 0 0 0 до востребования П 578 871 646 819 257 514 1 040 802 404 на срок до 30 дней П 48 880 425 61 157 930 95 805 033 на срок от 31 до 90 дней П 55 805 958 96 014 732 133 076 075 на срок от 91 до 180 дней П 105 920 224 96 391 995 118 321 236 на срок от 181 дня до 1 года П 168 990 393 198 888 363 251 312 229 на срок от 1 года до 3 лет П 1 145 719 425 1 616 276 621 2 310 398 564 на срок свыше 3 лет (включая СК) П 359 328 582 529 550 386 886 294 984 ИТОГО 2 463 516 653 3 417 537 541 4 836 010 525 Для удобства сопоставления рассчитаем удельные веса активов и пассивов по срочности и представим их графически:

Сравнивая активы и пассивы по срокам погашения получаем, у ОАО «Сбербанк России» сбалансированная политика. Например, пассивы от 1 года и выше составляют более 60%. А в активах доля этих статей составляет немного более 50%. Таким образом, банку удается привлечь длинные деньги у населения и юридических лиц с целью финансировать свою деятельность.

При этом, на счетах у Банка имеется достаточно средств, чтобы удовлетворить все запросы по счетам до востребования. Что также характеризует политику банка в отношении ликвидности как положительную.

Заключение

Управление ликвидностью осуществляется в России на двух уровнях: централизованно — на уровне Банка России; децентрализованно — на уровне коммерческого банка.

Централизованное управление ликвидностью заключается в установлении Банком России единых для всех кредитных организаций нормативов ликвидности; осуществлении регулирования ликвидности с использованием различных инструментов; организации контроля за состоянием ликвидности кредитных организаций; применении мер воздействия к кредитным организациям, нарушающим нормативы ликвидности.

Децентрализованное управление ликвидностью по существу охватывает управление всеми активами и пассивами, а также забалансовыми операциями в целях предотвращения риска несбалансированной ликвидности и платежеспособности, а также оптимального сочетания ликвидности и прибыльности.

Система управления ликвидности на уровне кредитной организации включает комплекс мер по анализу, оценке, контролю и регулированию ликвидности; обоснование методов и инструментов управления ликвидностью; определение процедур восстановления ликвидности или устранения его избытка.

В российской практике наиболее распространенным методом управления ликвидностью является коэффициентный. Метод основан на анализе и оценке набора показателей ликвидности, в число которых входят как директивно установленные Банком России, так и дополнительные нормативы, отражающие специфические факторы риска ликвидности конкретного банка.

Управление ликвидностью на основе нормативов предполагает составление таблицы, характеризующей фактический уровень показателей ликвидности в динамике и в сопоставлении с нормативными значениями; оценку состояния каждого показателя; факторный анализ выявленных отклонений и отрицательных тенденций.

Список использованной литературы Алиевская Е. Финансы, страхование // Деловой квартал. 2006. № 41.

Антонова И. Как занять миллион // Помещик. 2005. № 2(11).

Багиев Р. Потребительские кредиты как признак экономической стабильности // Банковское дело в Москве. 2004. № 2.

Банковское дело. Учебник/Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой., — М.: Финансы и статистика, 2007. — 592с.

Жарковская Е. П. Банковское дело. — М: Омега-Л, 2006. — 440с.

Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. — М.: Юнити — Дана, 2005. — 600с.

Ивочкин А. Правительство будет поощрять кредитование малого бизнеса // Национальный банковский журнал. 2006. № 07(03).

Казак А. Ю. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие. — Ек-бург: Солярис, 2004. — 200с.

Кирьянов М. Кредитная либерализация // Екатеринбургский бизнес — журнал. 2005. № 23 (3).

Ковалева Е. От зарплаты до кредита // Коммерсантъ. 2005. № 178 (3262)

Колпакова Г. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 467с.

Лаврушин О. И. Банковское дело. Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2004. — 418с.

Сиколенко Т.Д., Кулагина О. А. Учет и операционная техника в банках. Учебник.

Екатеринбург, 2006. 201с.

Тихомирова Е. В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. 2007. № 9.

Приложение 1. Бухгалтерская отчетность ОАО «Сбербанк» за 2006;2007 гг.

Форма 1 «Бухгалтерский баланс», тыс руб

I АКТИВЫ 01.

01.06 01.

01.07 01.

01.08 1 Денежные средства 61 990 279 90 061 082 128 732 504 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 83 654 002 86 135 081 81 572 047 2.1 Обязательные резервы 56 808 779 77 914 997 56 790 258 3 Средства в кредитных организациях 3 559 005 22 887 267 16 675 416 4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 224 812 918 345 734 724 464 742 045 5 Чистая ссудная задолженность 1 875 768 394 2 646 989 553 3 953 010 899 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 96 679 483 80 731 817 103 297 843 6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 56 914 254 56 662 664 14 922 997 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 101 626 012 147 472 346 163 415 207 9 Требования по получению процентов 1 627 155 3 069 704 3 383 162 10 Прочие активы 19 861 435 26 125 823 32 091 194 11 Всего активов 2 463 516 653 3 417 537 541 4 836 010 525 Справочно: Вложения в ценные бумаги ВСЕГО 378 406 655 483 129 205 582 962 885 II ПАССИВЫ 12 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 0 665 987 13 Средства кредитных организаций 115 055 594 144 361 067 183 703 075 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 2 042 778 076 2 840 347 522 3 872 732 751 14.1 Вклады физических лиц 1 498 201 104 2 020 276 548 2 642 553 515 15 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 16 Выпущенные долговые обязательства 86 693 048 125 157 867 164 898 208 17 Обязательства по уплате процентов 17 968 582 21 949 631 24 883 616 18 Прочие обязательства 7 213 265 10 251 081 12 870 641 19 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 26 207 342 32 216 622 43 887 936 20 Всего обязательств 2 295 915 907 3 174 283 790 4 303 642 214 III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 21 Средства акционеров (участников) 1 000 000 60 000 000 67 760 844 21.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли (после 01.

01.2007 это сумма обыкновенных и привилегированных акций) 950 000 57 000 000 67 760 844 21.2 Зарегистрированные привилегированные акции 50 000 3 000 000 0 21.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 22 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 0 23 Эмиссионный доход 5 576 698 5 576 698 228 054 226 24 Переоценка по справедливой стоимости имеющихся в наличии для продажи 0 0 0 25 Переоценка основных средств 37 029 956 8 389 030 8 354 273 26 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 18 553 124 24 066 254 30 452 244 27 Нераспределнная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) 142 547 216 193 354 277 258 651 212 28 Прибыль (убыток) за отчетный период 0 0 0 29 Всего источников собственных средств 167 600 746 243 253 751 532 368 311 30 Всего пассивов 2 463 516 653 3 417 537 541 4 836 010 525

Форма 2 «Отчет о прибылях и убытках», тыс руб

№ Наименование статьи 01.

01.2006 01.

01.2007 01.

01.2008 1 Процентные доходы, Всего 233 485 168 295 303 015 387 944 865 в том числе: 1.1 от размещения средств в кредитных организациях 1 930 850 4 184 532 8 752 777 1.2 от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 198 556 291 260 866 957 345 951 332 1.3 от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 0 1.4 от вложений в ценные бумаги 32 713 454 30 017 186 32 949 750 1.5 других источников 284 573 234 340 291 006 2 Процентные расходы, Всего 88 611 596 118 433 854 172 614 861 в том числе: 2.1 по привлеченным средствам кредитных организаций 2 869 887 6 012 326 7 686 001 2.2 по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 84 632 964 110 602 691 162 490 485 2.3 по выпущенным долговым обязательствам 1 108 745 1 818 837 2 438 375 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 144 873 572 176 869 161 215 330 004 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, Всего 0 0 0 в том числе: 4.1 изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам 0 0 0 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 144 873 572 176 869 161 215 330 004 6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 17 657 034 9 791 268 42 022 683 7 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 4 293 614 6 154 766 6 715 994 8 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 5 297 143 -4 665 157 -3 754 334 9 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами -1 617 436 3 403 767 1 460 563 10 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 0 0 0 11 Комиссионные доходы 50 908 459 72 488 849 94 501 481 12 Комиссионные расходы 970 838 1 576 031 2 185 167 13 Административно-управленческие расходы 87 903 729 108 700 065 141 261 040 14 Резервы на возможные потери -34 907 474 -20 382 738 -29 092 689 15 Чистые доходы от разовых операций -376 291 -809 212 -1 323 540 16 Прочие чистые операционные доходы -8 199 867 -9 996 214 -10 767 455 в том числе: 16.1 Прочие операционные доходы 69 868 719 91 035 223 128 824 143 16.2 Операционные расходы 78 068 586 101 031 437 139 591 598 17 Прибыль до налогообложения 89 054 187 122 578 394 171 646 500 18 Начисленные (уплаченные) налоги 21 373 005 29 418 815 41 195 160 19 Прибыль (убыток) за отчетный период 67 681 182 93 159 579 130 451 340

Банковское дело: Учебник для вузов / под ред. О. И. Лаврушина — М.: Финансы и статистика, 2004. 576с.

Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. — М.: Юнити — Дана, 2005. — 600с.

Банковское дело. Учебник/Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой., — М.: Финансы и статистика, 2007. — 592с.

Колпакова Г. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 467с.

Тихомирова Е. В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. 2007. № 9.

Лаврушин О. И. Банковское дело. Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2004. — 418с.

Тихомирова Е. В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. 2007. № 9.

Банковское дело. Учебник/Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой., — М.: Финансы и статистика, 2007. — 592с.